商业银行
一.名词解释
预期收入理论：银行资产的运用应以未来的收益为保证。如果未来收益没有保证即使是运用于短期商
业性贷款和可转让的证券，也会造成经营风险；如果未来收益有保证，可进行长期贷
款和投资。
资本杠杆比率：指企业偿还长期负债的能力。包括资产负债率（负债总额/资产总额）、负债权益比率
（负债总额/所有者权益总额）、有形净值债务率和利息保障倍数。
保理业务：客账贷款又称资产担保贷款，指银行以企业应收账款为抵押发放的贷款，通常银行是按应
收账款账面价
值的70%左右发放。在客账贷款中，如果借款企业将对应收账款的所有权转让给银行，则
属于保理形式
的客账贷款，即保理业务。
银行资产证券化：指将缺乏流动性但具有预期未来现金流的资产汇集起来，形成一个资金池，通过结
构性重组，将
其转化为可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的过程。
商业银行流动性：是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。 固定资产售后回租：指银行将办公设备全部或部分出售，然后再从买主那里租回使用。通过出售资产
或出售设备银行可以获得一笔相当大的现金流，增加资本头寸。
交叉利率定价法：指对于借款金额较大的（300万元以上）客户，允许其在银行确定的可选择的贷款
利率与浮动限额内，自行确定贷款期限和贷款价格的定价方法。
附属资本：又称二级资本，包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金普通呆账损失准备金、混合
资本工具
（带有债务性质的资本工具）和次级长期债务。
通知贷款：活期贷款也称通知贷款，是贷款银行在发放贷款时不确定偿还期限，并可以根据自己资金
调配的情况随时通知客户收回贷款的一种贷款方式。收回时需提前通知客户，提前通知期
限一般为3天、5天、7天。
资本收益率：又称资本利润率，是指净利润（税后利润）与所有者权益（资产总额减负债总额后的净
资产）的比率，反应运用资本获得收益的能力。是财政部对企业（银行）经济效益的一
项评价指标。
利率敏感性缺口：利率敏感性缺口是指在一定时期（如距分析日一个月或3个月）以内将要到期或重
新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果
资产小于负债，则为负缺口。当市场利率处于上升通道时，正缺口对商业银行有正
面影响，若利率处于下降通道，为负面影响
宏观差额定价法：是贷款定价的方法，也称成本加成定价法，指以贷款成本加目标利润率（或目标利
润）作为贷款价格。
客账贷款：客账贷款又称资产担保贷款，指银行以企业应收账款为抵押发放的贷款，通常银行是按应
收账款账面价
值的70%左右发放。
商业放款理论：又称生产性贷款理论，这一理论认为：为了保持商业银行必须把资产投放到短期的与
商品和物资周转相适应的自偿性贷款中去。
通知存款：指客户必须按规定提前若干天通知银行才能支取的一种存款，这种存款是介于定期存款和
活期存款之间
的一种非交易账户存款。
核心资本：又称一级资本，是永久性股东权益，包括已发行并完全缴足的普通股、永久性非积累优先
股和公开储备（由股票发行溢价、保留利润、普通准备金及法定准备金中提取的储备）
透支贷款：指银行与客户签订透支合同，允许客户在合同规定的期限和额度内，超过其活期存款账户
余额进行支付并随时偿还的贷款。
备用信贷额度：双方约定在一定期限内，企业可以根据需要在贷款限额内借用贷款。但额度只能使用
一次，双方再借必须重新申请。客户要在银行保留补偿余额。
二.判断
1.银行贷款要求抵押品，该抵押品对银行来说是最优保证。（×）
释：该抵押品只起防范作用，贷款最重要是审核贷款人。
2.一家银行对资本金需求
3.把握投资时机，前提：利率变化与证券价格变化方向相反，利率→损失
利率上升时期，银行从事证券投资必然遭受损失。（×）
4.敏感性资产
凡是用浮动利率做的业务，其对利率一定敏感。（√）
银行短期业务一般用固定利率，长期一般用浮动利率。
利率敏感性资产，不包括长期贷款和长期投资。（√）
5.流动性管理
凡是以转账形式发生的业务，经央行结算才能完成的，则一定对超额准备金构成影响。（√） 两个红字条件缺一不可
6.敏感性缺口管理和持续期缺口管理目的不同。（会出混淆题）
三.单选多选
1、可用资金成本，（全部）资金成本的区别（B）计算时使用资金额不一样
2、银行资产增长的约束条件（B） B．资产增长由资本增长决定
3、银行资本高杠杆率的功能是指（C）C．少量资本支持大量资产
4、银行资本杠杆率对（A）具有倍数作用A资本收益率
5、哪些资产/负债变化会导致公司现金流变化（看公式）
引起一个企业现金流量增加的因素（D、E）D长期投资的减少E应付票据的增加
##选资本充足率、存贷比率、流动性比率、分散率##
四.简答题
A.简述企业经营中的现金流量和筹资中的现金流量的主要内容
1.现金流量是指由于经营活动、投资活动以及融资活动而引起的企业现金收支的发生额。企业现金流
量中的现金包
括库存现金、在银行的活期存款、其他货币资金以及3个月以内的债券投资。具体可分为现金流入量、现金流出量和现金净流量。
2.经营活动中的现金流入量包括：销售商品的现金收入；应收账款的收回；应收票据的兑现、贴现、
转让的现金收入；利息和股息收入的现金所得
经营活动中的现金流出量包括：购货的现金支出；营业费用的现金支出；支付工资的现金支出；支
付利息和税金的现金支出
3.筹资活动中的现金流入量包括：取得短期或长期贷款；发行股票和债券筹资
筹资活动中的现金流出量包括：偿还贷款本金；支付股东股利；支付债券利息
4.投资活动中的现金流入量包括：出售厂房设备等固定资产的现金收入；出售证券的现金收入；收回
对外投资的现金收入；
投资活动中的现金流出量包括：购置固定资产的现金支出；购置证券的现金支出
B.什么是票据贴现？其特点有哪些？
1.票据贴现即票据贴现贷款，指以票据的有偿转让为前提条件的约期性资金融通。即票据的持有人用
未到期票据以
背书形式向银行或贴现公司融通资金，贴现金融机构扣除了从贴现日到票据到期日的利息，将款项
支付给票据持
有人的一种贷款方式
2.特点：关系人多元化；以票据承兑人的信用为担保；期限短；利息事先扣收
C.什么是利率敏感度？说明该指标含义
1.利率敏感度是利率敏感性资产与利率敏感性负债的比率，即利率敏感率（缺口率）=利率敏感性资
产/利率敏感性负债
2.①当灵敏度>1时，表明利率敏感性资产大于利率敏感性负债，即为正缺口管理。采用这种战略是
因为预测利率会上升，如果预测准确，会是利润增加，如果预测失误，会因保持大量流
动性资产而造成利润下降。
②当灵敏度
采取这种战略是因为一般用于短借长贷，但是当利率上升时，可发生流动性风险和利率风险，造
成利率下降。
D.简述影响银行存款的因素
1.外部因素：社会经济发展水平和经济周期；中央银行的货币政策；个人收入的变化；存款利率的变
动；支付结算制度的发达程度；政府的法律法规
2.内部因素：银行放款和投资的增减；贷款便利与否；存款与否；银行服务质量与数量；银行的规模
与信誉；业务关系与人事关系
E.商业银行确定贷款利率需要考虑的因素，举例说明一种贷款定价方法
1.因素：答案一：筹资成本，基准利率，贷款的期限，贷款的费用，承诺费，目标收益率，补充贷款
余额，隐含价格，确定贷款价格应考虑的其它因素
答案二：①贷款成本，含资金来源成本（负债资金利息成本）和贷款管理成本（贷款应分担的非利息成本）
②贷款风险：信用风险（违约风险）;
偿还期风险（期限越长，风险越大）
抵押担保风险（抵押品的价格波动幅度）
③目标利润率=（资本/贷款资产）×（净资产/资本）
2.定价方法：主要有宏观差额定价法、微观差额定价法、综合定价法、交叉利率定价法、价格先导模型定价法
EG.宏观差额定价法，以贷款成本加目标利润微贷款价格，适用于能够确定各项成本的银行。基本公式：贷款利率=负债边际成本+经营成本+风险补偿成本+预期利润
F.简述商业银行资本金的构成与功能
1.资本构成：从现在银行制度出发，股份制银行的资本主要由股本、资本盈余、留存盈余、法定公积
金、资本票据和债券构成
2.功能：①保护功能。资本金是吸收贷款的基础，为银行对外融资提供保护，同时银行资本可用来承
担资产损失，为银行破产提供保护，为银行提供缓冲的机会。
②防御功能。银行资本能够弥补贷款、投资和管理者失误带来的损失，只有当一家银行的风
险损失超过股本资本时，其破产才成为现实。
③经营功能。开业前提供营运资金，开业后提升公众信心，为业务创新提供资金支持和风险
保护，支持银行资产规模的扩张，充当银行成长的调节器。
④限制银行风险暴露程度的工具。资产风险大的银行，要按照监管当局的要求增加资本金。
G.简述贷款的一般程序
①借款申请。凡符合借款条件的借款人向银行申请贷款必须填写《借款申请书》
②贷款调查与项目评估。银行接到借款人的申请书及有关文件后，应派员到借款企业进行调查。项目
评估是银行对借款企业提出的固定资产项目在可行性研究的基础上所进行的全面的经
济技术论证。
③借款人信用等级评估。由独立的信用评估机构或银行对借款人进行信用等级评定。
④贷款审批。包括对贷款的审查和审批两个环节。
⑤签订借贷合同。按《合同法》规定，由贷款人和借款人签订借贷合同。
⑥发放贷款。贷款人按借款合同规定按期发放贷款，否则，应付违约金。
⑦贷后检查。贷款发放后，银行应对借款人执行合同的情况及借款人的资信情况进行追踪检查。 ⑧贷款收回。贷款到期，借款人应按合同规定按时足额归还贷款本息。银行必须在短期贷款到期日的
10天以前、中长期贷款到期日的1个月之前，向借款人发送还本付息通知单。
H.简述商业银行非存款介入资金的主要渠道(银行的借入资金的主要内容???)
1.短期借款渠道（一年以内）
①同业拆借：是银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差来调剂资金空缺的一种短期资金借贷
方式。其作为
临时性的头寸调剂主要用于支持日常性资金周转，通常隔日偿还。
②证券回购协议：是银行出售持有的证券，并同时签订协议在某一约定时间按约定的价格重新将其买
回的业务。
③向中央银行借款：主要有再贴现和再贷款两种途径。再贴现是商业银行把自己从工商企业那里以贴
现方式买进的票据再专有中央银行贴现。再贷款即商业银行向中央银行直接贷
款。
④欧洲货币市场借款：借入欧洲美元和其他外国货币。
⑤票据市场借款：商业银行通过票据市场发行银行承兑汇票和商业票据筹借资金。
2.中长期借款渠道（一年以上）：一般采用发行债券的形式。
①资本性债券和一般性债券
②固定利率债券和浮动利率债券
③担保债券和信用债券
④贴现债券
I.简述巴塞尔协议关于核心资本和附属资本的内容
《新资本协议》保留了1988年协议有关资本的定义（核心和附属资本）和4%及8%的最低标准。协议规定，全部资本与加权风险资产的比率也即全部资本充足率应达到8%，核心资本与加权风险资产的比率也即核心资本充足率应达到4%。但是加入了市场风险和操作风险的资本要求。资本充足率=资本金/加权资本资产。其中：
银行总资本要求=信用风险加权资产×资本充足率+市场风险的资本要求+操作风险的资本要求 总加权风险资产=信用风险加权资产+市场风险资本要求×12.5+操作风险资本要求×12.
5G.存款定价有几种方法，举例说明其中一种
1.方法：成本加利润定价法；边际成本定价法；市场渗透存款定价法；有条件定价法；等级目标定价
法；关系定价法；
2.举例：成本加利润定价法指以银行预测的存款成本为基础，加上单位存款的预计利润作为存款价格。公式为：书P314
K.简述现金资产的构成与功能
1.构成：①库存现金。即现钞和硬币，是银行为应付日常业务收费需要而经常保留的支付准备金。包
括客户提现、自动取款机取款和银行日常开支所需要的现款。
②存放在中央银行的存款准备金。商业银行根据中央银行存款准备率的要求缴存到中央银行的一部分存款
③存放同业的资金。包括存放在中央银行的支付准备金和存放在国内外银行的资金，前者主
要用于支付日常票据清算差额，后者为结算的需要
④托收未达款。是商业银行对中央银行或同业签发的汇票，资金尚未托收而形成的在途资金，
也叫浮存。
2.功能：满足日常交易提取现金的需要；满足中央银行存款准备制度的要求
