财务报销制度及报销流程 第一部分 总则
(一 为了加强公司内部管理, 规范公司财务报销行为 , 倡导一切以业务为重 的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
(二 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 : (一 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款, 出差返回 5个工作日内办理报销还款手续。
(二 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三 各项借款金额超过 5000元应提前一天通知财务部备款。
(四 借款销账规定:(1 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销, 超出申请单范围使用的, 须经主管领导批准, 否则财务人员有权拒绝销帐; (2 借领支票者原则上应在 5个工作日内办理销帐手续。
(五 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工 资中扣回。
借款流程
(一 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须 完全一致,不得涂改、支票或现金。
(二 审批流程:主管部门经理审核签字→ 财务经理 复核→总经理审批。
(三 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备 件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出 原则上不得超出预算。
费用报销的一般规定
(一 报销人必须取得相应的合法票据 , 且票据背面有经办人签名。
(二 填写报销单应注意 :根据费用性质填写对应单据; 严格按单据要求项目 认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改;简述费用内容或 事由。
(三 按规定的审批程序报批。
(三 报销 5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
费用报销的一般流程 :报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办 理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→ 财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销制度及流程。 费用标准说明: 1.住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不 予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准, 12:00以后出发(或 12:00以前到达以半天计, 12:00以前出发(或 12:00以 后到达以一天计。
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上 采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐 20%、午餐或晚餐 40%扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费 用。
报销流程
1.出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。
2.借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部 , 按借款管理 规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。
3.返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜, 根据差旅 费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理 审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
第四部分 报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排, 方便员工费用报销, 财务部将报 销时间具体安排如下: 1.财务报销:公司财务部每周四为财务报销日 , 原则上由总经理最终签字审 核,一周内批复。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。 第五部分 附则
(一 本制度解释权归公司财务部。
(二 本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理签字后生效。 喜德隆商贸有限公司 2011-11-8
