银行年报读后感
我阅读的是中国建设银行股份有限公司（以下简称“建行”）2011年年报和中国银行股份有限公司（以下简称“中银”）2010年年报，阅读了这两个银行的年报后，我发现他们的年报编制的非常规范，用词什么的都非常的准确，注意了很多细节。 这是建行的一段描述：【本报告包含若干对本集团财务状况、经营业绩及业务发展的展望性陈述。本集团使用诸如“将”、“可能”、“有望”、“力争”、“努力”及类似字眼以表达展望性陈述。这些陈述乃基于现行计划、估计及预测而作出，虽然本集团相信这些展望性陈述中所反映的期望是合理的，但本集团不能保证这些期望将会证实为正确，故不应对其过分依赖。务请注意，多种因素均可导致实际结果偏离任何展望性陈述所预期或暗示的状况，在某些情况下甚至会出现重大偏差。这些因素包括：本集团经营业务所在市场整体经济环境发生变化、政府出台的调控政策及法规有变、有关本集团的特定状况等。】从这段描述中可知，建行对未来有多展望，但是不是纯粹的空谈，立足于现实谈理想，难怪建行可以在上海和香港得以上市并且在国外设有分行，这个集团做到这么庞大是非常不容易的。
建行在英国《金融时报》、美国《财富》等众多有影响力的杂志上获奖无数，这些都证明了建行的优秀。一直想进到这样的一个公司，但是由于目前自身的不足只能遗憾的与他无缘了，但是我会不断努力的。 2011 年，全球经济复苏的不稳定性和不确定性进一步增加。部分发达经济体复苏陷入停滞，财政风险和金融风险交替上升，经济中的不稳定、不确定因素增加。新兴经济体增长普遍趋缓，部分国家面临抑制通胀和防止短期跨境资本大进大出的挑战，宏观调控难度加大。由于增长前景黯淡，主要发达经济体均继续放松或维持宽松的货币政策。为应对全球经济复苏中出现的新的不确定性，主要新兴经济体宏观经济政策出现分化。国际货币基金组织报告，2011 年全球经济增长率为3.8%，较2010 年下降1.2 个百分点。 世界经济形势依然复杂多变，国际金融危机深层次影响继续显现，国内经济发展也面临不少新情况、新变化、新挑战，但中国经济本身平稳增长的内在动力较强，宏观经济有望继续保持平稳较快发展。2011 年，实现国内生产总值47.1 万亿元，较上年增长9.2%；居民消费价格指数较上年上涨5.4%。
2011 年，中国经济增长由政策刺激向自主增长有序转变，稳健货币政策成
效逐步显现，货币信贷增长向常态水平回归，与经济平稳较快增长相适应。人行综合运用多种货币政策工具，优化银行体系流动性管理，引导货币信贷增长平稳回调，保持合理的社会融资规模，引导金融机构优化信贷结构，其中3 次上调存贷款基准利率、6 次上调存款准备金率、1 次下调存款准备金率。我国金融市场总体运行平稳。货币市场交易活跃，货币市场利率总体高于上年；债券发行规模稳步扩大，债券市场指数波动中有所上行；股票市场指数整体下行，股票成交量有所减少；人民币汇率弹性增强，外汇市场交易活跃。货币供应量增长总体回落，截至2011 年末，广义货币供应量m2 余额为85.2 万亿元，较上年增长13.6%；狭义货币供应量m1 余额为29.0 万亿元，较上年增长7.9%；人民币贷 款余额54.8 万亿元，较上年增长15.8%。
以下是我在读建行2011年年报在财务摘要栏目中提取的一些数据，并进行了一些分析：2011 年实现营业收入3970.90亿元，同比增长22.75%，实现归属于母公司股东净利润1692.58 亿元，同比上升了25.52%，略微低于我们前期的预期，实现每股收益0.68 元，实现每股净资产3.24元。实现加权平均净资产收益率22.51%(年化)。同比减少0.10 个百分点。2011年的利润分配预案为每10股派发现金2.635元(含税)。净息差同比和环比维持上升趋势，主要得益于贷款收益率和非信贷资产收益率上升，以及建行主动提高高收益的信用债券占比，拉长债券久期，导致债券收益率上升。 资产质量出现波动，不良贷款余额不仅比第三季度环比上升，而且比年初的水平也出现了明显的同比上升，导致贷款拨备覆盖率也出现了环比下降，关注类贷款的余额和占比均出现下降，但是逾期贷款的余额也出现了一定的上升。 在资产质量波动的前提下，银行与很多已经公布年报的银行一样吗，在第四季度明显加大了拨备计提力度，这也是建行净利润低于我们前期预期的主要原因。略微调整前期盈利预测，维持谨慎推荐评级。风险点主要是宏观经济下滑导致贷款需求进一步萎缩和不良贷款的暴露程度超过我们的预期。
建行作为一个商业银行，我最为关注的是它的利息收入，2011 年，该集团实现利息收入4,822.47 亿元，较上年增加1,044.64 亿元，增幅为27.65%。其中，客户贷款和垫款利息收入3,475.20 亿元，较上年增加805.14 亿元，增幅30.15%、债券投资利息收入897.16 亿元，较上年增加103.99 亿元，增幅为13.11%、存放中央银行款项利息收入312.82 亿元，较上年增加80.56 亿元，增幅为34.69%、存
放同业款项及拆出资金利息收入58.41 亿元，较上年增加40.31 亿元，存放同业款项及拆出资金的平均收益率较上年大幅增长了1.31 个百分点，同时存放同业款项及拆出资金平均余额也较上年增长68.94%、买入返售金融资产利息收78.88 亿元，较上年增加14.64 亿元，增幅为22.79%占比分别为72.06%、18.60%、6.49%、 1.21%和1.64%。
另外一个关注点是利息支出，在银行会计课上，我们做过一个关于交通银行的存款的报告，我们知道存款是一个银行赖以生存的基础，如果没有存款，银行再怎么样也是运转不起来的，那么银行吸收这么多的存款，就必须支付相应的利息，2011年建行利息支出1,776.75 亿元，较上年增加513.92 亿元，增幅为40.70%。 其中：客户存款利息支出1,519.72 亿元，较上年增加437.73 亿元，增幅为40.46%、同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出204.64 亿元，较上年增60.97亿元，增幅为42.44%、卖出回购金融资产利息支出12.33 亿元，较上年增加10.57 亿元。
我们看到利息支出分为这几个板块，而与我们息息相关的利息支出应该是客户存款利息支出，我用的是建行的卡，但是对存款的利息一直不太关注，好像从来没感受到卡里面会有利息收入，也许是卡里面存款太少了。作为一个学生，银行卡里面的存款不多，但是转入余额宝事情就不是这样了。现在可以说是爱上余额宝了，每天会有几毛钱的收入，相对于银行卡，这个收入还是比较好的，而且余额宝支持银行卡随时转账，我平时爱网购，这个一边赚着利息收入，一边放心方便的购物，对我们学生一族来说真真是极好的。 在阅读建行年报的时候，会学到专业上没有学到的关于商业银行的术语，比如资本充足率（是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。）、贷款迁徙率（这是一个关于贷款分类的指标，主要包括正常、关注、次级、可疑类贷款迁徙率这四类，主要介绍正常类贷款迁徙率，为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比，正常贷款包括正常类和关注类贷款。）
银行年报的分析都是从3个角度来叙述的，资产负债表、利润表、现金流量表。在上学期学的财务报表分析的课程时，也做了三个报表的分析，当然我们在 做课程的时候，其实把很多现实的问题都忽略不计了，但是在现实中，这些问题往往是影响大局的主要因素，我们学到的只是完全理论上的东西，如果要在现实中做这些事情必须积累足够的经验才行。 中国银行是中国国际化和多元化程度最高的银行，有着挺长的历史，前身是1912年孙中山批准成立的，现在是国家经济发展的中心，指导带动着国民经济的发展。很无奈的是，每个银行的年报都是很多很多内容，因为披露的信息太多太细，所以阅读起来真的是费尽心力啊，当然和银行的利益相关者非常的多，每个人不可能看年报的每一页，只看与自己息息相关的信息，就算看了一些不相关的信息也是看得一头雾水，像我看了建行的年报之后对中国银行的年报就感觉有点力不从心了，大致看了一下，框架其实和建行的差不多，因为同属于商业银行，要披露的信息也是差不多的，只是一些银行的数据以及披露习惯上有些不同罢了，因此我只是简单了翻看了一下中国银行2010年年报。 2010年国际金融危机的的阴影尚未消除，全球经济在年初较快复苏后重趋疲软，全年增速为5.0%，比2009年明显改善，其中，美国 、欧盟和日本经济分别增长2.8%、1.8%和3.9%，新兴市场快速增长7%以上。面对复杂多变的国际国内经济环境和严峻的自然灾害等重大挑战，中国政府坚持实施应对国际金融冲击的一揽子计划和各项政策措施，中国银行全力配合政府通过银行的政策等调节，完成对国民经济的指导和发展。
现提取一些中国银行2010年年报中相关数据：营业收入2768亿元，同比增长19.22%；归属于上市公司股东的净利润1044.18亿元，同比增长29.20%；基本每股收益0.39元（2009年：0.32元）；2010年底，每股净资产2.31元；平均资产收益率1.14%，平均资本收益率18.87%。年度分配预案为10派1.46元。通过这些数据的分析，我们可以看到得出以下结论a、营业收入结构比较合理：2010年度，中国银行实现营业收入2768.17亿元。其中，净利息收入占70.07%，手续费及佣金净收入占19.68%，其他业务收入占6.66%。b、净利息收入增长主要来源于规模扩张：2010年度，中国银行净利息收入1939.62亿元，同比增长22.08%，高于同期手续费及佣金净收入18.41%的增速。c、息差基本处于历史最低水平：2010年，中国银行净息差（nim）和净利差（nis）分别为1.99%和2.04%，基本处于历史最低水平，较历史最好水平低约20%）、成本收入比稳中有降、不良贷款继续“双降”。d： 2004年以来中国银行的不良贷款余额及不良率总体上呈现为下降趋势。截止2010年末，其不良贷款余额和不良率分别为624.70亿元
和1.10%。随着不良贷款余额年不良率的下降以及拨备余额的持续增加，拨备覆盖率也在不断提高）、核心资本充足率较高，2010年末，中国银行核心资本充足率10.09%，资本充足率12.58%）。
我个人认为中国银行的年报要比建行的要好看一些，主要是中国银行的年报图文并茂还有董事长、行长这些人的照片，看起来很愿意往下读，并且很多数据都制作了柱图这些易于看懂的图形来分析了，感觉还不错呢。很喜欢该银行的一句话“一人智，不值两人议”这是一句台湾的俗语，意思是凡是集思广益，效率会更好。 现在工作都是团队工作，所以一个人的智慧是不行的，必须团队协作才能完成的更好，我们不能脱离人群而存在，不管在哪里都是适用的，合作才能更好，团结才是力量。
通过阅读这两个银行的年报，更加加深了我对教材上关于银行相关业务的处理的理解，让我对银行的业务有了一些新的认识，虽然还是不会深入的分析年报上一些比较专业的数据，但是现在已经能够大部分看得懂年报了，学会了如何在年报里找一些必要的信息。总而言之，这次读这两个银行的年报收获很多。篇二：农业银行五年年报分析
农业银行五年年报分析
房产1201班 1203100152 黄宗旭
一、资产负债表分析 1.资产分析 2009年 2010年 2011年 2012年 2013年
发放贷款和垫款净额 投资净额 现金及存放中央银行款项 存放同业和拆出资金 买入返售金融
资产 其他 资产总额 资产总额增速 4,011,495 2,616,672 1,517,806 4,788,008 2,527,431 2,082,332 5,410,086 2,628,052 2,487,082 6,153,411 2,856,148 2,613,111 6,902,522 3,220,098 2,603,802 111,128 173,268 344,557 485,613 706,333 421,093 204,394 8,882,588 26.63% 525,331 241,036 10,337,406 16.38% 529,440 278,360 11,677,577 12.96% 814,620 321,439 13,244,342 13.42% 737,052 392,295 14,562,102 9.95% （单位：百万元）
由图表可以看出，农业银行2009年到2013的资产总额逐年上升。其中以 2009年增速最快，达到了26.63%，往后各年增速不断下降（2012年小幅上升）。到2013年，农业银行资产总额增速下降到了9.95%。农业银行的资产中，贷款及垫款、现金及中央银行款项、投资净额占据了最大比重。这说明农业银行对资金的运用主要以贷款和投资为主，同时在中央银行拥有一定量的款项，准备金充足。 2.负债分析 2009年
吸收存款 同业存放和拆入资金 卖出回购金融资产款 发行债券 其他负债 负债总额 负债总额增
速
7,497,618 600,261 2010年 8,887,905 582,952 2011年 9,622,026 724,236 2012年 10,862,935 934,073 2013年 11,811,411 903,717 100,812 49,955 291,017 8,539,663 27.00% 37,467 49,962 236,884 92,079 99,922 489,526 7,631 150,885 537,464 26,787 156,300 819,350 9,795,170 11,027,789 12,492,988 13,717,565 14.70% 12.58% 13.29% 9.80% 从图表可以看出，与资产表类似，农业银行的负债总额从2009年到2013 年逐年增加，增速逐年下降（在2012年小幅回升）。2009年的增速最高，为27.00%，2013年的增速最低，仅有9.80%。从负债表中可以看出，农业银行的负债来源主要依靠吸收存款，资产总额又依赖于负债的总额，所以银行吸收存款的多少对资产总额具有巨大影响。 2009年农行负债总额增速高达27%，说明经过2008年金融危机的冲击，我国居民倾向于储蓄，所以银行能够吸收的存款大增。而随着市场的趋于平稳，冲击过去，居民开始将更多的钱用于投资和消费，所以从2009年开始往后每年增速下降。负债增速的减少也使银行更谨慎的使用资金，带动了资产增速的下降。 3.所有者权益
所有者权益 占资产比重 2009年 342925 3.86% 2010年 542236 5.25% 2011年 649788 5.56% 2012年 751354 5.67% 2013年 844537 5.80% 资产反映银行的所有资金，负债和所有者权益代表银行资金的来源，所有农业银行的所有者权益等于资产与负债的差额。从图表看出，农业银行从2009年到2013年所有者权益不断增加，与资产同向增长，但是权益占资产比重不断增大，说明银行在不断的增加自有资本，降低杠杆率，放慢扩张速度。
二、利润表分析
营业收入 营业支出 营业利润 利润总额 利息收入 利息占收入比重 2009年 222,274 148,532 73,742 73,928 181,639 81.72% 2010年 290,418 170,988 119,430 120,734 242,152 83.38% 2011年 377,731 220,993 156,738 158,201 307,199 81.33% 2012年 421,964 234,993 186,971 187,927 341,879 81.02% 2013年 462,625 249,613 213,012 214,174 376,202 81.32% （单位：百万元）
农业银行的营业收入包括利息净收入、手续费及佣金净收入、其他非利息收入，营业支出包括业务及管理费、营业税金及附加、资产减值损失。两者差额为营业利润，再加上营业外收入等于农行一年的税前利润总额。
从图表中可以看出，农业银行每年的营业收入中的大部分来自于利息收入，从2009年到2013年的数据都显示利息收入占总营业收入的80%以上。这说明农业银行的利润主要通过存贷利差来实现。所以存款和贷款的数量决定了农业银行的利润总额。
三、财务指标分析 1.资本充足情况
资本净额
2009年 440,349 2010年 624,124 2011年 763,010 2012年 910,048 2013年 1,074,967 风险加权资产 4,373,006 5,383,694 6,388,375 7,216,178 9,065,631 资本充足率 核心资本充足
率
10.07% 7.74% 11.59% 9.75% 11.94% 9.50% 12.61% 9.67% 11.86% 9.25% （ 单位：百万元） 按照《巴塞尔协议》中关于资本充足率的规定和计算方法，资本净额与风险加权资产的比重为资本充足率，其比率必须大于等于8%。从农行的资本充足情篇三：银行会计感想
重庆工商大学会计学院 银行年报阅读感想
课 程 名 称 银行金融学 实 验 时 间 2013-2014学年第二学期
实 验 班 级 11会计一班
实 验 地 点 70107 姓 名 周悦
学 号 2011051141 实验成绩 ———————————— 指导教师 余伦芳
关于华夏银行与民生银行年报阅读感想的报告
重庆工商大学 专业名称 会计 年级2011 班别 1班 学生姓名 周悦
指导教师 余伦芳
引言：
当今世界，科学技术飞速发展，知识经济初见端倪，全球经济一体化加快，国力竞争日趋激烈。伴随全球经济一体化的加快，会计国际化的趋势也越来越明显，而《银行会计学》就是为了应对这一情况更好的指导学生与时俱进地掌握银行会计相关知识。在这一学期的学习中，通过老师的讲解已经书上的图表文字附注，我们也对银行会计学有了初步了解。为了加深对银行会计的了解，这一次我通过阅读银行年报、结合有关知识分析的方式力求更深刻的学习银行会计学有关知识。
这次我选择的是民生银行以及华夏银行，两个银行都是成立二十年左右商业银行，既有相似之处又有不同之处，资料则是参考了两家银行各自的介绍及其2012年的年报进行阅读。 正文：
一、分析主要内容：
此次调查是以企业年报入手，结合《金融会计学》书本以及上课时所习的的知识分析年报，并记录下自己的心得与感悟。
首先是对两个银行的基本情况要有一定的了解，两家银行都是上市二十年左右的股份制银行；其次是通过年报中提供的有关财务报表对民生银行以及华夏银行的财务状况、经营成果等经济信息进行初步分析。
二、分析单位情况：
1、华夏银行（hua xia bank co., ltd.）：
沐浴着改革开放的春风，在总设计师邓小平的亲切关怀和指导下，1992年10月，华夏银行在北京成立；1995年3月，实行股份制改造；2003年9月，首次公开发行股票并上市交易（股票600015），成为全国第五家上市银行；2005年10月，成功引进德意志银行为国际战略投资者；2008年10月、2011年4月，先后两次顺利完成非公开发行股票。
截止2013年9月末，华夏银行在76个中心城市设立了34家一级分行、30 家二级分行和12家异地支行，营业网点达到520家，形成了“立足经济发达城市，辐射全国”的机构体系，与境外1千多家银行建立了代理业务关系，代理行网络遍及五大洲110个国家和地区的320个城市，建成了覆盖全球主要贸易区的结算网络；总资产达到15518.09亿元，综合盈利能力快速提升，资产质量显著改善，业务结构明显优化，经营效率较快提高，保持了良好的发展势头。在2013年7月出版的英国《银行家》杂志世界1000家大银行评选中，华夏银行按资产规模排名第94名；在2013中国企业500强中排名第152名、中国服务业企业500强排名第52名。
2、中国民生银行（china minsheng banking corp., ltd.）：
中国民生银行（上交所：600016港交所：01988）股份公司是中国大陆第一家由民间资本设立的全国性商业银行。成立于1996年1月12日。目前主要大股东包括刘永好的新希望集团，张宏伟的东方集团，卢志强的中国泛海集团，王玉贵代表的中国船东互保协会，中国人寿保险股份公司，史玉柱等。民生银行a股于2000年12月19日在上海证券交易所公开上市，民生银行的h股于2009年11月26日在香港证交所挂牌上市。 民生银行始终坚持“规规矩矩办银行，扎扎实实办银行和开动脑筋办银行”。2005年，民生银行开始酝酿公司业务组织架构改革，实行公司业务的集中经营；2007年，民生银行正式决定全面启动公司业务事业部制改革；2009年，民生银行董事会修订了五年发展纲要，提出了新的战略定位：做民营企业的银行、小微企业的银行和高端客户的银行。2010年，民生银行继续推进新战略的实施，全行业务健康发展，改革创新有序推进，增长方式加速转变。
三、银行年报目录分析：
上市公司年报是上市公司年度报告的简称，是上市公司一年一度对其报告期内的生产经营概况、财务状况等信息进行披露的报告，是上市公司信息披露制度的核心。除金融业等特殊行业的上市公司在年报披露时要按有别于其他上市公司的专门财务披露外，一般而言，上市公司年报披露应包含的基本内容相同，其基本格式也有统一的规定。上市公司年报及其摘要的编制必须以证券市场监管当局制定的有关规范为依据。
根据证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号》（2005年修订）（以下简称“《年报准则》”）我们可以得到上市公司编制年报的规则和直接依据。《年报准则》要求上市公司年报内容必须包括重要提示及目录、公司基本情况简介、会计数据和业务数据摘要、股本变动及股东情况、董事/监事/高级管理人员和员工情况、公司治理情况、股东大会情况简介、董事会报告、监事会报告、重要事项、财务报告及备查文件目录等十二个部分。
图1-1 华夏银行
图1-2 民生银行
由上面两张年报的目录截图可以明显看出华夏银行2012年的年报目录中并未包含股东大会情况简介以及监事会报告，与之相比的民生银行不仅清晰明确的标出了股东大会情况简介和监事会报告，同时还补充了管理层讨论与分析、董事会报告、以及企业社会责任的相关内容，此外信息披露索引以及附件的另外标注也比华夏银行单一的备查文件目录更加清晰。且两家银行也都在必要规定外补充说明了内部控制的有关信息。
单从目录给出的信息来看，华夏银行并未完全符合规定披露所要求的内容，不过华夏银行把股东大会情况写在了第八节——公司治理里面。而作为对比的民生银行在目录方面十二个必要部分以及四个补充部分的完整脉络明显略胜一筹。
四、资本金状况分析
目前，我国商业银行资本金包括以下内容：
（1）核心资本：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。
实收资本，按照投入主体不同，分为：国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金。
资本公积，包括股票溢价、法定资产重估增值部分和接受捐赠的财产等形式所增加的资本。它可以按照法定程序转增资本金。
盈余公积，是商业银行按照规定从税后利润中提取的，是商业银行自我发展的一种积累，包括法定盈余公积金（达到注册资本金的50%）和任意盈余公积金。
未分配利润，是商业银行实现的利润中尚未分配的部分，在其未分配前与实收资本和公积金具有同样的作用。
（2）附属资本：商业银行的贷款坏帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金、五年及五年期以上的长期债券。
贷款坏帐准备金：是商业银行在从事放款业务过程中，按规定以贷款余额的一定比例提取的，用于补偿可能发生的贷款呆帐随时的准备金。
坏帐准备金：是按照年末应收账款余额的3%提取，用于核销商业银行的应收账款损失。 投资风险准备金：按照规定，我国商业银行每年可按上年末投资余额的3%提取。如达到上年末投资余额的1%时可实行差额提取。
五年及五年以上的长期债券：属于金融债券的一种，是由商业银行发行并还本付息的资本性债券，用来弥补商业银行的资本金不足。
而对于这两家银行的资本金状况，我们可以通过对年报中披露出的截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的阅读做一个初步的了解，为了更直观的了解资本金状况可以从不良贷款率、资本充足率来观察。篇四：银行年度报告分析
广州发展银行年度报告分析
研究人：高云 南京大学工程管理学院管科二年级 学号：091279015 整体介绍：
作为中国最早的股份制商业银行，广州发展银行在2006年完成重组之后迅
速成长，并连续多年入选全球五百强银行，本报告着眼于2009年的整体经济情
况，主要从8个方面作出了介绍。首先就展示了总的两个财务图标，然后又列出
了领导人致辞，银行基本情况，主要财务信息，股东变化，董事长报告，财务会
计报告，以及分支机构。总体上来看，广州发展银行的发展前景很好，在整个 2009年的发展中都是比较乐观比较全面的，从各项财务数据分析，它适合投资~ 基本分析：
广发主页.cn 在报告的开始银行给我们展示了2009年的银行财务摘要，也就是该行整体
的财务状况在2009 年的新发展。见下两图
由此可见在2009年广州发展银行的成就是很大的，不管是股东权益还是资产总
额的上升较2008年都有一个明显的提高，所谓的股东权益是指公司本身拥有的
财产，是指银行的总资产减去它的所有债务之后得到的净资产总额。在后经济危
机时代能够保持这么高的发展水品说明广发行在2009年走出了金融危机对银行
业的影响。它的存款额度上升，说明广发行的规模在逐步的扩大，更能有效的吸
收存款，方便货币在货币市场上的流通。
在这幅图中主要向我们展示了作为一个股份制商业银行它的一些主要指标，如净
资产收益率，它反映的是一个企业的股东权益的收益水平，是净利润与净资产的
百分比。它衡量了银行的自有资本的效率，指标值上升，说明投资带来的收益是
上升状态的。贷款拨备覆盖率，在2009年银监会的大型银行风险分析会上指出，
要将银行的不良贷款拨备覆盖率要达150%，可见广发行是成功的，而且处在不
断上升的状态，说明银行的贷款风险性有所下降。再看资本净额，它是衡量银行
资本充足和资产流动性状况的一个综合性监管指标。下一个，每股净资产是指股
东权益与总股数的比率，指每股股票所包含的实际资产的数量，又称股票的帐面
价值或净值，指的是用会计的方法计算出的股票所包含的资产价值。它标志着上
市公司的经济实力，因为任何一个企业的经营都是以其净资产数量为依据的。也
就是说它反映每股股票所拥有的资产现值。每股净资产越高，股东拥有的资产现
值越多。同时它的不良贷款率下降了，现在银行已经开始全面推进新资本协议，
很注重风险管理，尤其是商业银行的风险管理水品直接决定着它的发展前景。面
对市场坏账的处理，必须要建立合理的机制，降低不良贷款率，可见广发行的风
险管理水品和风险处理能力有所提高。
第二部分主要内容是董事长及银行行长的致辞。
第三部分就要使银行的基本情况介绍。截止2009年末，该行的资产总额达 到了6665亿元，在珠江三角洲，长江三角洲，环渤海经济圈等经济发达的地区
及澳门香港，设立了28家总行直属分行，和521加营业机构，其规模之大在股
份制商业银行中试排在前列的。下图是它的经营范围
这是营业收入比较
第四部分是很重要的一部分——主要的财务信息
其中列出了5个指标，分别反映了公司在各个方面的盈利状况。
这
张表主要反映的是银行的2009年的会计数据和财务指标，同时和前两年进行比
较，可以看出在营业收入，利润总额，净利润等一些列指标上均呈上升状态。总
负债指的是一个企业的他要偿还的所有债务，其中包括流动负债和长期负债，它
是和总资产所对应的，它们的差额就是银行在2009年的股东权益，也就是前面
说过的公司净资产。作为银行的指标它其实很好的反映了银行作为货币商场上的
主体部分之一在货币流通性上发挥的不可或缺的作用，存款余额和贷款余额均能
很好的反映企业的规模效益问题。下面主要是银行发行的股票方面：每股的收益
是指股票税后利润与股本总数的比率，它是测定股票投资价值的重要指标之一，
反映公司获利能力，在对公司的财务状况进行研究时，投资者最关心的一个数字
就是每股收益。可见每份股票的收益将达到净利润28%，可见银行的运行是很完
美的，是一个投资的良好选择。资产收益率也叫做资产回报率，是指企业净利润
与平均资产总额的比值，与净资产收益率的一大区别就是平均资产和净资产之间
的区别，但是均反映了企业资产的利用效果，均不如经济危机之前，说明了在增
加收入和节约资金使用等方面广发银行在近几年的取得的效果还是不够的。
接下来再看一组其他的财务指标：
我们可以看到，在08年金融危机中，广州发展银行的资本充足率一度达到最
高，09年有所下降，它反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，
该银行能以自有资本承担损失的程度。可见广发行能够将指标控制在8%之上，
比起07年来说，银行抵御风险的能力有所加强。与此同时，对应的不良贷款利
率减弱，拨备覆盖率提高，尤其是和危机之前相比，同样说明危机管理的进化，
和银行现在经营模式的有效改善。再看存贷款比例，中国人民银行规定,银行的
各项贷款与存款的比例不得超过75%,外汇项不得超过85%，它也是用来衡量银行
流动性风险的指标之一，可以看出，就人民币而言，存贷款比率较08年有所下
滑，逐渐恢复贷危机之前的水平，外汇的存贷款比率是逐渐增大的，所以广发行
在外汇方面的调节作用与流通性的作用是显而易见的。最后看客户贷款情况，可
以看出在单一客户方面，广发行的贷款比率是有一定问题的，其指标已经高于银
监会所规定的指标上限。对于大客户的贷款占总资本的比率相对比较大。
这是他们的股东权益变动情况
其中。时候搜股本的增加是因为09年8月3日向股东现金分红，每10股0.244 元，其中每10股送0.5股，所以增加了57042股，资本攻击时指可供售出金融
资产公允价值变动储备，法定一般准备金是根据09年底风险资产余额1%的差额
提取法定风险准备金。
第五部分：股东组成及变化
可以看出持股在前几位的分别是花旗，人寿，国家电网，中信信托等大公司。
第六部分也是很重要的一部分：董事会报告
这一部分他从一个企业的角度分析了09年全年之中，广州发展银行的整体运营
状况：篇五：银行年度报告 桂林银行股份有限公司2013年年度报告（摘要）
第一章 重要提示
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本行第四届董事会第四次会议于2014年4月18日审议通过了《桂林银行2013年年度报告》正文及摘要。会议应到董事11名，实到董事10名（南京明独立董事请假，委托朱军林独立董事代为行使表决权），列席监事1名。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）根据中国注册会计师审计准则进行了审计，并为本行出具了标准无保留意见的审计报告。本行董事长王能先生、行长于志才先生、副行长兼财务总监张先德先生声明并保证年度报告中财务报告的真实、完整。
桂林银行股份有限公司董事会 二○一四年四月二十九日
第二章 公司基本情况简介
一、公司法定名称
中文名称：桂林银行股份有限公司
中文简称：桂林银行（以下称“本行”、“公司”或“本公司”） 英文名称：guilin bank co.,ltd 英文简称：guilin bank
二、法定代表人：王 能
三、董事会秘书：刘卫平
联系地址：广西壮族自治区桂林市中山南路76号
桂林银行董事会办公室
邮政编码：541002 电话：0773-3821373 传真：0773-3820810
四、注册地址和办公地址：广西壮族自治区桂林市中山南路76号
邮政编码：541002 刊登2013年度报告摘要的信息披露媒体：《金融时报》、本
年度报告置备地点：本行董事会办公室
六、其他有关资料
首次注册登记日期：1997年 3 月
首次注册登记地点：桂林市中山南路431号 最近一次变更注册登记日期：2012年10月25日 最近一次变更注册登记地点：桂林市中山南路76号 企业法人营业执照注册号：450300000003307 税务登记号码：450300198879064 组织机构代码：19887906-4 聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所（特
殊普通合伙）
办公地址：上海市黄浦区湖滨路202号
第三章 财务概要
一、财务数据
备注：“核心一级资本净额、一级资本净额、资本净额”三项指标为2013年执
行新资本管理办法的指标值。
