直属税务分局2011年工作总结
及2012年工作计划
2011年，直属税务分局在市国税局党组的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，围绕“服务科学发展、共建和谐税收”的工作主题，全面落实省局和市局税收工作会议精神，进一步解放思想，开拓创新，团结协作，全面促进了收入进度、征管质量、执法水平、干部素质和社会形象的进一步提升，为惠州国税事业做出了应有的贡献。截止12月16日，全年累计完成国内直接税收99,257万元，同比增长16.5%，增收14,022万元，完成全年总计划数的115.3%。其中：增值税40,885万元，同比增长11.3%，增收4,150万元；消费税15,237万元，同比增长12%，增收1,634万元；企业所得税43,028万元，同比增长24.2%，增收8,370万元；个人利息所得税 107万元，同比减少55.2%，减收132万元。
一年以来，主要做了以下工作：
一、强化监控分析，把握组织收入主动权
（一）加强税源调查及分析工作。一是做好前期的税源调查工作，成立专门调查小组，选取年纳税额排名前列及增减幅度较大的税源大户作为重点税源调查对象，由分局领导亲自带队，深入企业进行调研摸底，全面摸清辖区内税源分布及发展趋势，为税收计划的落实做足准备；二是将税收分析贯穿于日常征收工作，作为一项重要内容纳入每月的局务例会和每季度的税收管理员汇报会，即时掌握税收变化动态；三是每月
1 制作《税收收入完成情况表》和编写《税收收入简报》，及时反映每月完成税收情况，分行业、税种进行分析对比，尤其对税款增减幅度较大的纳税户进行逐户分析，全面准确掌握税收增、减变化因素。
（二）加强税源监控工作。一是做好重点税源监控上报工作。每月从重点税源企业接收财务资料上报市局收入核算科，加强跟踪重点税源的数据变化；二是将年增值税或企业所得税应纳税额30万元以上的70多户企业列为分局重点税源监控对象，按月（季）编制重点税源分析表，对每一户的销售、税收入库情况进行常态化的跟踪管理，准确掌握税源状况及发展趋势；三是建立税收状况监控分析制度，搭建起一整套税收分析监控架构，设置专门的机构和固定的工作人员，负责每月的税收监控分析工作。
二、继续完善税源专业化管理，促进税收征管工作上新台阶
（一）推进税源专业化管理，促进税收征管和组织收入工作。一是岗位设置进行合理调整后，改变以往税收管理员各种职责任务一把抓的现象，而是根据职务、年龄、素质、特长等因素进行合理设置，让股室主要负责人抽身繁琐事务专注于重点税源的管理，让综合素质高、业务技能强的税管员承担监控分析、纳税评估等高要求工作，让年龄较大、素质一般的同志负责一般性事务，从而实现了征管资源的有效利用；二是采取了以行业为主、规模为辅的税源分类方式后，税源分类更加科学，能够比较全面的掌握辖区内的行业特点，突出了地区的重点行业。同时，实行重点行业专人管理有助于税管员摸透该行业的特点属性，便于总结归纳经验，完善税收管理手段，规范该行业的税收秩序，从而促进各类
2 行业税收的增长。截止2011年16日，房地产行业税收逆市而上，全年累计入库税款16,881万元，同比增长63.77%，增长幅度明显；供电供水、煤气、烟草等公共事业保持稳中有升，增长点均为十个百分点以上；医药行业累计入库税款1,235万元，同比增长22%，增收226万元；汽车行业累计申报入库税款1,812万元，同比增收899万元；大型超市方面，辖区三大超市（沃尔玛、屈臣氏、丽日）累计入库税款同比增收100多万元；“成品油”、“零售业”、“电气器材”、“电信设备”等行业均有不同程度的较大增长。
（二）建立健全税收监控分析体系，形成监控分析、纳税评估、税源管理一体化工作机制。今年，分局完善了税收监控分析体制，搭建了固定人员机构实施监控分析和纳税评估工作。首先，监控分析小组确定每期监控分析主题，结合存在的关键风险点，制定相应的预警指标，筛选有重大嫌疑户，框定重点纳税评估对象，并将有关情况形成分析报告提交给领导小组审批；然后，领导小组对提交的异常户进行研究审核，确定纳税评估对象转交纳税评估小组，要求其在规定时间内完成；最后，纳税评估小组将实施评估的情况反馈给领导小组，同时对评估发现的问题提出管理建议，防止类似问题的出现，从而达到“以评促管”。比如：上半年我们把2010年销售额千万元以上、发票审批限额万位以上的没有实体经济的30户中小型商贸企业纳入监控分析对象，从近三年来的收入、税款、税负率、发票领用量、法人身份是否异地、法人是否发生变更等方面入手，逐户进行分析比对，通过设置风险预警指标，查找税负明显偏低（0.5%以下）、风险点较多的9户企业作为重点监控对象。
3 通过实施纳税评估，对2户发现有重大嫌疑的企业停止发票使用，收缴金税“两卡”，并要求管理部门进一步加强跟踪管理。
三、推进无纸化工作，进一步提高信息化水平
（一）继续推进网上抄报税及CA数字证书应用工作。今年分局继续加大力度，抓宣传、搞培训、促协调，全面推进网上抄报税及 CA电子数字证书的认定工作。年初3月份，组织举办了专题培训，对与会的530多户企业代表做了宣传辅导，并现场有70户企业开通了CA数字证书，51户企业开通了网上抄报税。截止11月底，分局已开通网上抄报税257户，抄报税办理率达76.95％，办理率高于全市平均水平（70.82%），在各县区局中名列第三；已办理CA数字证书200户，办理率为33％。
（二）大力推进无纸化工作。按照省、市局关于推进无纸化工作的有关规定和要求，分局从紧部署，于11月
29、30日组织召开了四期专题辅导会议，对与会的486名企业代表做了现场培训辅导，传达了广东省国家税务局《关于规范纳税人财务会计报表报送管理的公告》的文件精神，讲解了所得税年度网上申报、财务报表网上申报流程及注意事项。同时，通过外网开通的电子邮箱把《关于规范纳税人财务会计报表报送管理的公告》、《CA电子证书培训教材》及市局相关工作部署及时传达给纳税人。通过抓好企业所得税及财务报表网上申报的宣传推广工作，为下一步最大限度的实现无纸化工作打好基础。
四、强化各大税种管理，规范市场税收秩序
（一）加强流转税管理。一是认真开展进项发票抵扣检查工作。按
4 照市局关于加强进项抵扣凭证检查的工作要求，及时制定了商贸批发企业一般纳税人增值税抵扣凭证审核检查方案，抽调业务骨干组成4个工作组，分局班子亲自带队，对45户年度销售额上千万的商贸批发企业增值税抵扣凭证进行审核检查，经检查发现有问题企业6户，已补缴增值税511,068.37元，已作进项转出金额182,771.85元。二是加强增值税一般纳税人认定管理。依据新的《增值税一般纳税人资格认定管理办法》，对一般纳税人认定手续和认定资料进行了简化，CTAIS系统也按《增值税一般纳税人资格认定管理办法》的要求进行了升级，加强了达标纳税人的实时监控。分局为加强超标小规模纳税人的认定管理，明确了超标小规模纳税人监控管理程序，每月进行超过标准的小规模纳税人统计，及时下发和督促认定增值税一般纳税人，对未申请认定一般纳税人的，严格按要求进行一般纳税人管理，同时利用税收执法管理信息系统加强对税收管理员的考核，通过信息化手段同时加强对纳税人和税收管理员的管理和监控。截止2011年底，分局共有一般纳税人605户 ，其中2011年新认定增值税一般纳税人48户。三是积极开展购油企业的纳税评估工作。根据省局关于深入开展购油企业增值税纳税评估工作的要求，我分局依据市局下发的《购油企业名单》组织人员组成评估小组对涉及的5户企业开展纳税评估。经纳税评估发现有问题1户，已补缴增值税22,834.23元。
（二）加强企业所得税管理。一是狠抓房地产行业征管。今年来，房地产行业政策因素变动较大，国家宏观调控力度明显加强，销售形势严峻，针对此情况分局多次研究对策，及早制定应对措施，做好税源分
5 析，做到每月及时汇报房地产企业的申报情况，对收入工作做到心中有数，牢牢掌握收入主动权；同时，在分局领导带领下，多次深入企业实地调查了解情况，对个别纳税大户密切关注销售情况，政策上及时向企业进行释疑，同时加大对辖区内售销楼盘进行实地调研，切实加强漏征漏管工作；另外，抓好抓紧部分已完工项目的企业所得税结算工作，结合企业所得税年度汇算清缴工作，督促相关企业及时将当年的已完工项目企业所得税结算并入年度汇算清缴进行申报。经过多方面的强征细管，房地产行业税收成绩喜人：截止12月15日，全年累计入库税收16,881万元，同比增长63.77％，增收6,573万元。二是加强所得税汇算清缴工作。通过抓内部培训和举办专题辅导例会等多种途径，加强所得税政策的学习和宣传辅导，积极推进中介机构出具查帐报告申报，鼓励企业在进行年度申报时按公告的有资质的15家中介机构选定一家出具报告并附送，提高汇算清缴质量，确保了汇算清缴工作的顺利开展。2010年度企业所得税汇算清缴额12,763万元，增收7,820万元，同比增长158.2％。
五、全面落实税收政策，积极扶持企业发展
（一）加强出口退税管理。分局紧紧抓住出口退税环节的风险点，始终保持防范和打击出口骗税的高压态势，以“优化服务，强化管理”为手段，不折不扣落实国家出口退税政策，在认真准确审核的前提下，进一步加快了出口退税审核审批进度，积极扶持了外贸企业的发展。截止12月15日，全年累计完成出口退税99,737万元，同比增长35.8％，增退26,305万元。
（二）及时兑现税收优惠政策。全面贯彻落实税收优惠政策，在政策允许的前提下，及时向企业兑现税收优惠，为企业减负，最大限度保障纳税人权益。2011年，实现所得税减免收入19,959.76万元，减免税额3618.7万元；增值税实现减免收入268.3万元，减免税额8.05万元；消费税实现减免收入17.37万元，减免税额4.26万元。
六、推进依法行政，规范执法行为
（一）认真落实省局税收执法督查整改意见。结合分局实际情况，对省局税收执法督察小组提出的意见和在全市范围内其他县区局发现的问题进行认真的全面排查整改，并对相关意见提出了有针对性的、长效的管理措施，防止类似问题的出现。
（二）开展税收执法督察及税收资金安全自查工作。为强化对税收执法权和行政管理权的监督制约，进一步规范税收执法行为，最大限度地减少执法随意性，切实降低税收执法风险，根据《国家税务总局关于开展2011年税收执法督查工作的通知》（国税发【2011】54号）、《国家税务总局关于开展以税收资金安全为重点的税收会计检查工作的通知》（国税函﹝2011﹞257号）文件精神，分局于2011年5月份开展了200
9、2010年度督察内审和税收资金安全检查工作，检查了征收核定、最高发票限额审批、税收优惠、应征应缴税金、延期申报及缴款审批、税收票证管理、入库退库管理等环节的内容，从检查结果来看，各方面基本能按照税收相关法律法规的规定执行，没有出现违规违纪行为，各种审批手续比较完善，税收资金管理处于安全有序状态。不足的地方是在部分征管、政策管理环节存在疏忽，如减免税审批、报备存在部分资
7 料缺失等，这些情况在检查过程中已及时进行了整改，达到了查漏补缺的目标。
七、优化纳税服务工作，提高纳税人满意度
（一）深入企业送政策上门。近年来，分局着力推动税法宣传工作，根据纳税人的需求，亲自送政策上门，帮助企业了解和熟悉税务法规政策，更好地规范纳税业务，降低企业的纳税管理成本，同时也推动税务部门更好地开展征收管理工作。今年4月份，应企业的需求，邀请省国税局专家为我局TCL集团股份及其下属公司100多人授课，亲自送政策上门，为纳税人开展贴心的纳税辅导。在全市国税系统开展大型集团企业的集中纳税辅导尚属首次，该做法得到了TCL集团系统广大财务人员的高度赞扬和认可，同时还受到中国税务报的刊登报道。
（二）有针对性地开展专题辅导。今年以来，根据不同行业不同类型纳税人对税收政策的需求各有侧重这一情况，分局采取有针对性的专题辅导，使得纳税辅导例会更有针对性，更有利于解决实际问题。今年，分局共召开季度辅导例会、出口企业座谈、政风行风民主座谈、企业所得税汇算清缴培训、网上抄报税及CA电子证书培训、企业所得税及财务报表网上申报培训等多个税宣辅导会议，共对上千名企业代表进行了现场辅导。
八、狠抓作风建设，树立国税部门好形象
（一）严抓考勤纪律。一是认真做好考勤纪律工作，严格执行《惠州市国家税务局工作人员考勤管理办法》，从最基本的上下班制度做起， 8 实施统一签到制度，很好地防止了迟到、早退、无故离岗等现象。二是按工作需要在大厅和办公室设置外网除外，其余一律不得上外网，组织人员清理个人电脑上的娱乐软件，禁止在上班时间聚众聊天、玩游戏、打牌、炒股等不良行为；三是实现文明办税，树立国税部门良好形象，上班时间统一着装，文明用语。要求办税服务厅提前10分钟上班开门，确保准时为纳税人办理业务，减少纳税人的办税时间。对纳税人的疑问和建议进行耐心的讲解，尽最大力气化解与纳税人的矛盾，促进税企关系的和谐发展。
（二）狠抓作风建设。一是结合市政府开展政风行风民主评议和万众评公务活动，认真查找自身存在问题，提高队伍综合素质，坚决纠正执法过程中的不正之风，切实转变工作作风，推进依法行政，树立国税部门好形象；二是建立健全内控机制，查找执法过程中的风险点，制定相应对策，加强部门和个人之间的权力制衡，降低执法风险。
九、加强党支部建设，推动党组织发展
（一）积极开展创先争优活动。积极参加上级组织的各种创先争优活动，把创建活动与深化党支部“六有”达标建设等工作紧密结合起来，充分发挥党员干部在工作中的先锋堡垒作用，极大地促进了税收工作的开展。由于创建工作出色，今年获得了市服务办、文明办和市国税局颁发的“标兵科室”、“文明示范窗口”、建党90周年“先进党支部”等荣誉称号。
（二）继续推进廉政文化建设。一是继续开展廉政文化进党支部活动，力求形成爱廉、崇廉、尚廉、守廉的良好风尚，营造分局勤政廉政的工作氛围；二是经常性开展廉政教育活动，通过召开学习违法违纪专题大会、观看警示录像、参加上级组织的各种图片展览和讲座等，增强遵纪守法的自觉性。
存在问题
一年来，在市局党组和各科室的大力支持下，通过分局全体工作人员共同努力、团结拼搏，取得了一些成绩，但也存在不足的地方，主要表现在：税收征管离规范化、精细化、科学化标准还有一定距离，部分工作贯彻落实还不够彻底，抓培训学习力度还需进一步提高，干部队伍整体素质有待加强。
2012年工作计划
2012年，分局继续坚持以组织收入为中心，以法律法规为依据、以纳税人需求为导向、以信息化为依托，转变工作作风，着力构建团结、务实、高效、文明、和谐的税务分局。下一年工作，着重从以下七个方面展开：
一是要继续紧抓组织收入工作，虽然今年税收形势良好，但要清醒认识到明年组织收入工作中存在的诸多困难，今年分局迁出的企业有30多户，其中有科锐光电、华阳光学、TCL财务、数码特电子等税源大户，涉及税款8,000多万元，加上明年国家继续加大对房地产的宏观调控力
10 度，房地产业税收前景异常严峻，同时分局税源缺乏新增亮点，因此明年税收形势不容乐观，全体工作人员要继续把组织收入作为各项工作的中心任务和第一要务来抓，加强重点税源监控和税收分析，做好税源调查工作，准确把握收入现状和发展趋势，把握组织收入的主动权。
二是要继续加强商贸企业和出口退税管理，认真研究商贸企业税收管理中存在的问题，积极采取措施加强对商贸企业税收的控管，把好增值税发票的领购和进项税额抵扣关。抓住出口退税环节的风险点，始终保持防范和打击出口骗税的高压态势，把出口骗税行为遏止在萌芽状态。
三是要继续深化税源专业化管理和税收监控分析工作。促进税源分类和岗位职责的更科学更合理划分，完善行业分类体系，抓好重点税源的管理，根据管理事项重要性不同差别配置管理资源，充分放大管理资源的利用效率，实现分权制衡和减负增效；充分借鉴兄弟单位有价值的经验做法，不断完善分局税收监控分析工作。
四是要推进无纸化工作，紧跟上级的工作部署，抓好所得税年度网上申报、财务报表网上申报的推广工作，全面推动网上抄报税及CA电子证书的应用，在条件成熟情况下逐步扩大纳税人网上办理涉税事项报送资料的业务范围，最大限度的减少纸质资料的使用，减轻纳税人负担，提高税收管理的质效和纳税服务水平。
11 五是要不断加强纳税服务工作，继续完善办税大厅软硬件建设，大胆探索纳税服务手段，提高税务人员综合素质，多渠道开展税收宣传，坚持做好服务性调研，有针对性地召开各种辅导例会和座谈会，有重点地提供贴身的纳税服务。
六是要加强队伍学习培训工作，积极参加上级组织的各种培训和专家讲座，按照制定的培训计划组织开展内部培训，经常性召开分局和各股室的学习会议，在分局内部大兴学习之风，全面提高干部队伍综合素质。
七是要不断抓紧廉政纪律教育，认真开展好廉政警示教育，坚决纠正执法过程中存在的不正之风，促进依法行政，推进党风廉政建设，提高国税部门良好形象。
二〇一一年十二月十六日
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