山东临沂发电有限责任公司企业标准Q/118-302.194-1999
计财部现金出纳岗位工作标准
1999-10-10发布1999-11-10实施
山东临沂发电有限责任公司发布
Q/118—302.194--1999
前言
为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据山东临沂发电有限公司企业标准《管理标准和工作标准编写的基本规定》的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94《计财部现金出纳岗位工作标准》进行了修订。
本标准自实施之日起同时代替Q/118-302.272-94。
本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。
本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。
本标准起草单位：临沂发电有限责任公司计财部。
本标准起草人：史磊
修 订：史磊
审 核：
审 定：
审 批：
本标准于1994年12月10日首次发布。
1999年10月10 日首次修订。
本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。
临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施
Q/118-302.194-119
临沂发电有限责任公司企业标准
Q/118—302.194—1999
计财部现金出纳岗位工作标准
1 范围
本标准规定了财务现金出纳岗位的职责与权限、工作内容与要求，检查与考核。本标准适用于财务现金出纳岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。 2职责与权限
2.1素质要求：
2.1.1具备2年以上财务工作经验、中专以上会计专业理论水平及良好的职业道德素质。
2.1.2熟知现金结算办法并认真遵守现金管理制度，办理现金结算业务。
2.1.3熟悉企业管理.财务管理等基础知识,熟练操作计算机.2.2责任
2.2.1遵纪守法、忠于职守、保证现金的正常运转。
2.2.2办理厂内日常现金零星收支结算业务。
2.2.3按时提现金，并保证每日有足够的现金。
2.2.4按时发放职工工资、奖金、津贴。
2.2.5编制现金记帐凭证、登记现金日记帐，每日清点现金，达到帐实相符。
2.3权限
2.3.1 有权对违反财经纪律的款项拒绝办理.2.3.2 有权对不符合支款程序的事项拒绝办理.
3工作内容与要求
3.1现金结算
3.1.1 结算纪律
3.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间互相借用现金.
3.1.1.2不准用帐户替其他单位和个人套取现金.
3.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.
3.1.1.4不准保留帐外现金.
3.1.1.5严格执行开户银行批准的库存现金金额,超出限额的现金及时存入银行.
3.1.2现金与现金支票的保管.
临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施 Q118/-302.194-1999
3.1.2.1现金支票领用后,及时提现金如不用应放入保险柜内.
3.1.2.2现金出纳要保管好库存现金和有价证券,发生短缺要负责赔偿.
3.1.2.3保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉他人.
3.1.3结算原则
3．1.3.1每日办理的结算业务,需于当时办理完毕.
3.1.3.2按规定限额支付现金,超过使用范围一律不付现金.
3.2正确编制现金凭证、登记日记帐。
3.2.1每月根据现金报销凭证发票及有关的原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清晰、会计分录正确、章记齐全。
3.2.2根据审核完毕的记帐凭证，及时登记现金日记帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页.
3.2.3现金日记帐帐面余额每日与库存现金核对，准确率为100%。
3．2．4．每月的记帐凭证于次月2日前汇总整理完毕。10号前送审计科审计.
3．3接受各级监督部门对出纳工作的检查，如实提供有关资料。
4检查与考核
4.1本标准执行情况,由部门负责人按月检查与考核.
4.2考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分.
4.3考核结果与公司经济责任制考核挂钩兑现。
临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施
