公司费用报销制度及流程（精选多篇）

发布时间：2022-06-23 21:01:36 来源：章程规章制度收藏本文下载本文手机版

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公司费用报销制度及报销流程

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：

(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。（金额过大须由董事长审批）

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(一般为发票，相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。其他票据（含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据）不予报销。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并自行填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第九条差旅费报销制度及流程。

费用标准:根据相关部门具体规定进行限制费用。报销标准：实报实销。 (四)费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返本地时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按总经理要求适当扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(五)报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员审批过后，自行填写对应的《借款单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票:出差人员持审批过后，到行政部订票（机票需提供发票进行报销）。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第十条电话费报销制度及流程 (一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程

1、公司行政部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，未提供手机费用报销情况的无须交付。

2、行政部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十一条交通费报销制度及流程 (一)费用标准：

(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车；在没有车的情况下乘坐出租车，回到公司后需自行填写报销单，由总经理审批后方可报销; (2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二)报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在报销单上签经办人名字，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。3.员工持报销单到财务处办理报销手续。第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请:公司行政部根据各部门需求及库存情况按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账发票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

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公司费用报销制度及流程

一、目的

为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，统一各部门的报销程序及规定，保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行，根据国家有关法律、法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。

二、适用范围

本规定适用于*******限公司全体员工。

三、权责

各部门执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作；相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准；财务部负责费用的核对、报销等具体工作（财务部在执行报销过程中起监督作用，只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据，严禁白条、收据报销）。

四、报销的具体要求

（一）、发票的基本要求

1.发票必须合法、真实、有效，自2017年7月1日起，取得的增值税普通发票（含电子和卷式）应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一社会信用代码（***），不符合规定的发票，财务部可不予报销。

2.发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细，不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等。

3.发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。

4.要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

5.无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当事人自行承担。6.对下列不符合规定的发票（票据），不得作为合法会计凭证，财务部有权拒绝办理相关报销手续。

1）填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章； 2）发票收据内容涂改；

3）发票金额、内容填写有误的，出具票据不完整； 4）一式几联的原始票据，报销联未复写；

（二）、报销单的填写要求

1.必须按报销费用单的要求填写相关内容。

2.报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于那个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销招待费（购烟具等）须事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待事项证明单，经办人应填写招待费事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。

3.报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填写。

4.财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过报销金融时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

（三）、其他报销附件要求

1.除发票外，其他附件必须合法、合规，有关责任人的签字审批。

（四）、报销的时效要求

1.当月费用必须在次月10日前报销，节假日顺延；2.每月1-10日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部； 3.财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证；

4.财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户；5.费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不予办理。

（五）、报销审批付款流程要求

1、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类黏贴原始凭证，填写报销单，交部门负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负责，严整虚报、假公济私。

2、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；部门责任人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

3、财务部负责人：财务部门负责人对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

4、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批、并对费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不同过予以退回。经理、总经理的费用，由财务部审核后，交由董事长审批。

5、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的费用有财务部审核。

6、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款部分，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

7、审批流程简表

报销人员贴票填单（报销单）→本人及部门管理人员签字→交财务审核票据的合法及核对数据→交公司主管签名→退回财务部→出纳处领款

五、注意事项

1.财务部票据审核人员在经行票据审核的过程中，如对相关票据有疑问，可询问报销人员，报销人员要对有疑问的地方做出相应合理的解释，如解释的原因不被接受，则相应的费用将不予报销。

2.费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任，严禁虚报、多报、假报。经查核属虚假凭证，此笔费用不予报销。 3.财务人员有权对一切报销单据和所发生的经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核、若违法本制度一律不予报销。 4.本制度解释权归公司财务部。

5.本制度经总经理办公室会议讨论通过并由董事长或授权人签字生效。

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第一章总则

第一条为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着有计划，全面节约、合理使用，有效控制，特制定本制度。

第二条本规定中所称费用是指除工程项目支出外，在经营管理活动过程中发生的各项支出。费用报销管理包括费用发生前的借款、费用发生时原始票据的取得、费用发生后报销单据的填写、审核以及报销款项的支付等方面的管理。

第三条费用报销的内容应当真实、合理；报销的凭证应当合法、有效；报销的手续应当健全、严谨。

第二章费用报销的内容和范围

第四条费用报销应当符合本制度规定的内容和范围，费用主要包括： 1) 工资福利：是指支付给员工的劳动报酬、福利。 2) 租赁费：是指因办公、住宿需要而租住房屋的租金等。

3) 业务招待费：是指因经营管理业务需要而发生的餐饮费、礼品费等。 4) 差旅费：是指因公务需要到本市区以外出差而发生的交通工具费、住宿费、出差补贴（膳食费）等。

5) 办公费：是指因办理公务需要而发生的办公用品、水、电费等。

6) 培训费：是指为提高员工业务技能和综合素质而发生的培训教材费、授课费等。 7) 广告费：是指因宣传企业和产品形象而支付给媒体的各种宣传、策划及展示费用等。

8) 通讯费：是指因公务需要而使用的电话（传）费、移动电话费等。 9) 原材料费：是指生产所需外购件、原材料、辅助材料等。

10) 固定资产购置费：是指因经营管理需要而经批准购置的符合固定资产规定标准的物品而发生的费用。

11) 工程费用：是指公司新建项目、现有项目的扩、改、修等基建项目发生的费用。 12) 低值易耗品购置费：是指因经营管理需要而经批准购置的、符合低值易耗品规定标准的物品而发生的费用。

13) 运输费用：是指公司发生的汽运、空运、海运等费用，含装卸费用。 14) 医疗费用：是指公司员工发生工伤治疗等费用。 15) 其它：是指不包括在以上项目内的不可预见的零星支出。

第三章费用报销的程序及标准

第五条费用报销应符合公司相关程序规定：

一、业务招待费

因公司业务发展的需要，与外界各有关行政事业单位、客户、供应商、融资关系

单位以及其它一切外部关系单位所发生的交际费、应酬费和招待费应依据《业务应酬费用管理程序》规定执行。

二、出差费用

因公务需要到本市区以外出差而发生的交通费、住宿费、出差补贴费等应依据《出差报销程序》规定执行。

三、通讯费用

（一）公司对特定人员根据工作性质、业务量给予报销手机话费，具体应依据《手机话费管理程序》规定执行。

（二）公司为各办公场所配备固定电话，开通国内长途电话功能或因业务原因需开通国际电话及其他收费电话功能的，须经总经理批准。

四、市内交通费：

1、公司人员确因公务需要外出时，一般由公司安排车辆，确实无法安排车辆时，乘坐公共交通工具或特殊情况下经公司特许乘坐出租车可以申请报销。

2、预算期内各部门交通费总额不得超过预算金额．超预算部分财务部不予报销。确因实际情况发生变化，需要调整预算的，按规定程序调整预算。

第四章费用报销的审批和手续

第六条费用报销票据的填写与粘贴。

报销人须凭有关原始票据填写报销凭证，应数字准确书写清晰。并应将票据分类整齐地粘贴在报销凭证背面（应让出左上角）。第七条费用报销凭证的审核

报销人所在部门经理应对报销内容的真实性和合理性进行审核；财务人员应对原始票据的合法性和有效性以及数字的准确性进行审核。第八条费用报销的审批

一、因购买物品、业务招待、预付费用和出差（含外出培训）等需要借款时，应填写《通用费用暂借条》，经借款人所在部门部门经理审核、财务经理审核，总经理批准后，财务部门方予借款。

二、购买物品、预付费用和业务招待性质的借款应当在借款之日一周内报销或还款，特殊情况下，不得超出一个月，差旅费借款应当在出差归来一周内报销或还款。

三、超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收。经催收无正当理由仍不办理相关手续的，财务部有权从其工资中将所欠款项扣回。

四、对因业务需要需要借款和费用报销审批应应依据《资金授权审批制度》规定执行。第九条费用报销的监督和支付

一、公司财务部门负责监督费用报销（包括借款、用款）审批权限的实施。

二、财务部门应当坚决抵制、及时汇报无视费用报销审批和手续的行为；同时应当提供良好的服务，在报销人符合规定的报销审批和手续的情况下，应当及时给予报销。

三、任何部门和个人都应当自觉遵守费用报销的审批和手续，不得借故逃避、刁难财务的监督，更不得打击报复财务人员。

四、集团财务审计部门应定期进行稽核、审计。

第五章罚则

第十条费用报销时，违反本规定，出现下列行为的，一经查实，将处以经济罚款直至行政处罚：

一、报销时弄虚作假、虚报冒领的，除退回所报销金额外，还要处以当事人一定的罚款。情节严重的将给予警告、记过处分或开除。

二、越权批准用款的，情节严重的还将给予处分。

三、滥用职权，借故逃避、刁难财务监督甚至打击报复财务人员的，按不同情节处理,直至追究刑事责任.

四、丧失原则，放弃监督甚至同流合污的财务人员视情节的严重程度给与降职、撤职或开除的处分，直至追究刑事责任。

第六章附则

第十一条公司发生费用报销时应遵照本制度及相关规定程序执行。第十二条本制度由集团管理部制（修）定，自发布之日起开始执行。

编制人：

批准人：

审核人：

发布日期：

推荐第4篇：费用报销制度及报销流程

费用报销制度及报销流程

总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条：借支管理规定

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。

四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。

第二条：借支流程

一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：报销的要求

一、发票的基本要求

② 票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。

②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。

③ 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

④ 票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。 ⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

①必须按费用报销单要求填写相关内容。

②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个工程项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。

③凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例。

④施工或生产过程中需要的辅助材料，需事先按实际需要情况报告项目负责人并递交《材料申请单》交采购部核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。

⑤原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用，需经得总经理批准方能办理报销手续。

⑥报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

⑦财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

⑧费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单；

三、其他报销附件要求

①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。

②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。

四、报销的时效要求

①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。

③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。

第四条：报销审批付款流程

一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，

填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符

合部门计划、预算承担责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、

标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任；对

审批、审核不通过的予以退回。经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。

五、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、

合法合规性承担责任。董事长的费用由财务负责人审核。

六、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对

报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

第五条：报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

第六条代办及其它

一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行

审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。

二、本规定自发布之日起执行。

推荐第5篇：费用报销制度及流程

财务报销制度及报销流程

第一条、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为, 明确签字审核、审批职责，合理控制费用支出，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。

第二条、公司对报销的经济业务实行三级审核制度。第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务的真实性审核并签字确认。第二级为公司负责人审批。第三级为财务审核，审核票据是否符合要求。

第三条、费用报销的相关要求

一、费用的报销一律填写费用报销单。

二、费用报销单的填写要求

1、摘要栏简明扼要，能反映经济活动内容即可，如“招待费”、“电话费”等。

2、金额大小写相符，一律不允许涂改；小写合计栏首位前加“￥”，大写按数字要求完整规范书写，靠左不留空格。

3、附单据张数处用小写填写即可。

4、签名模式清晰可辩，使用与身份证一致的姓名。

三、报帐票据或发票的取得要求

1、公司员工外出办事产生费用，均应取得足以证明活动真实性、合法性、准确性及完整行的票据（发票联或收执联），公司的名称要正确填写，经济业务的内容、发生的时间真实，涉及实物的其数量单价金额准确，要加盖收款单位的财务章、发票章或公章，购买的物品需要验收入库的要随发票附入库单，并凭此报帐；特殊情况不能取得合法票据的，由经办人请示领导。原则上不许白条报账。

2、发票凭证遗失的处理办法

从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章或财务章的证明，并注明原来发票的号码、金额和内容等由公司领导签字批准后代做发票，如果确实无法取

得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由公司领导签字批准后代做发票。

3、财务部门在报销时要认真审核发票等原始凭证。对填写不正确的发票财务部有权拒绝付款，退回经办人重新换开回符合要求的发票再报销。对弄虚作假、严重违规的发票，在拒绝报销的的同时，应当予以扣留，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人责任。

四、外部人员来结账的要求

1、结帐人身份确认，要有本公司陪同或电话确认来结账人身份，以防止冒领等事件的发生。

2、结帐人属单位性质的所提供的发票或收据必须加盖公章或财务专用章。

3、原则上对外结算时超过一千元人民币的一律转账结算（支票或网银汇款等方式）。

第四条、费用报销时间

一、根据公司目前实际情况，暂时定为每周财务受理费用报销业务。

二、原则上每天下午四点后为财务内部结账对账时间，不对外办公。

三、外单位结账不受此限制，但本公司经办人员在接到对方结账要求时需及时与公司财务预约。第五条、费用报销程序

一、经办人员整理好需要报帐的发票和单据 → 根据报帐内容填写费用报销单 →部门负责人审批签字 → 财务出纳审核票据、金额签字 →财务负责人审批签字→经财务人员签字通过的费用报销单呈给公司负责人批准签字→经办人员持手续齐全的费用报销单到财务报销。

二、部门负责人级以上人员报销也须经财务人员审核签字后再呈公司负责人批准签字。

三、特殊情况下，经财务人员签字通过，电话请示公司负责人后，也可先付款后交公司负责人补签字，没有公司负责人批准签字的报帐单据不得入帐。

四、费用报销审批流程图如下

五、签字审批作业职责要求

1、报帐人费用报销单填制：报帐票据要与本次经济业务内容相一致，并完整、真实、清晰；报帐单填写规范；票据按费用分类整理粘贴整齐。

2、部门负责人审核（费用类报帐）：对费用的真实性、合理性，报帐票据的完整性、规范性及价款正确性等审核确认。

3、采购类报帐需采购部负责人对价格确认，并附上相应的订货单、送货单、发票、验收报告（单）、入库单、过磅单、合同及供应商相关信息资料。

4、财务部会计审核签字：一是确保数据的准确性，二是保证往来款项的正确性、真实性。

5、财务负责人审批签字：从费用报帐的真实性、合理性，报帐凭据的完整性、规范性，报帐金额的正确性，特别是报帐程序、签批手续等全方位审核把关。

6、总经理审批签字：最后审批。

第六条、日常费用报销制度及流程

一、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备

件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

二、各项支付报帐具体要求和范围

1、办公费、低值易耗品等

(1)、管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置并指定专人负责。

(2)、报销流程

A、购置申请: 公司日常办公用品先由各部门主管根据部门需求填写申购单至行政部，行政部归口统一购买。公司行政部实际购置时填写购置申请单向公司负责人报批。购买回来后有指定的主管人保管，各部门要领用时必须办理相关领用手续方可领用（行政部设立领用表，领用时由领用人签字）。

B、报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程报账。

C、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，

归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊（这条暂时不执行，需要进行部门和项目核算时执行）。

2、业务招待费

A、公司负责人直接接待的客人，由其直接安排。

B、其他部门因业务需要招待客人的，负责接待的部门应事前向公司负责人申报；说明客人人数、陪同人数，用餐时间、费用预算等；所有招待事项均需事前征得公司负责人的同意后，方可按申报标准开支。

C、在外面招待的需索要发票，报销时填写招待费明细表附在费用报销单后面，主要填写招待日期、招待事由、金额等。

D、按费用审批程序审批报销。

E、在公司食堂招待的由行政部牵头，食堂、库管、财务会计配合，根据出库单、临时外购食品等（发票）、估算的其他食品配料等约算出招待成本单，参照费用审批程序审批，该报销的报销、该结转成本的结转成本。

3、电话费（含网费等）

A、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。按费用审批程序审批报销（如话费以补贴形式计入工资一起发放则不再报销）。

B、.固定电话费：公司提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。原则上员工在上班期间无特殊原因不打私人电话。

Ｃ、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报公司负责人批示处理办法。

4、交通费

A、员工因公需要外出（本地）办事可到行政部领交通卡，具体办法由行政部规定。

B、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。

C、原则上不得乘坐出租车，但下列情况经经理级领导同意后可以例外：① 公务偏远且交通不便；② 携重要物件搬运困难或须确保安全；③ 陪同重要客人 ④时间紧迫，特殊业务或夜间办事不便；⑤ 其他特殊情况不乘坐出租车无法完成出差任务。

D、按费用审批程序审批报销。

5、车辆费

A、车辆由行政部负责管理，包括分车制定用油、过路过桥停车等费用标准，定期统一为各加油卡充值。负责安排车辆年检、保养、修理等相关事宜。

B、公司汽车燃油统一使用充值油卡，驾驶员需要加油至行政部领用加油卡。燃料费报帐需附《行车行程登记表》，燃料费、过路费、停车费由使用部门负责人签字确认；如有特殊情况在外加油的发票经部门负责人签字确认也可以报帐，必须在报帐单注明事由。

C、在外出差期间可以凭加油发票报帐油费。

D、纯驾驶违章罚款单公司不予以报帐，由相关责任人自行承担。因公司原因客观上不可避免地造成驾驶员开车违章罚款，经行政部门负责人签字同意可予以报帐，但应具明事实原因。

6、差旅费

A、因公务需要出差的，要说明出差人员姓名、地点、时间、事由等，预计出大概费用，经公司负责人批准后到财务借备用金，具体办法见备用金管理办法。

B、费用标准: 见行政部相关规定。

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧200元/天50元/天实报实销部门负责人火车硬卧300元/天80元/天实报实销总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销C、费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

D、按费用审批程序审批报销。

7、其他各项费用报销都参照费用审批程序审批报销。第七条、附则

一、本制度解释权归公司财务部。

二、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

推荐第6篇：费用报销制度及报销流程

费用报销制度及流程

总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，明确签字审核、审批特制定本制度。

二、公司对报销的经济业务实行三级审核制度。第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务真实性审核并签字确认。第二级为公司财务审核，审核票据是否符合要求，每三级为公司总经理审批。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条：借支管理规定

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过2000元应提前3—5天通知财务部备款。

四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

第二条：借支流程

一、借款人按规定填写《领款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：报销的要求

一、发票的基本要求

① 发票必须合法、真实、有效，且不得模糊业务内容，需列清明细，否则不予报销。 ② 发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。 ③ 发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。 ④ 发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。 ⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

① 必须按费用报销单要求填写相关内容。

② 报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需列明被招待人明细及招待事项，并征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用。

③报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

④ 财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。 ⑤费用报销单分差旅费报销单、费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单。

三、其他报销附件要求

①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。

四、报销的时效要求

①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

第四条：报销审批付款流程

一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任并落实责任。对审核不通过的予以退回。

三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不通过的予以退回。

五、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。

第五条：报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便

于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

第六条代办及其它

一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。

二、本规定自发布之日起执行。

推荐第7篇：费用报销制度及报销流程

费用报销制度及报销流程

总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条：借支管理规定

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。

第二条：借支流程

一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：报销的要求

一、发票的基本要求

① 票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。

② 发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。

③ 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。 ④ 票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。 ⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

① 必须按费用报销单要求填写相关内容。

② 报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个部门或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需事先征得部门经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个部门，签字证明后交部门经理审核后交财务部方能取得报销款。

③ 教学过程中需要的辅助器材，需事先按实际需要情况报告部门负责人并递交《采购清单》交行政处核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。

④ 报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

⑤ 财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

⑥ 费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单；

三、其他报销附件要求

①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。 ②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。

四、报销的时效要求

①当月费用必须当月27日前报销处理完毕。

③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。

第四条：报销审批付款流程

二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

四、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的费用由财务负责人审核。

五、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

第五条：报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

第六条代办及其它

二、费用报销单表格（见附件）

三、本规定自发布之日起执行。

推荐第8篇：公司费用报销流程

公司费用报销流程

一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（项目经理）确认签字-----工程部经理签字确认---财务总监审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，

三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务总监签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。

五报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。

六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。

七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定

推荐第9篇：日常费用报销制度及流程

日常费用报销制度及流程

为规范财务报销制度，加强资金管理，节约开支，提高资金使用效益。根据公司有关规定，结合公司实际情况制定本规定。

第一条：日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费，年检费、会议费等。

第二条费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准:

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧元/天元/天元/天

部门负责人火车硬卧元/天元/天元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返呼时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条电话费报销制度及流程

(一) 费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

第七条交通费报销制度及流程

(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经总经理同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到出纳处办理报销手续。

第八条办公费及办公用品、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．报销程序：报销人先填写费用报销单(附明细单)，总经理审批后出纳付款或冲抵借支。

第九条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。送礼及中介费用因情况特殊没有合法票据的应填写无单据报销单。

2.培训费、资料费、其他等费用据实际需要据实支付。

( 二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审批。

(三) 财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。

3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分报销时间的具体规定

第十条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．根据公司的实际情况报销及借支不受时间限制，正常工作日可随时办理。 2，原始凭证粘贴的规定一般是：

（1）在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。

（2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。

（3）员工严格按项目分类粘贴出差单据：（A）火车、船票、住宿费、通讯补助、生活补助、交通补助、乘车补助等填写一份差旅费报销单；（B）机票、动车票、出租车票、超标的住宿费等填写一份差旅费报销单；(C)出差期间的餐费、礼品等特殊费用填写一份差旅费报销单。

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日常费用报销制度及流程

第一条基本原则

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准: 职务

交通工具

住宿标准

伙食标准外埠市内交通费用一般员工

火车硬卧

150元/天

60元/天

30元/天部门负责人火车硬卧

200元/天

80元/天

40元/天总经理助理飞机

280元/天

100元/天

50元/天总经理及以上飞机

实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条电话费报销制度及流程

(一) 费用标准

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第七条交通费报销制度及流程

(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第八条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第九条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

( 二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第11篇：房地产公司费用报销制度及报销流程

***房地产开发有限公司费用报销制度及报销流程

总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用（办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出等）和专项支出工程相关支出，以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、工资福利费、业务招待费、培训费、资料费等。第二条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据且发票有相关主要经办人报销单上签名。

(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应内容；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三)费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→会计制单审核签字→项目经理复核→财务总监审批→董事长签字审批→到出纳处报销。相关权限（金额在元以下由会计审批，金额在元以下由项目经理审批，金额在元以下由财务总监审批，金额在元以上由董事长签字或授权审批，相关人员在审核权限以内签字后出纳可以付款，但以上所有费用凭单必须由董事长事后签字审批。对于所有相关人员审批发生费用负有直接连带责任，对公司造成经济损失由经手人、审批人一并赔偿。

借款管理规定及流程

第一条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《收支凭单》

按批准额度办理借款，额度规定：经理额度为：管理人员为：其他员工为：。出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)借款销账规定：

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条借款流程：（同日常费用）

烟酒、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定: 为了合理控制费用支出,此类物品由专人部统一管理，集中购置 ,并指定建立台帐专人负责。

（二）报销流程1．购置申请:公司采办人员根据各部门需求及库存情况按预算部门购置，实际购置时填写支出凭单或借款凭单规定报批。

其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

工薪福利及相关费用支出制度及流程

第一条：工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第二条：工薪福利支付流程(一)工资支付流程：

（1）每月30、31日由人力资源部将本月经公司经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；

（2）经理提供职工月度奖金分配表；

（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月10日由财务部发放上月工资

（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：

（1）由人力资源部将由公司经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

专项支出财务报销制度及流程

第一条：专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第二条：其他专项支出报销制度及流程：

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用购置固定资产类）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由项目经理根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

费用报销时段

第一条：报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。第二条：借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

本制度经董事会会议讨论通过并由董事长签字后生效。

****房地产开发有限公司

2014年月日

第12篇：企业费用报销制度及报销流程

企业费用报销制度及报销流程

第一部分总则

第一条为了加强项目内部管理，规范项目部财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及项目部的实际情况，将财物报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用项目部全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条临时借款管理规定

（一）临时借款包括业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（二）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

（三）借款销账规定：(1)借款销账时应以借据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财物人员有权拒绝销账；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

（四）借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款单样式借款流程说明：

（一）借款人按规定在财务部领取并填写《借支单》，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：借款人签字→财物经理复核→总经理审批（借款金额大于等于****元）→交出纳领款。

第三部分日常费用报销制度及流程

第六条

日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件购置费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条

费用报销的一般规定：

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 1.

移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即已经不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，由公司统一支付话费。3.交通费：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销，或使用公司公交卡。 4.办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(1)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 (2)报销流程

a.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。

b.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

5.招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。6.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

7.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 8.其他费用：根据实际需要据实支付。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条费用报销单样式费用报销流程说明:

（一）借款人按规定在财务部领取并填写《费用报销单》，注明报销时间、报销事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

（二）审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第四部分差旅费报销制度及流程

第九条差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 1.员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2.特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3.违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付） 4.市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5.员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6.员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。

7.办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

第十条报销流程：

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。 4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 5.差旅费报销单样式

（一）出差人按规定在财务部领取并填写《差旅费报销单》，注明时间、起止时间地点、交通费，补贴等费用(大小写须完全一致，不得涂改)。

（二）审批流程：报销人整理报销单据并填写对应差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核（当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“差旅费报销单”以及原审批的“借支单”送交财务部门进行审核）→总经理审批→到出纳处报销。

第五部分领款单使用说明

第十一条若当事人办理公事，在业务的事后执行报销的，即在审批同意后支付现金（银行存款）的业务可填写领款单进行报销。领款单样式

（一）领款人按规定在财务部领取并填写《领款单》，注明领款时间、事由、金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

（二）审批流程：领款人整理报销单据并填写领款单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

（三）领款人收到钱后，在领款人处签字，证明已经领款。

第13篇：营销费用报销流程及制度

财务中心制度汇编

文件编号：JN/ZD-04-2015-02

版本号：A/0 归口管理：财务中心

主编部门：财务部生效日期：2015年2月3日

营销费用报销流程及制度

为落实公司营销精细化管理要求，规范业务人员销售费用报销流程及操作，特制定以下报销制度。

一、业务员报销流程

注：售后、品牌人员参照以上流程执行

1 财务中心制度汇编

二、区域经理报销流程

三、省总报销流程

财务中心制度汇编

四、营销员报销管理规定

1、所有销售费用必须据实填报，如有不实或虚报等现象，该项费用不予报销。各级审核人员在审核报销单据的过程中必须对费用真实性、合理性及准确性负责，如未能严格把关，或串通报销人员对报销单据有弄虚作假的行为，一经发现对相关人员一并做以处罚。

2、所有报销单据及原始凭证不得涂改，报销单据背面粘贴正规发票，报销单据的填写及票据的粘贴必须规范。

* 白条、收据（复印店打字复印，办事处房租除外）为无效票据，不予报销。 * 破损、涂改、印章模糊不清的发票为无效票据，不予报销。

* 不符合逻辑的连号发票（即非单笔费用内的连号发票）视为无效票据，不予报销，例如的士票连号，与其他业务员报销的发票连号，当期报销与上期报销中使用的发票连号均视为不符合逻辑的连号发票。

* 所有发票抬头应正规开具“武汉金牛经济发展有限公司”。

3、各项费用在公司规定的标准范围内据实报销，超出部分不予报销。

4、各级审核人员如发现费用填报超标或其他违反报销制度等错误时，按以下办法操作执行：

*区域经理、省总、大区领导审核发现报销单据有误时，不得涂改报销单据，必须将单据退回报销人员重新填报。

*财务人员审核发现报销单据有误时，用红色碳素笔将原报销金额划掉，在红线上压盖审核人员名章，并将核准后金额用红色碳素笔写于原报销金额上方空白地方。报销金额只允许由大改小，不允许由小改大。

5、地区类别划分：

一类地区（省会及直辖市）；二类地区（地级市）；三类地区（地级以下城市）。

五、具体细则

（一）长途差旅费

1、单据填写要求：右上角一律注明工号、职务，区域类别、报销时段

3 财务中心制度汇编

例如：000123，区域经理，一类地区，2014.09.21-2014.10.20

2、长途差旅报销单中起止时间及地址要连续，车票粘至报销单背面，并按时间先后顺序呈鱼鳞状依次粘贴。

3、车船票报销标准：业务员、区域经理按火车硬卧或动车二等座标准报销，省总、大区领导按高铁二等座标准报销。

乘坐高于以上标准的交通工具，例如飞机，凭飞机票参照以上标准报销。注：市内前往机场的大巴费用作为市内交通费报销，不在长途差旅费用中报销。

硬座火车票票价高于50元的可享受硬座补贴，补贴金额为票价的50%。长途汽车票价高于90元的可享受8元/趟的长途补助，但必须是机打车票，手撕票不享受。

4、生活补助标准：30元/天（适用

一、

二、三类地区），可不用提供发票，但与报销时段要相符。

5、住宿费用标准：业务员及区域经理：一类地区70元/天；

二、三类地区60元/天，省总及大区领导：200元/天，北京、上海、广州地区220元/天（大区领导可按实际出差天数全月打通计算）；凭正规住宿票据报销，定额发票及手撕发票背面需注明住宿时间及地点。

出差至有办事处的地区城市原则上不报销住宿费用，如果办事处不能提供住宿，需在外住宿的要提供当地区域经理的证明和正规住宿票据报销。

6、订票费不予报销。

7、退票费需附退票说明，退票说明由上一级领导签字，业务员由区域经理签字，区域经理由省总签字，凭退票报销凭证及退票说明据实报销。

8、探亲休假从区域直接回老家的长途费用报销，参照区域到武汉的票价标准，在这个标准范围内凭票据实报销。休假完后返回区域采用同样标准。

（二）市内交通费

1、限额：一类地区：500元/月；

二、三类地：400元/月。

2、范围包括：公交，巴士，的士，地铁，轮渡等正规交通工具

4 财务中心制度汇编

3、需提供以上正规交通工具发票，公交充值票在额度范围内允许报销（额度：一类地区250元/月；

二、三类地区：200元/月），收据一律不予报销，定额发票及手撕发票背面需注明日期及起始地。

4、提供市内行程单，发票与行程单要相符，市内行程单需由区域经理及省总签字。

（三）通讯费

1、限额：

大区领导（含省总）：完成当月销售计划600元/月，未完成当月销售计划500元/月。

区域经理：完成当月销售计划500元/月，未完成当月销售计划400元/月业务员：完成当月销售计划300元/月，未完成当月销售计划200元/月超额完成当月销售计划的可按超出比例据实报销。

2、需提供电信局打印的正规话费发票报销，充值发票及话费清单不能作为报销凭证，不予报销。

3、一个人一个月只能报销一个电话号码。

4、售后人员通讯费每月最高限额240元。

5、品牌人员通讯费每月最高限额300元。

6、办事处座机话费在大区费用率不超出公司标准的前提下据实报销，如话费异常，经查实属非正常业务话费由区域经理负责赔偿。

（四）招待费

1、以大区为单位，整个区域内招待费整体考核。

2、实行最高限额内实报实销制度，最高限额为该区域截止当月全年累计销售收入的0.3%，区域范围内全年打通使用。

3、原则上招待费只由区域经理经办，如特殊情况需由业务员经办的，必须经区域经理同意。

4、单笔招待费支出在500元以上的必须事先报告省总同意，凭省总签字报告及发票据实报销。

5 财务中心制度汇编

5、单笔招待费支出在2000元以上的必须事先报告营销中心主要领导同意，凭中心主要领导签字报告及发票据实报销。

6、客户到公司考察费用，由区域申请，大区领导批准，市场部派专员负责接待并借支，接待完毕，由接待专员凭费用申请审批报告及发票据实报销。

（五）办公费

1、办公费限额：业务员50元/月；区域经理100元/月

2、报销范围仅包括：汇/取款手续费、传真、复印、打字、名片制作等。（办公耗材、邮寄费、标书制作，可不受该额度限制，施行据实报销）

3、办公耗材由办事处指定人员集中申报购买，申购前需提供采购明细清单经省总签字同意后，方可采购，凭办公用品申购明细清单及正规发票报销。

（六）办事处费用

1、房屋租赁费、小区物业管理费

主要是指各区域在所属地区租用办事处所产生的费用。房屋租赁费由省总办理借支并支付，凭租房合同复印件及房主收据报销。业务员、区域经理、驻外财务无特殊情况外不经办报销办事处房屋租赁费。

2、办事处水、电、煤气、采暖等杂费

办事处水、电、煤气、采暖等杂费在不超出该地区营销控制费用率的前提下，凭正规发票，据实报销。如果费用异常，经查实属非正常情况产生的浪费由区域经理负责赔偿。

3、采购固定资产费用

办事处购买电脑，传真机，复印机，办公桌椅，床铺等大额固定资产需事先报告公司营销中心总部，经营销中心主要领导签字同意后，方可采购，凭报告原件及采购发票报销。用于生活类资产及生活用品不予报销。

（七）车辆费用

1、区域车辆（比亚迪）费用包括：汽油费，维修保养费，路桥费（ETC），停车费。不包括洗车费，违章罚款。

注：高速公路过路费作为长途差旅费报销。

6 财务中心制度汇编

2、车辆油耗标准由车队核定，报销汽油费时需附汽油发票及车辆行驶记录表，先交车队审核油耗标准后再到财务进行报销

3、用于销售的自有车辆费用补贴按最高不超过2000元/月的标准执行，仅限汽油费，凭发票限额内据实报销。对已进行报销油费补贴的业务人员，取消市内交通费报销。

（八）其他费用

区域在营销过程中产生的，并且是服务于销售的，在上述内容中并未明确列出的费用，额度一般不得高于500元，超出该额度应提前向公司营销中心总部汇报，经批准签字同意后方可支出。凭报告及发票报销。

编制：

审核：

企管办：

批准：

第14篇：公司费用报销及审批流程

费用报销制度及报销流程

为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用（办公费用、工薪福利及相关费用等）和专项支出工程相关支出，以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

一、日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、工资福利费、业务招待费、培训费等。

差旅费：县内下乡餐费补助标准20元/人/天，县外出差餐费补助标准50元/人/天。

交通费：乘坐客车、火车、飞机出差实报实销车票费用，自驾出差按公里数1元/公里报销，另报过路费，过桥费，停车费。

培训费：按实际发生的金额实报实销。住宿费：按当地商务酒店普通标间费用报销。第二条费用报销的一般规定

(一)报销人当月产生的费用务必当月报销，报销时需附相关报备登记记录。必须取得相应的合法票据且发票有相关主要经办人报销单上签名。

(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应内容；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。第三条费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审批（业务发生的真实性负责）→会计制单审核签字（票据合法性及数据的准确数）→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处报销。所有费用凭单必须由董事长事后签字审批,对于所有相关人员审批发生费用负有直接连带责任，对公司造成经济损失由经手人、审批人一并赔偿。

二、借款管理规定及流程第一条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》，按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支，借款未还者原则上不得再次借款。

(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；第二条借款流程

（一）借款人填写借款审批表→部门负责人审批→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处领取借款。

三、专项支出财务报销制度及流程第一条专项支出的一般规定

（一）专项支出范围：项支出包括其他所有专门立项的费用（招商费用、销售费用、广告宣传活动费及其他专项费用等）支出。

（二）费用报销：招商部业务需要费用时，先报备给行政办李薛竑后自行垫付再核销，月清月结，当月进行实报实销。

销售部及企划部需将当月计划报至汇融办公室备案后执行（计划先行），核销时经办人及部门负责人需在付款审批单上注明实际费用与计划差额原因，然后报到财务及相关领导签字后支付。

工程部的日常材料开支主要由王福林负责采购，如遇特殊情况经王福林同意后可代购，但需及时交清办理手续。

其他专项费用，由负责人根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长审批。第二条专项支出及报销流程

用钱报备综合办（李薛竑）→当月月底报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审批→会计制单审核签字(检查与报备是否一致)→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处报销。

四、本制度自颁布之日起执行。

第15篇：公司费用报销及审批流程

公司费用报销及审批流程

1.目的

为加强公司费用与支出的管理，提高费用及支出的审批效率，明确公司各项费用及支出的审批权限与流程，特制定本规定。 2.范围

本规定适用于公司各部门费用报销。 3.职责

3.1业务经办人员应保证费用及支出的真实性及合理性，并在办理支出申请及报销时提供相应的充分的证据；

3.2各部门第一负责人负责审核本部门的费用及支出，对费用及支出的真实性、合理性负责；

3.3总经理负责批准公司高层以上人员的费用及支出；

3.4 费用会计负责审核支出的合法、合规性，支出申请及报销的审批完整有效性，以及数据的准确性；

3.5 财务负责人负责审核费用及支出的合法、合规及合理性。 4.总则

4.1 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。

4.2 申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

4.3 交通费：员工因工作需要外出工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地、所用费用。

4.4 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明。

4.5差旅费：员工因公赴外出差应事先填制《出差申请单》，路程超过三小时及需要过夜的可购买火车票、动车票；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。

4.6 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

4.7 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。 5.具体程序要求 5.1 费用申请

5.1.1 费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写费用申请单，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。

5.1.2 费用申请需办理现金预借的，填写《借款单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务负责人审批后办理借款。

5.1.3 差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。

5.1.4 招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待费申请单》，经部门领导批准后，报总经理审批后方可报销。

5.1.5 车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。 5.2 费用审核

5.2.1 费用经办人原则上应在费用发生后的一周内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。

5.2.2 现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证并注明人员、用途、原因和发生的时间，如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。 5.2.3 报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。

5.2.4 费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。

5.2.5 审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；

5.2.6 在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。 5.3 费用报销

5.3.1 报销人将原始票据（正规发票）规整粘贴于原始凭证粘贴单后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。

5.3.2 报销人将填好的费用报销单交由所属部门经理审核，部门经理确认各项费用为应该发生后方可签字。

5.3.3 部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财务经理签字。财务部审核应本着以下原则：（1）审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；

（2）审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；（3）审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；（4）审核签批手续是否齐全。

若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。

5.3.4 报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。

5.3.5 报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付。

6.报销凭证

6.1 《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报；

6.2 差旅费报销应填写《差旅费报销单》，附《出差申请单》，相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。

6.3 招待费报销应填写《费用报销单》，附《招待费申请单》、相关费用发票原件；

6.4 大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件

第16篇：公司费用报销制度

公司费用报销与财务管理办法

一、总则

第一条为了规范公司各项费用的开支标准和报销程序，促进项目成本预算和管理，明确成本控制责任，同时保证各项工作的顺利开展，提高公司经营管理水平和效益的提高，制定本办法。

第二条公司费用开支必须坚持“节俭、务实、公平、高效”的方针，反对任何形式的铺张浪费和弄虚作假，节约一切不必要的开支，以求达到促进工作、方便生活、降低消耗、增加效益的目的。

第三条公司各项目监理部按区域分布和驻地方式不同划分为如下类别： 1类地区 2类地区 3类地区

1.1类项目 1.2类项目 2.1类项目 2.2类项目 3.1类项目 3.2类项目

湖北省外且距武汉1500公里及以上项目湖北省外且距武汉1500公里以内地区项目湖北省内武汉城市圈外的项目湖北省内武汉城市圈内的项目武汉市常驻现场的郊区或远城区项目武汉市不驻现场的城区项目、公司总部

注：武汉城市圈城市指孝感、咸宁、仙桃、天门、潜江、黄石、鄂州、黄冈。

第四条本办法适用于公司、分公司、各部门和各项目监理部。已与公司签订费用包干聘用合同的员工不采用本办法的有关津贴标准，但应遵守其他有关规定。

二、基本程序与制度

第五条公司费用控制实行“事先计划（预算或申报）、公司批准、部门审核、及时报销”的管理原则。本规定范围和标准内的日常开支和已经批准的预算开支，由分公司负责人、部门负责人、总监（含受委托的总监代表，下同）同意或安排即可执行；其他支出应按本规定相应的审批程序申报批准后方可执行。未经批准的计划外支出公司不予报销。

第六条武汉地区以外项目监理部的现场费用由项目部总监审核签字后，现场兼职财务人员予以报销。并由兼职财务人员每月汇总报销凭证和相关资料，报公司财务部，公司财务部报总经理或授权的相关负责人审批后入帐，未经批准的费用项目由公司财务部与项目监理部兼职财务人员核对退回处理。

第七条公司所在地项目由项目部总监审核签字后，报总经理或授权的负责人审批后到公司财务部报销。

1、分公司的费用由分公司负责人审核签字。

2、项目管理及招标代理与造价咨询事业部的费用由负责人审核签字。

3、公司职能部门的费用由部门负责人审核签字后，报总经理审批。

4、公司副总经理的费用由总经理审核签字，总经理的费用由授权的副总经理签字。

第八条为满足现场日常工作和生活需要，公司为各项目监理部设立项目备用金，备用金额度由项目部向财务申报。

1、项目备用金由公司财务部指定的项目监理部兼职财务人员负

责管理。项目备用金只能用于项目监理部办公和生活开支，不得外借或挪作他用；

2、项目部兼职财务人员应在每月末填写项目部费用统计表（附表一）与公司财务部及时对账，不得延误；

3、项目部兼职财务人员的确定、更换及财务工作交接必须报公司财务部批准；项目部总监原则上不兼职财务管理工作；项目部总监及兼职财务人员对公司下拨的备用金负责。

4、为方便工作，总监、司机、厨师可保留不超过500元的个人备用金。第九条公司各部门不设备用金。各部门工作人员因工作需要直接向公司财务部申请备用金。个人备用金控制额度为一般500元，营销人员1000元，部门负责人2000元，总（副总）经理5000元。

第十条员工出差时可办理差旅费借款。营销人员和公司总（副总）经理可借款不超过10000元（不含投标保证金等）；其他人员视路程和时间可借款1000-5000元；员工外出办理专项事务时，因需要可按批准的计划额度为限单独借款；

第十一条员工出差或办事后应一周内报销费用和还款；原则上前款不报，后款不借。报销时应一事一单一报，不得多项费用混合报销。

第十二条公司财务部和项目监理部兼职财务人员应加强备用金的管理。项目部备用金至少每月核对一次；个人备用金应每年结清一次；个人因岗位变动时备用金应及时结清。

第十三条项目监理部各项支出当月发生，当月报销，并当月统计上报。因各种原因不能及时报销和统计的，报销和统计时间最多延长一个月，否则延期或停止汇项目备用金。

第十四条费用发生的经办人（报销人）报销时应将发票及相关附件按类逐张整齐地粘贴在票据粘贴单上，完整规范填写相应的类别并在原始单证背面及报销粘贴单报销人处签字，并对报销凭证的真实性负责；综合费用应附商家开具的原始清单（项目部自行打印或手写无效），不符合要求的报销单财务有权不予报销。

属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签署代领人姓名并注明代字；由一人代领多人的，须逐个签名。

第十五条部门负责人和总监应审核报销凭证的真实性和合法性，并在报销凭证背面签字。第十六条项目监理部兼职财务人员应保证项目备用金在总监审批及本规定的范围内使用；公司会计和项目监理部兼职财务人员应审核报销凭证的合法性和签字是否完备。对不符合本规定的费用开支、签字不完备或审批不符合规定的公司财务部和项目监理部兼职财务人员有权退回。

对明显弄虚作假和违反公司财务报销制度的开支，公司财务部和项目监理部兼职财务人

员均有权拒绝报销，并向公司报告。

第十七条公司总经理或授权的负责人对费用报销的最后审批负责。

第十八条公司财务总监应加强对公司财务和项目监理部财务的指导、检查和监督；财务总监有权否定严重违犯财务制度和公司章程的费用事项。第十九条公司统计周期为上月26日至当月25日。统一发薪日为每月28日。各项目监理部应于当月26日前完成各项报销，按公司相关规定上报现场考勤表、费用统计表（附表一）、项目部补助发放汇总表（附表二）和监理月报，项目部总监对现场考勤真实性负责。

第二十条公司和各项目监理部财务应严格执行国家税法有关规定，代扣代缴应由员工自己承担的个人所得税等，员工应予支持。

三、办公设施与费用

第二十一条公司应为项目监理部创造必要的办公条件和环境，保证监理业务的正常进行。第二十二条项目监理部现场办公室原则上应依据监理合同的约定由业主提供。约定由公司解决的，公司应尽量在现场附近解决；办公面积应满足工作基本要求，原则上不低于4㎡/人，不超过8㎡/人。

第二十三条为开展监理业务所需的办公设施、检测测量设施、交通设施、通讯设施等，总监应根据项目具体情况和要求在项目准备阶段提出配置计划和预算，报公司计划控制部。计划控制部提出调配或购置计划报分管副总经理批准后实施。

项目进行过程中需要添置部分设施时，应事先报分管副总经理批准，重大固定资产购置应报总经理批准。

第二十四条为开展监理业务所需的技术标准、规范、图集等，总监应根据项目具体情况和要求在项目准备阶段提出配置计划和预算，报公司质量与安全监督部。质量与安全监督部报请总工程师批准后统一购买和配置。外地项目部确因工作需要在当地购买的，应报质量与安全监督部批准并办理相应登记手续。

第二十五条对配置到项目监理部使用的各种设施，总监应指派人员进行专项管理，防止丢失和人为损坏。造成丢失或人为损坏的要追究有关责任人的经济责任，并按设施的原价赔偿。部门或项目部丢失或报废固定资产应向公司财务部和计划控制部提交书面报告，财务部根据提交的报告办理相关手续。

第二十六条各项目部重要设备的日常维护和修理由总监或总监指派专人负责；维护和修理的项目及费用必须得到总监的事先批准。

重大维修计划（月修理费用累计在￥1200元或以上）应经公司总经理或授权的副总经理批准后统一安排实施，报销时除修理厂开具的发票并且必须附有修理厂出具盖章的维修清单，没有事先批准或维修清单的修理费财务有权不

予报销。

1．司机应经常对车辆做基本检查（如水箱、油量、机油、煞车油、电瓶、轮胎、外观等）。如发现故障、配件失窃或损坏等现象，应立即报告，如由于司机的不及时检查或保养造成的车辆损失全部由该车司机负责。

2．公司司机要熟悉车辆性能，搞好车辆维护，定期进行车辆保养，做到车容整洁，技术状况良好，保证安全文明行车。

3．车辆需要维修时，需预先填写《车辆维修申请单》，经公司领导签字同意后在指定的修理厂进行维修，未预先填写《车辆维修申请单》私自修理的，由司机自己承担维修费用。第二十七条在工程现场条件确实需要、合同要求、公司条件许可的情况下，为部分项目监理部配备专用交通车。配备交通车的项目监理部应建立制度，加强对交通车使用和维护的管理。

1．项目监理部汽车只用于项目部员工上下班和必需的工作，不得外借他人使用和驾驶：不得用于任何人练习驾驶；非项目监理部司机不得驾驶；司机未经总监同意不得擅自出车和随意改变夜间停车地点，违反规定所造成的损失由当事人全部承担。

2．总监应督促司机尽量选择方便、便宜的固定加油点加油；司机加油时应要求加油站在发票上标明标号、数量、金额、加油日期，并自行在发票背面注明加油车号和里程数。项目监理部的司机应每季度、每年按照《环境及职业健康安全管理体系》要求上报汽车油耗台账。第二十八条违反公司有关安全管理规定，造成重大、特大交通事故或严重后果的，对发生事故的项目部及个人，在交管部门依法处理的基础上，视交通事故责任情节（特大、重大、一般、轻微）进行内部处罚。

1．责任事故造成经济损失的，责任人要全部承担保险公司负担的以外部分，并根据相关规定对责任人进行处罚。 2．发生轻微事故（指一次造成1至2人轻伤或者财产损失不足1000元，非机动车事故不足200元的事故）负同等以上责任的，罚事故项目部500-1000元；罚事故责任人100-200元，并给予相应行政处罚。

3．发生一般事故（指造成1至2人重伤或者3人以上轻伤，或者财产损失不足30000元的事故）负同等以上责任的，罚事故项目部5000-10000元；罚事故责任人500-1000元，并给予相应行政处罚。

4．司机违章罚款应自行承担并尽快处理。拖期不处理影响公司车辆年检的，公司办公室可代为处理，所缴罚款及相关费用由财务部从驾驶人工资中扣回。

第二十九条公司指派专人负责的固定资产及价值较高的低值易耗品的询价与采购。并建立集中采购、统一管理、领用登记、项目核算的管理制度。武汉地区各项目监理部和公司总部

日常办公消耗用品由公司统一购买；

武汉地区以外各项目监理部日常办公消耗用品应严格按预算和规定控制标准，经总监批准后购买。由计划控制部在成立项目部时根据人员配备情况提出交财务备案，超出部分不予报销。项目部报销所购办公用品要求详见第十四条。各项目监理部应逐步建立办公用品领用登记制度。

第三十条任何人不得使用公司和各项目监理部固定电话和传真拨打私人长途电话；电话应尽量精简；工作联系应尽量使用图文传真；有条件的应尽量使用电子邮件。

四、现场生活设施与生活费用

第三十一条为保证监理业务的正常开展，外地和武汉市部分有条件的项目部应常驻现场。公司应为此创造必要的生活条件和环境，保证现场员工生活的安全、卫生和方便。

第三十二条常驻现场项目部生活住房原则上由公司统一在现场就近租房解决。居住地距工程现场不应超过5公里。人均居住面积不低于10㎡/人，不超过20㎡/人。居住地房租以及房租中未含的卫生费、收视费、物业管理费、水电费由公司支付。

项目监理部生活住房以租赁居民单元房为主；条件许可的可租赁招待所。

第三十三条为保证现场人员生活所需的生活设施如家具、家电、炊具、卧具等，总监应根据具体情况在项目准备阶段提出配置计划和预算，报公司计划控制部。计划控制部提出调配或购置计划报分管副总经理批准后实施。项目进行过程中需要添置生活设施时，应事先报分管副总经理批准，属于固定资产购置的应报总经理批准。

第三十四条雨衣、雨鞋、劳保鞋、手套、防护眼镜、毛巾等劳保用品由员工自行购买、使用。公司每月给予50元/人的劳保用品专项费用补贴(凭票报销)，公司不再报销劳保用品开支。

总监应督促员工增强自我安全保护意识，自觉购买劳保用品，并在现场使用。其中雨衣、雨鞋、劳保鞋三项必须配备；员工不购买影响工作的，总监有权代替其购买并通知公司从其工资中扣回补贴。

公司本部上班员工、厨师、专职资料员等不常下工地的人员无劳保费。

第三十五条公司为常驻现场人员支付现场生活津贴。现场生活津贴开支范围为用于解决和改善员工现场生活。公司今后不再另行报销现场生活性日常开支，如食堂的各项支出、煤气、共同使用的生活用品、节假日会餐等。

第三十六条现场人员在5人以上的可聘请厨师集中开伙； 15人以上的，可再聘一临时工，工资减半。厨师和临时工工资由公司另行负担。不足5人的原则上不集中开伙，自行解决，但不得在施工方就餐。

第三十七条现场生活津贴按考勤天数计算，标准如下：

1.1-3.1类地区 3.2类地区

开伙不开伙开伙不开伙 14元 18元 6元 8元

注：现场生活津贴以考勤为基础计算，在造表时按附表二的要求并入出差补助项。聘用协议中有专门规定的人员按规定（或约定）执行。

各类地区项目部中如有不在项目部住宿仅在项目部就餐的人员，按就餐情况（午餐5元、晚餐5元）具体累计计算。

第三十八条集中开伙的现场人员无特殊原因应在项目部集中就餐。经公司批准单独在外租房和就餐的按批准意见计算和发放生活津贴；未经批准且不在项目部集中就餐的不计算和发放生活津贴。

项目监理部总监应组织现场人员共同制订生活津贴具体管理办法，并由项目部监理人员共同推选1-2人负责生活津贴管理；生活津贴使用情况必须每月公布，接受员工监督；员工不满意的，可向公司投诉。

开伙项目部生活津贴不允许以现金形式发放；每月结余额度不宜过大，工程结束及年底不得留有余额，余款可购劳保用品发放给项目部员工。

第三十九条项目监理部生活津贴管理办法报公司备案，使用情况留存项目监理部接受公司审计，对于违规使用项目部生活津贴的当事人，公司将处以违规金额200~500元的罚金。

五、差旅及交通费用

第四十条员工上下班、因公出差、外出办事、享受规定的假期等，公司和项目监理部应提供交通条件、报销有关费用或给予交通补贴。不含资料员及厨师。

第四十一条差旅及交通费用开支范围为交通费（含火车票、船票、飞机票、长途汽车票、市内汽车票）、住宿费、零星杂费（如订票费、行李寄存费等）、附加保险费、补助费。

第四十二条常驻现场的监理部住宿按本规定由公司统一安排。其他出差住宿限额标准为：住宿费限额标准（元/人?天）一般地区特区 120 150 公司人员住宿费在规定的限额标准内凭据报销。超过标准部分由总经理批准。参加各种会议，由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，并附会议通知。

第四十三条员工因公出差、享受规定的假期，可按最近线路选择乘坐火车、汽车、轮船卧铺（三等）。因各种原因确实需要乘坐飞机的或火车软卧，需事先报总经理批准签字。未经批准乘坐的，参照同程火车卧铺中铺标准报销。

第四十四条乘坐火车从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上的，或连续乘车时间超过6小时的，可购同席硬卧票；55岁以上总监可购同席软卧票；符合乘坐卧铺没有乘坐卧铺的不给予补贴。

在途期间，乘座火车按火车时刻表时间计算，连续乘车超过10小时（含10小时）的，可凭车票每满10小时，加发20元伙食补助费。第四十

五条员工因公离开武汉常驻现场或临时到常驻地以外地方工作，均为出差。员工出差期间不分途中和住勤，按如下标准给予出差补助：（元/人天）

1.1类地区 1.2类地区 2.1类地区 2.2类地区 3.1类地区 35 35 30 25 10

1、1.1~2.1类地区中特别偏僻或条件特别艰苦的项目部，经申报批准，可按项目部或按人月给予一定特殊补贴，补贴标准最高不超过400元/人月。具体项目部和标准的审定由计划控制部负责。

2、聘用协议中有专门规定的人员按规定(或约定)执行。

第四十六条员工往返出发地、目的地与车站（机场）之间的交通费凭票报销。每从出发地到目的地一趟，乘坐飞机的不超过60元；其他不超过30元。公司和项目部派车接送的不允许报销交通费。

第四十七条员工休假，公司只报销项目所在地至武汉的往返路费。员工到其他地方休假仅限其户口所在地，往返路费按不超过往返武汉费用标准核报；对非规定往返地的路费不予报销。本人确因工作需要不探亲，经总监同意并报公司分管经理批准，家属可到现场探亲，公司只报销武汉至现场一人次往返路费无交通补助。

家属在项目监理部探亲住宿时间不超过15天；在项目监理部以外的住宿费自理。第四十八条没有配备交通车的外地项目监理部，需要配备自行车的，经公司同意给予配置。员工交通补贴按每月凭票限50元报销，不再报销其他交通费用。

为保证工作联系发生的交通费按不超过300元对项目监理部凭票报销，由总监控制使用，不再报销其他交通费。

配备交通车的项目监理部应加强交通车的管理和使用，不再报销项目部交通费。

第四十九条在公司总部和3.2类地区项目部上班的员工出勤率在50%以上的，每月发放交通补贴150元（凭票）。

3.1类项目部员工回家路费与交通补贴合并按80元/人月凭票报销。

第五十条为保证工作联系发生的交通费，武汉地区项目部按不超过200元对项目监理部包干（凭票），由总监控制使用，不再报销其他交通费。

第五十一条公司总部员工因公办事的，可向公司申请派车。公司派车实行“远程优先、急事优先、营销优先”原则，提前申请，统一安排。公司无车时，距离10公里以内应乘坐公共汽车，10公里以外凭派车主管人员签署的证明可以乘坐和报销出租车费；费用实行一事一报，实报实销；未经签署的不得报销。

第五十二条公司员工在出差期间需兼办私事的，事前应征得总经理或总经理授权的副总经理同意。因办私事多开销的费用由出差人自己承担；延长时间不超过2天。

第五十三条每年6月26日至9月25日对项目监理部人员按出勤天数发放降温费

，发放标准为8 元/天。专职资料员与厨师无降温费。

六、通讯设施与通讯费用

第五十四条通迅费报销按岗位设制限额，采用实名制，一人一机一号。具体按照通讯报销限额，根据每月通讯话费单据、按一个季度据实累计结算报销。不含聘用合同中已明确不报通讯费的人员。通讯费报销单据必须为通讯公司打印含话费明细单的发票，发票张数齐全，单据不全的只能按打印票据月数计算报销。

如因岗位调动不能打印出当月话费发票，当月话费可凭预存单据报销，但不能以话费单余额报销。

第五十五条各岗位报销限额标准如下：部门岗位金额备注

管理岗位总经理、副总经理每季1500元

总（副总）工程师、总经济师、营销部门负责人、分公司经理每季1200元部门负责人、分公司副经理、营销经理每季900元

部门主管、营销助理每季600元

其他管理人员、司机每季450元

外地项目监理部总监、独立总监代表每季900元现场固定电话月使用费控制在250元以内（含网费）

非独立总监代表每季600元

监理人员、司机每季300元

内业及文档管理人员每季240元

武汉地区项目监理部总监、及独立总监代表每季600元武汉工地原则上不再设现场固定电话。

非独立总监代表每季450元

监理人员每季240元

第五十六条所有报销通讯话费的电话号码（含变更号码）须及时递交所在部门登记存鉴，各部门汇总报公司计划控制部。各部门按季填写通讯话费报销汇总表（附表三），按季度集中报销。所有报销电话费的电话必须坚持每日正常开机。所有职务岗位、司机：7：00-23：00 其他岗位：8：00-22：00 没有正当理由，不能正常开机通讯者经部门领导确认，取消报销资格。公司将对相关岗位实施不定期监察考核。

七、项目部营销费用报销规定

第五十七条项目部营销费用包括：宴请客人（含工作餐）、食品、烟酒、纪念品、外出考察等。项目部营销费用的开支必须贯彻“勤俭节约、反对铺张浪费”的原则。公司年度的招待费用要控制在年度预算范围内。业务招待费须采取“一事一报”的方式。

第五十八条公司需要的纪念品、礼品统一由办公室负责定制、购买，严格按照规定领取、使用。公司营销部可自主决定一些必要的应酬，但单次招待费支出在1000元以上的，必须事先向总经理报告。

第五十九条项目部的营销费用由项目总监在公司下达的营销费用额度内灵活安排使用，但超出控制额度范围或者每月累计发生额1000元或以上的，应事先请示公司总经理或授权的相关领导。各项目监理部不得以各种名目私自聚餐，此类票据财

务有权退回，其费用从项目部每月生活津贴中摊销或由责任人承担。第六十条所有允许报销的项目部营销费用，必须有税务部门的正式发票，先由经手人签名，注明用途后，按规定审批程序方能报销。

八、分公司财务管理办法第六十一条分公司（含事业部）财务由公司统一管理不实行独立核算，执行备用金报销制度。分公司在进行重大财务支出事项决定前，应向公司汇报，并取得公司总经理同意。第六十二条分公司人员的工资收入按公司薪酬管理制度由公司确定，工资全部由公司财务部每月统一发放。

第六十三条分公司的财务报销流程参照本执行，分公司兼职财务人员人选必须报公司财务部审核批准，分公司负责人及兼职财务人员必须对公司的资金安全负责。

第六十四条分公司的工资、招待费额度将根据公司年终对分公司绩效考核决定，超额使用部分将不予报销。

九、附则

第六十五条从2009年9月26日起执行，公司原有规定和办法与本办法相抵触的，以本办法为准。

第六十六条本办法由财务部负责解释。

附表一：费用统计表

项目名称 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月合计一收费额

二人工费

1 现场发放工资

2 加班补贴

三差旅费

1 伙食费

2 交通费

3 出差补助

四项目经费

1 办公费

2 生活设施

3 电话费

4 房屋租赁费

5 水电费

6 试验设施费

五汽车使用费

1 油料

2 保险养路费、路桥费

3 修理费

六招待费

七其它

合计:

项目部备用余额

附表二：

项目部补助发放汇总表

年月日~ 年月日单位：元

序号姓名出勤天数加班费地区补助出差补助实发金额签名

、

合计

批准：审核：制表：附表三：

威仕监理通讯费报销汇总表

报销部年季度

序号姓名号码通讯费话费单金额（季度）实报金额签名月月月总计

合计

批准：审核：门负责人：制表：

规定报销额项目总监：：项目总监或部门

第17篇：公司费用报销制度

费用报销暂行规定

为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订关于费用报销的一些操作规定。

一、费用报销、借款实行签字一支笔制度，没有总经理签字一切单据不

准报销

具体各项费用的报销流程办理程序如下：

费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。

上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

二、费用单据要求：

为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

三、单据整理要求：

报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

四、预借款的操作要求：

公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由总经理、部门负责人签字后出纳人员才能放款。总经理不在家的，会计人员需电话向总经理请示。经总经理同意，方可付款，总经理回公司后补签。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。原则上还款日期为借款后一周，特殊情况经财务主管批准可延长至一十五日。不允许个人因私借款。

五、报销金额审批规定：

费用报销实行财务一支笔制度，报销单据经分管领导签字批准后，交财务负责人审核，审核合格，报公司总经理签字。财务人员付款时须掌握好审批权限，操作不规范的不得付款。

六、报销或单据传递时效要求：

财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。费用发生后应在一星期内报销，超过一星期，每天罚款20元，超过15天，不再报销，

并由办事人员和其部门负责人写出书面原因，交财务部备案，作为年终考核的依据。业务人员有及时催收票据的义务。

七、费用报销的其他规定：

公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

八、特殊情况说明：

预付款项要有合同、协议或采购单，无以上三项着，财务杜绝支付，金额超过10000元又无合同的预付款项，需全体股东同意并签字后方可支付。

公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。

附则

第四十条本办法中未做出规定的，按照公司的其他有关规定办理。

第四十一条本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。

第四十二条本办法自公布之日起执行。

有限公司

2013-08-08

第18篇：公司费用报销制度

公司费用报销制度

为了明确公司财务管理级次，强化公司的财务纪律，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的职责、权利关系，现结合国家相关法律和公司的实际情况制定本制度

一、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公

司一切事项报销的单据均需取得合法的凭证。

二、单据整理要求：报销人报销前必须整理好各类单据，首先对单据的类

别、时间、批次、项目进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘贴在费用报销单的后面，并在附件中注明单据的张数

三、预借款的要求：公司员工因工作需要事前预借款的必须填写借款单，

写清借款原因，预借款金额和还款日期，借款单要有部门负责人，总经理，财务负责人签字后才能放款。

四、报销单据传递时效的要求：财务人员根据做账的及时性，以及配比性，

掌握好各项报销的时间，原则上各项单据必须在发生结束后按照正常流程操作，当月发生的必须当月报销。

五、报销费用的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条和

其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须有总经理和财务主管共同认可，同时做到财务操作的安全合法。

六、公司各阶层员工，在上述流程中因操作失误，给公司带来损失风险的，

根据情节大小有总经理办公室负责责任追究，并讨论决定

山东xxxx文化传播有限公司

2012年11月24日

第19篇：公司费用报销制度

公司费用报销制度

一、适用范围本制度主要适用于各部门人员个人差旅费用报销（主要包括个人差旅费、培训费、交际应酬费、电讯费等费用的报销）以及其他零星费用报销（主要包括行政管理费用等）。

二、报销时间规定

1、每月集中报销一次；

2、每月1日前，各部门收集整理上月的报销单据提交财务部门

3、每月28日前，财务部门处理各部门整理的报销单据；

4、每月30日前，财务部门根据报销单据金额，集中进行上月报销款的支付；

三、票据要求

1、费用报销时，必须提供业务发生时的原始票据（主要指发票或收据），原始票据必须是因购物或接受服务而从供应商或提供服务单位手中取得的真实、合法票据或收据，严禁使用替代票据或收据；

2、所有报销应以发票或收据为凭据，白单不允许作为报销的凭证；

3、发票抬头必须正确、完整填开，应要求对方开具发票抬头为本公司全称。不允许发票抬头为公司简称，

4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补，填开时必须使用相同笔迹，如出现上述情况则视同票据无效，需重新开具；

5、凡填有大小写金额的原始票据，大小写金额必须相符；原始票据的票面金额与实际发生金额、报销时填报的金额原则上必须相符；

四、报销单据——费用报销单/类粘贴单

1、差旅费单据格式（见附差旅费报销单样板）

2、差旅费报销单的填写与使用

1) 列明所属部门、费用发生期间、员工姓名、部门、所附

单据张数等基本信息；

2）摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明的事项；

3）各项费用需按日期依序填写，差旅费用应在对应栏目内

填写交通费、餐费补贴、住宿费、机票费用、通讯费等

发生金额，并在“往返路线”中注明准确线路，且每段

线路都应标注费用金额。除发生的差旅费外，其他如交

际应酬费、培训费等应在“其他费用”栏中填写相应金

额。

4）如有个人借支需冲销，应在“借支情况”栏“已借款金额”、“应归还金额”、“实际支付金额”处填写相应金额；

5）审批栏应获得相应人员的审批；

3、类粘贴单的填写与使用

1）粘贴单应完整填写部门、整理人、金额等信息，以及所附的单据张数；

2）所有费用单据应以粘贴单大小为准，用胶水横向贴在粘贴单上。

粘贴票据时不

要将所有单据全部粘贴在左上角，而应该将所有票据均匀粘贴在

装订线内。严

禁使用订书机将所有单据订在一起；

五、报销流程

1、每月月初，报销人收集整理上月报销单据，差旅费用填写《差

旅费报销单》，其他零星费用填写《支付证明单》，并交部门负责人审批；

2、部门负责人按授权手册审批的额度对《费用报销单》进行审

批，如超越审批权限，需提交上一级审批。

3、部门负责人必须对费用报销的合理性和准确性进行业务审

核，如不符合公司制度规定，应退回报销人；

4、每周周五，报销人将已审批签字的《差旅费报销单》或《支

付证明单》提交财务部门会计；

5、财务部门会计审核报销单据的准确性以及是否符合公司制度

规定，如不符合，应退回报销人，审核通过方可准予办理费用报销；

6、需总经理签批的费用，财务会计负责将费用报销单及其内附

的原始单据提交总经理审核签字；

7、财务部门会计确认原始单据经授权人签批后，编制会计凭证，

并在凭证上签字，并于每周周初，转至出纳付款；

8、财务部门出纳根据报销单据金额，集中办理付款；

9、财务部门会计收到出纳付款的单据后，归档至会计凭证；

六、报销注意事项

1、员工办事误餐费用报销标准、各类培训标准、交通住宿标准以及各部门管理人员所有审批权限，应以行政部门制订颁布的规定为准；

2、报销时，所有票据应在背面注明用途；

3、各级管理人员报销费用应由上一级负责人签名确认；

4、原则上，当月发生的费用必须在次月月未前报销，如特殊原因需延期，应经报销人所在部门负责人签名同意确认后，财务部才能予以办理报销事项。

5、差旅费报销时票据日期和粘贴顺序必须与出差行程保持一致；

6、所有公司职员若需报销餐费的，索取小票及发票、收据必须真实，配合报销时须与出差行程保持一致（粘贴时需紧附于当天车票后面）。

7、各部门编制月度项目费用预算，呈总经理审批后报财务部备案，有关工程预算须同时提供详细开支项目和付款进度，超预算开支要经部门负责人和该部门上一级负责人签名确认。

第20篇：公司费用报销制度

公司费用报销制度

为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则。公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续，将会给公司带来很大的隐患。同时，员工也不能因办私事而巧立名目，以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。

一、凭有效票据报销

有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。

二、填制报销单

填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：招待费、交通费、办公用品费、燃油费等；不同类别的票据应分开填制‘报销单’，并详细填写‘报销内容’。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点；在‘用途说明’栏填写费用发生的时间，原因，地点等；‘单据张数’栏填写所附单据，在‘合计人民币’栏正确填大写，从1至10的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘说明’栏，最后在‘经办人’栏中签名。参照如下：

报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。

三、报销内容规定

报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证

明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，才可报销。

1）、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则，由办公室统筹计划、统一采购。

2）、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的，可申请报销。

3）、差旅费连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知财务用款金额，否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清，后帐不借’，借款的最长期限为1个月，若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。

a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。

d)、伙食补贴标准到异地出差的人员，按正常标准予以补助。

e)、说明：

（1）、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。

（2）、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。

（3）、对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过路费。

（4）、一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。

4）、汽车费用及运输费

（1）、车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。办公室应根据车辆状况编制车

辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。

（2）、汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销，报销费用时需附费用清单；合肥市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整，注明加油原因；所有罚款一律不予以报销，总经理特批者除外。

（3）、员工培训费员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书，由办公室统一支付报名费，统一报销。