项目进度控制和成本控制
1 项目进度控制
1.1 一般规定
1.1.1 工程项目进度控制应以实现施工合同约定的竣工日期为最终目标。
1.1.2 工程项目进度控制总目标应进行分解，可按施工阶段分解为阶段目标。
1.1.3 工程项目进度控制应建立以项目经理为责任主体，由项目负责人、技术人员、调度人员、现场施工负责人参加的项目进度控制体系。
1.1.4 项目部应按下列程序进行项目进度控制:
1) 根据施工合同确定的开工日期、总工期和竣工日期确定施工进度目标，明确计划开工日期、计划总工期和计划竣工日期；
2) 编制施工进度计划。施工进度计划应根据工艺关系、组织关系、搭接关系、起止时间、人力资源计划、材料计划、机械计划及其他保证性计划等因素综合确定；
3) 实施施工进度计划。当出现进度偏差时，应及时调整，并应不断预测未来进度状况；
4) 全部任务完成后应进行进度控制总结并编写进度控制报告。
1.2 施工进度计划
1.2.1 施工进度计划应包括施工总体进度计划和单位工程施工进度计划。
1.2.2 施工总体进度计划的编制应符合下列规定:
1) 施工总体进度计划应依据施工合同、工期定额、有关技术经济资料、施工部署与主要工程施工方案等编制；
2) 施工总体进度计划的内容应包括：编制说明，施工总体进度计划表，资源需要量及供应动态表等；
3) 编制施工总体进度计划的步骤应包括:
收集编制依据；
确定进度控制目标；
编制工程量清单；
确定各单位工程的施工期限和开、竣工日期；
安排各单位工程的搭接关系；
编写施工进度计划。
1.2.3 单位工程的施工应编制单位工程施工进度计划。
1.2.4 单位工程施工进度计划应依据下列资料编制:
1) 项目管理目标责任书；
2) 施工总体进度计划；
3) 施工方案；
4) 主要材料和设备的供应能力；
5) 施工人员的技术素质及劳动效率；
6) 施工现场条件，气候条件，环境条件等。
1.2.5 单位工程施工进度计划应包括下列内容:
1) 编制说明；
2) 进度计划图；
3) 单位工程施工进度计划的风险分析及控制措施。
1.2.6 人力资源、主要材料及机械设备需要量计划，工程费用收支预测计划，应根据施工进度计划编制，并作为工程项目进度控制的构成。
1.2.7 项目经理应对施工计划进行审核，批准后应及时上报公司。
1.3 施工进度计划的实施
1.3.1 项目的施工进度计划应通过年、季、月、周施工进度计划进行实现。
1.3.2 年、季、月、周施工进度计划应逐级落实和控制，最终通过机组实施。
1.3.3 在施工进度计划实施的过程中应进行下列工作:
1) 跟踪计划的实施并进行监督，当发现进度计划执行受到干扰时，应采取
调度措施；
2) 在计划图上进行实际进度记录，并跟踪记载每个施工过程的开始日期、
完成日期，记录每日完成数量，以及施工现场发生的工作情况、干扰因素的排除情况；
3) 执行施工合同中对进度、开工及延期开工、暂停施工、工期延误、工程
竣工的承诺；
4) 跟踪形象进度，对工程量、总产值、耗用的人工、材料和机械台班等的
数量进行统计与分析；
5) 落实控制进度措施应具体到执行人、目标、任务、检查方法和考核办法；
6) 处理进度索赔。
1.3.4 项目部应将分包工程施工进度计划纳入项目进度控制范畴，并协助分包人解决项目进度控制中的相关问题。
1.3.5 在进度控制中，应确保资源供应进度计划的实现。当出现下列情况时应采取措施处理:
1) 当发现自供料供应出现中断、供应数量不足或供应时间不能满足要求时，
应及时采购；
2) 由于工程变更引起资源需求的数量变更和品种变化时，应及时调整资源
供应计划；
3) 当甲方提供的资源供应进度发生变化不能满足施工进度要求时，应敦促
发包人执行原计划，并对造成的工期延误及经济损失进行索赔。
1.4 施工进度计划的检查与调整
1.4.1 对施工进度计划进行检查应依据施工进度计划实施记录进行。
1.4.2 施工进度计划检查应采取定期检查的方式进行，应检查下列内容:
1) 检查期内实际完成和累计完成工程量；
2) 实际参加施工的人力、机械数量及生产效率；
3) 窝工人数、窝工机械台班数及其原因分析；
4) 进度偏差情况；
5) 进度管理情况；
6) 影响进度的特殊原因及分析。
1.4.3 实施检查后，应向公司提供周、月施工进度报告，报告应包括下列内容:
1) 进度执行情况的综合描述；
2) 实际施工进度图；
3) 工程变更、价格调整、索赔及工程款收支情况；
4) 进度偏差的状况和导致偏差的原因分析；
5) 解决问题的措施；
1.4.4 施工进度计划在实施中的调整必须依据施工进度计划检查结果进行并及时上报公司。施工进度调整计划应包括下列内容:
1) 施工内容；
2) 工程量；
3) 起止时间；
4) 持续时间；
5) 资源供应。
1.4.5 调整施工进度计划应采用科学的调整方法，并应编制调整计划及依据。
1.4.6 施工进度计划完成后，项目部及时进行施工进度总结。
2 项目成本控制
2.1 一般规定
2.1.1 项目成本控制包括目标成本预测、计划、实施、核算、分析、总结，并编制目标成本报告。
2.1.2 项目部作为项目管理的主体，只承担职责范围内的成本责任，如管理、技术、质量、安全等形成的成本；不承担职责范围外的成本责任，如市场、投标等费用。
2.1.3 项目部应建立以项目经理为中心的目标成本控制体系，按内部各岗位和施工层进行目标成本分解，明确各管理人员和施工层的目标成本责任、权限及相互关系。
2.1.4 目标成本控制应按下列程序进行:
1) 项目部编制施工方案及施工成本预算；
2) 公司编制项目目标成本预测及目标成本责任书；
3) 项目部编制目标成本计划；
4) 项目部实施目标成本计划；
5) 项目部进行目标成本核算；
6) 项目部进行目标成本分析、总结并按规定存档。
2.2 目标成本计划
2.2.1 项目经理在接受公司法定代表人委托之后，应组织相关人员编制项目管理实施规划，组织编制项目施工方案，寻求降低成本的途径，确定项目的施工预算。
2.2.2 项目部编制施工预算应符合下列规定:
1) 以施工方案和管理措施为依据，按照本公司的管理水平、消耗定额、作
业效率等进行工料分析，根据市场价格信息，编制施工预算；
2) 当某些环节或单位工程施工条件尚不明确时，可按照类似工程施工经验
或招标文件所提供的计量依据计算暂估费用；
3) 施工预算应在工程开工前编制完成，并报公司审批。
2.2.3 公司根据项目施工方案和施工预算，编制项目目标成本测算及目标成本责任书，作为项目部执行的目标成本并下发项目部。
2.2.4 项目部将公司下发的目标成本进行分解，确定项目的人工费、材料费、机械台班费、其他直接费和间接成本的构成，为施工生产要素的成本核算提供依据。
2.2.5 项目部应编制“目标成本控制措施表”，并将工程成本控制目标和要求落实到成本控制的责任人。
2.3 成本控制运行
2.3.1 项目部应坚持按照增收节支、全面控制、责权利相结合的原则，用目标管理方法对实际施工成本的发生过程进行有效控制。
2.3.2 项目部应根据目标成本的控制要求，做好施工采购策划，通过生产要素的优化配置、合理使用、动态管理，有效控制实际成本。
2.3.3 项目部应加强施工定额管理和施工任务单管理，控制施工劳动的消耗。
2.3.4 项目部应加强施工调度，避免因施工计划不周和盲目调度造成窝工损失、机械利用率降低、物料积压等而使施工成本增加。
2.3.5 项目部应加强施工合同管理和施工索赔管理，正确运用施工合同条件和有关法规，及时进行索赔。
2.4 成本核算
2.4.1 项目部应在公司职能部门的指导下，建立项目成本核算制，明确项目成本核算的原则、范围、程序、方法、内容、责任及要求，并设置核算台账，记录原始数据。
2.4.2 施工过程中项目成本的核算，以每月为一核算期，在月末进行。
2.4.3 项目成本核算应做下列比较分析:
1) 实际成本与公司下发的目标成本测算进行比较分析；
2) 实际成本与项目部制定的目标成本计划进行比较分析。
2.4.4 项目部应在跟踪核算分析的基础上，编制项目月度成本报告，上报公司成本主管部门进行指导检查和考核。
2.4.5 项目部应在每月成本的累计偏差和相应的目标成本计划余额的基础上，预测后期成本的变化趋势和状况；根据偏差原因制定改善成本控制的措施，控制下月施工任务的成本。
2.5 成本分析与考核
2.5.1 项目部进行成本分析可采用下列方法：
1) 按照量价分离的原则，用对比法分析影响成本节超的主要因素。包括:
实际工程量与预算工程量的对比分析，实际消耗量与计划消耗量的对比分析，实际采用价格与计划价格的对比分析，各种费用实际发生额与计划支出额的对比分析；
2) 在确定施工项目成本各因素对计划成本影响的程度时，可采用连环替代
法或差额计算法进行成本分析。
2.5.2 项目部应将成本分析的结果形成文件上报公司，为成本偏差的纠正与预防、成本控制方法的改进，制定降低成本措施、改进成本控制体系等提供依据。
2.5.3 项目成本考核应分层进行：公司对项目部进行目标成本管理考核；项目部对项目内部各岗位及各施工层进行目标成本管理考核。
2.5.4 目标成本考核应按照下列要求进行：
1) 公司对施工项目部进行考核时，应以确定的目标成本责任书为依据；
2) 项目部应以控制过程考核为重点，控制过程考核与竣工考核相结合；
3) 各级目标成本考核应与进度、质量、安全等指标的完成情况相联系；
4) 目标成本考核的结果应形成文件，为奖罚责任人提供依据。
![进度和成本控制[全文]](/templates/pc/static/images/icon_word.2.png){kind=icon}
