财务审计处岗位考核标准
（一）处长考核标准：
1、规划财务架构，申报财务编制、财务人员，制定相关财务制度以及相关的业务流程，适时进行财务人员相关业务及技能培训，未按规定完成，每次扣2分；
2、建立建全企业内部控制，做到不相容岗位互相分离、制约和监督，加强职业道德和安全意识教育，强化内部风险控制，未按规定完成，每次扣2分；
3、按照公司制度及要求，制定财务工作计划，未按规定完成，每次扣2分；
4、根据公司项目建设及经营需要，合理筹措和使用资金；严格收支二条线管理措施，加强货币资金的风险控制，未按规定完成，每次扣2分；
5、对企业所得税、个人所得税、增值税和营业税等进行合理税务筹划，未按规定完成，每次扣2分；
6、按照集团及预算管理办法，组织编制财务预算，未按规定完成，每次扣2分；
7、按照预算及各项成本费用控制目标，严格加强各成本费用中心的管理与控制，未按规定完成，每次扣2分；
8、及时组织各类财务报表编制，并根据经营管理的需要，从全局和长期的角度对企业的财务状况，经营成果和现金流量进行把握，从整体上掌握企业的经营状况。对相关业务进行及时有针对性的专项分析，供领导进行企业控制和指导经营管理工作，未按规定完成，每次扣2分；
9、合理开展财务外事活动，加强对银行、税务和工商等相关政府部门及公司内部相关部门的沟通与协调，为企业或财务部门创造良好的、融洽的外部财务环境。做到对内管理有方，对外办事有道，未按规定完成，每次扣2分；每落实完成一项外协工作加1分，获得政府补贴或减少缴纳相应的规费，视情况每项加3--10分。
（二）成本会计考核标准：
1、整理各项费用并进行归集和分配；做记账凭证并登账；月末对费用进行核算；统计各项费用的指标考核结果并上报财务处长，未按规定完成，每次扣2分；
2、根据成本构成和历史发生情况以及计划指标互相进行比较；每月提交成本分析报告。
3、向公司管理层及财务处长提供内容翔实、数据准确的成本分析考核报告，未按规定完成，每次扣2分；
4、安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证完整；负责财务处文件收发和档案的保管、管理及移交工作；每年6月30日前完成上年会计凭证、会计账簿、会计报表及附注资料等会计档案收集整理工作并进行妥善移交给公司档案室；负责公司上年及当年会计档案的借阅登记工作，确保各类档案保存完好，未按规定完成，每次扣2分；
5、协助资产税务会计做好固定资的盘点，协助销售材料会计做原燃材料的盘点，并对盘盈盘亏提出分析意见，未按规定完成，每次扣2分；
6、认真学习、严格执行《会计法》、企业会计制度、会计准则以及公司有关规定；对于在稽核过程中发现的问题，应及时制止与纠正，并提出防范措施和改进建议或意见，未按规定完成，每次扣2分；
7、复核会计凭证、会计账簿的真实性、合法性、正确性，以及手续的完整性；每月完成公司当月的会计凭证逐个稽核，未按规定完成，每次扣2分；
8、核银行余额调节表，未按规定完成，每次扣2分；
9、配合本部、其他有关部门组织的有关检查工作，未按规定完成，每次扣2分。
（三）销售会计考核标准
1、每日根据出纳审核的客户进款凭证，审核业务部门传递的提货单、结算单并签字确认；负责及时将购进发票抵扣联传递给资产税务岗；复核销售发票，未按规定完成，每次扣2分；
2、负责做好与公司本部往来款项的确认、核对工作；每日依据银行反馈单据处理货款以及结算账户收付款的账务处理工作；负责对往来单位及个人的业务情况进行日常监督，按公司要求及时清理往来单位和个人的款项，未按规定完成，每次扣2分；
3、不定期对应收款项清理，开展相应的分析、统计、汇报工作；每半年负责坏账准备测算及申请，对坏账核销事项建立备查簿，未按规定完成，每次扣2分；
4、负责月末收入、其他业务收入、营业外收入结转工作，按时将当月确定的收入传税务岗；负责日常的采购、入库、销售核算，未按规定完成，每次扣2分；
5、负责用友财务资产系统的管理、维护，月末与财务系统的核对；负责建立固定资产、低值易耗品、投资付款台账，做好投资付款审批表存档；对资产、投资进行动态跟踪管理，负责公司投资档案管理，未按规定完成，每次扣2分；
6、每月25日前完成对固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊资产、低值易耗品的摊销；配合相关部门，每半年一次，负责对固定资产、无形资产及其它资产减值准备的检查测算及申请计提；每年至少组织一次资产清查、报废处臵等涉及财务部门的工作，未按规定完成，每次扣2分；
7、负责提供、收集有关税收方面的政策和法规等信息资料，各项涉税规定并反馈给财务主管领导；协助财务负责人加强与税务机关的联系，积极学习和掌握最新的税务信息并组织其他财务人员和核算员学习；对税费管理提出合理化建议；税务报表、税务资料及时归档保管，未按规定完成，每次扣2分；
8、负责税务发票的领购、发放、检验、保管并按照内控要求建立发票领用缴销登记簿；核对往来款项岗开具的每份增值税发票、普通发票与当月财务账面是否一致，未按规定完成，每次扣2分；
9、负责销项税、进项税的核实，每月15日前进行进项税发票认证；负责就有关业务问题进行咨询、联络等，未按规定完成，每次扣2分；
10、进行增值税、营业税金及附加、资源税和个人所得税代扣代缴；房产税、土地使用税、车船税、防洪基金、价格调节基金等税费的计算；印花税的计算、贴花及注销等，确认当期应交税款以及应退税款的办理； 负责组织税务申报、缴纳以及财政补贴收入的返还工作；每月5日前填写各种纳税申报表及相关经营信息表，经财务负责人审核后到税务机关进行纳税申报；每季度终了后15日内，申报企业所得税；做好以上税收的汇缴，未按规定完成，每次扣2分。
（四）原材料结算会计考核标准
1、以《合同法》、集团和公司相关管理制度为指导，严格执行各种材料采购的合同结算考核
2、接收原材料入库单，核算、审核付款清单和各种应付账款；负责原材料采购的审核入账；负责对运输费用凭证核对工作；每月按内控要求与业务部核对并签认原材料及产品购销存对账表，存档备查，未按规定完成，每次扣2分；
3、负责公司各类材料采购的结算等工作；严格按签订的合同或补充协议执行各类材料的结算审核，没有合同或协议的采购不得结算；严格对照云天系统数据或铁路发货数据，确保不多结算材料数量或价格，未按规定完成，每次扣2分；
4、熟悉公司各种原燃材料、成品和半成品等,对材料入库量、库存量能进行有效分析，确保各类生产工序物料的产、销、存平衡，未按规定完成，每次扣2分；
5、认真执行集团文件规定，监督并及时反映采购价格变动情况，做好各种考核计算工作；全面保管好各类合同、协议，对不合理的条款及时提出建议性的修改意见，未按规定完成，每次扣2分。
（五）出纳考核标准
1、严格执行国家和上级主管部门及本单位有关现金管理、银行存款（结算）管理制度、办法、规定，遵守财经纪律；准确办理现金和银行结算业务，根据稽核岗位传递的会计凭证选择不同付款方式办理付款业务，未按规定完成，每次扣2分；
2、负责本单位每日与资金有关的凭证的收集整理保管、回单的粘贴工作，根据稽核岗传递的会计凭证，最后审验凭证与附件的对应性、附件的合法合规性、是否已复核无误等后办理付款手续，加盖现金收付、银行（付）转讫章，并要求收缴款人在凭证上签字，最后在出纳签名处加盖私章或签名，把好支出最后一道关，未按规定完成，每次扣2分；
3、认真保管现金、支票等有价票据，委托付款凭证，及时登记现金、银行存款日记账，盘点库存现金，做到日清月结，确保账实相符；按《会计法》、财务制度及银行结算制度办理各种款项的收支、结算业务，严格执行收支两条线，未按规定完成，每次扣2分；
4、负责库存现金管理，每天下班前要在资金费用岗监盘下盘库，填写现金库存盘点表，出现的现金长短款报领导批准后按规定处理，未按规定完成，每次扣2分；
5、及时取得银行对账单，并将银行存款对账单及时传递给资金费用岗进行审核，未按规定完成，每次扣2分；
6、负责购买、使用、保管各类票据并对支票购销存进行登记管理；银行票据收回时，粘相应凭证后面，并在凭证上加盖银行付讫、银行转讫章，最后在出纳签名处加盖私章或签名，未按规定完成，每次扣2分；
7、负责公司银行账户管理工作；负责每日监督查询本单位各银行账户余额及变动情况,并同时作好保密工作；每天做网上银行查询处理记录单，未按规定完成，每次扣2分；
8、每日登记现金日记账及银行存款日记账，做到日清月结，未按规定完成，每次扣2分；
9、每日完成公司资金日进账、出账明细表，编制资金日报表，未按规定完成，每次扣2分。
（六）开票员考核标准
1、做好水泥捐赠的提货管理,登记好各种一次性客户的开票数量\\品种\\金额,监控不超开提货单；建立合同客户的产品提货台帐，记录清楚相关数据，未按规定完成，每次扣2分；
2、做好提货车辆IC卡登记发放工作，做好退票、改票等事宜，未按规定完成，每次扣2分；
3、整理当日单据并于次日10点交销售会计，不得有错、漏单据发生，未按规定完成，每次扣2分。
4、严守销售机密，并做好客户信息资料保密工作，未按规定完成，每次扣2分。
（七）IT维护员考核标准
1、负责OA系统、ERP系统、NC系统维护，人员添加，人员权限分配等，发现问题，及时与软件供应商联系，确保系统正常运行，未按规定完成，每次扣2分。
2、负责机房设备管理和维护，发现问题及时处理或联系相关人员进行维修，并做好数据备份工作，未按规定完成，每次扣2分。
3、依据区域公司统一规划，做好各岗位电脑IP分配，，未按规定完成，每次扣2分。
4、负责视频会议设备、电话会议设备、监控设备、自动装车系统、考勤机维护工作，确保各项设备正常运行，未按规定完成，每次扣2分。
5、协助相关部门进行数字设备采购、验收、组装、运行、分配等工作，未按规定完成，每次扣2分；
6、负责相关设备使用方法培训工作，未按规定完成，每次扣2分。
