银行承兑汇票开票及担保流程
简介银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票向开户银行申请并经银行审查同意承兑的保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。目前我国纸质银行承兑汇票每张票面金额最高为1亿元电子的最大限额为10亿元。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费不足10元的按10元计。纸质承兑期限最长不超过6个月电子汇票的最长期限可达1年。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的按规定计收逾期罚息。
银行承兑汇票一式三联。
条件银行承兑汇票的出票人应当具备的条件1在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织2与承兑银行具有真实的委托付款关系3能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票4有足够的支付能力良好的结算记录和结算信誉。
5与银行信贷关系良好无贷款逾期记录。
6能提供相应的担保或按要求存入一定比例的保证金。
办理开票需提供的材料1公司基本材料2商业汇票承兑业务申请书3交易合同原件及复印件4若出票人为有限责任公司股份有限公司合资合作企业或承包企业等应提供加盖公章的公司章程以及有权机构同意申请承兑的决议或授权文件。
5对连续申请承兑的批发企业还应提供上一次商品、劳务交易确已履行的证明如增值税发票、货运凭证等。
6银行要求提供的其他材料操作步骤签订交易合同交易双方经过协商签定商品交易合同并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。作为销贷方如果对方的商业信用不佳或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足使用银行承兑汇票较为稳妥。因为银行承兑汇票由银行承兑由银行信用作为保证因而能保证及时地收回货款。
签发汇票付款方按照双方签订的合同的规定签发银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三联第一联为卡片由承兑银行支付票款时作付出传票第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票第三联为存根联由签发单位编制有关凭证。
备注:付款单位出纳员在填制银行承兑汇票时应当逐项填写银行承兑汇票中签发日期收款人和承兑申请人即付款单位的单位全称、账号、开户银行汇票金额大、小写汇票到期日等内容并在银行承兑汇票的第一联、第二联、第三联的“汇票签发人盖章”处加盖预留银行印签及负责人和经办人印章。
汇票承兑付款单位出纳员在填制完银行承兑汇票后应将汇票的有关内容与交易合同进行核对核对无误后填制“银行承兑协议”及银行承兑汇票清单并在“承兑申请人”处盖单位公章。银行承兑协议一般为一式三联银行信贷部门一联银行会计部门一联付款单位一联其内容主要是汇票的基本内容汇票经银行承兑后承兑申请人应遵守的基本条款等。待银行审核完毕之后在银行承兑协议上加盖银行公章或合同章在银行承兑汇票上加盖汇票专用章并至少加盖一个经办人私章。
支付手续费按照“银行承兑协议”的规定付款单位办理承兑手续进向承兑银行支付手续费由开户银行从付款单位存款户中扣收。按照现行规定银行承兑手续费按银行承兑汇票的票面金额的万分之五计收每笔手续费不足10元的按10元计收。
承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的按规定计收逾期罚息。
支付给银行的其他费用汇票票面金额30的保证金扣除定存利息一次性付清的利息利息汇票票面金额年利率/360汇票到期天数担保公司担保公司须交票面金额20的风险金给银行可按照定存利率取得利息此外收取担保费和评审费。
票据行为出票一在承兑银行开立存款帐户的法人以及其它组银行承兑汇票是由出票人签发的由银行承兑的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件织二与承兑银行具有真实的委托付款关系三资信状况良好具有支付汇票金额的可靠资金来源。
签发银行承兑汇票必须记载下列事项一表明“银行承兑汇票”的字样二无条件支付的委托三确定的金额四付款人名称五收款人名称六出票日期七出票人签章。
欠缺记载上述规定事项之一的银行承兑汇票无效。银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发。
