北京彭博房地产开发有限公司
财务分析报告
（一） 生产经营及经济运行总体情况
根据北京彭博房地产开发有限公司2011年制定的年度预算指标，财务状况方面，2011年全年实现流动资产2800万元，长期投资800万元，固定资产20万元，资产总计为3620万元，负债总计为1915万元，所有者权益为1740万元。至2011年1-9月，实际完成流动资产2744万元，长期投资800万元，固定资产20万元，资产总计为3564万元，完成预算的98%，负债总计为1824万元，为年度预算的95%；所有者权益为1740万元，与预算相符；经营成果方面，全年预算指标为：主营业务利润为100万元，管理费用400万元，财务费用-20万元，净利润为-280万元。至2011年1-9月，实际完成主营业务利润为0万元，管理费用245万元，为全年预算的61.25%（计划进度应为75%），财务费用-4.8万元，为全年预算的24%，净利润为-245万元，为全年预算的87.50%。
（二）财务状况分析
1、资产负债分析
（1）资产状况
A、其他应收款从年初的2208万元上升至2351万元，增加了143万元，主要系计提应收广西上元臵业有限公司借款利息所致。
B、长期投资金额800万元没有变化，系2004年9月份对广西上元臵业有限公司的股权投成本,持股比例40%,广西上元臵业公司的注
1册资本为2000万元,截止2011年9月30日，广西上元臵业公司处于项目建设后期和产品预售阶段，2011年末将按权益法对长期投资进行调整核算。
C、1-9月固定资产增加2台台式电脑，计8900元，为日常办公所用，对生产经营没有大的影响。
（2）负债状况
A、其他应付款从年初的1646万元增加到1710万元，净增64万元主要系计提第二三建设公司1100万元借款利息所致。
B、预提费用由年初的40万元上升到9月末的60万元，主要系计提彭博大厦的房租和物业费所致。
（3）所有者权益
本期所有者权益内的实收资本及盈余公积无变化，未分配利润则从年初的-15.7万元增加到-261万元，主要系管理费用发生245万元所致。
2、销售收入
本期未实现销售收入。
3、成本费用状况
（1）管理费用及其主要项目的对比分析（单位：万元）
由表可看出：管理费用比上年增加97万元主要是由于租赁费增加70万元、社会保险增加13万元、住房公积金增加15万元、审计律师费增加9.5万元等造成；而管理费用比预算降低55万元，主要是工资费用下降15万元、业务费下降14万元和审计律师费下降50万元所致。
（2）财务费用简要情况
本期计发生财务费用-4.8万元，主要系收到商业银行的定期存款利息。
4、财务状况简要预测
根据今年1-9月业务发生情况，2011全年预计发生管理费用350万元，财务费用-6万元。
北京彭博房地产开发有限公司
2011年12月9日
