关于防治“小金库”长效机制建设工作方案
为巩固我市“小金库”专项治理工作，根据三亚市治理“小金库”工作领导小组《关于印发防治“小金库”长效机制建设工作方案的通知》（三治办[2011]11号）文件精神，现就防治“小金库”长效机制建设工作制定如下方案。
一、任务目标
根据《意见》的要求，按照标本兼治、纠建并举的原则，全面总结“小金库”治理工作经验，深入剖析产生“小金库”问题的原因，从加强教育、完善制度、深化改革、强化监督等方面入手，有针对性地出台制度、采取措施、推进改革，逐步建立从源头上防治“小金库”的长效机制，铲除“小金库”赖以生存的土壤，从根本上解决“小金库”这个反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题。
二、主要内容
（一）加强教育。坚持教育在先，防范在前，从加强教育引导入手，结合“小金库”治理工作中查处的突出问题和典型案例，建立健全防治“小金库”教育防范机制，提高教育的制度化、规范化水平。
1、将防治“小金库”的教育纳入反腐倡廉建设总体格局，把财务管理纳入党风廉政建设考核的重要内容。
2、研究制定防治“小金库”教育工作指导性意见，明确教育工作的指导思想、工作目标、教育内容、方式方法等。要重点加强对领导干部的教育，将防治“小金库”与领导干部廉洁从政有机结合，强化遵纪守法观念、廉洁从政意识；建立完善警示教育制度，丰富警示教育的方式方法，切实提高教育的针对性和有效性。
（二）完善制度。要针对治理工作中发现的薄弱环节和管理漏洞，建立健全防治“小金库”的相关制度，切实提高制度执行力和约束力。
1、进一步建立健全财务收支监督管理制度。
（1）、制定银行和现金管理制度。制度建设要遵循财务和会计管理要求，强化银行和现金的管理，逐渐全面推行使用公务卡进行公务消费，减少现金消费，加强现金管理。
（2）、完善培训费用管理制度。制定会议费、培训费等费用的开支范围和标准。
（3）、制定票据管理制度。加强对入账票据真实合法性的审核，杜绝虚列、多列支出设立“小金库”。
（4）、制定和完善“三公”经费管理制度。重点制定公务接待、公务车使用、因公出国出境量化指标控制制度，积极推进公务消费和公务接待制度改革，从源头上解决使用“小金库”资金用于“三公消费”的问题。
（5）、制定国有资产管理制度。
（6）、完善资产处理制度。完善对资产处置的规定，严格国有资产处理规定，规范国有资产处理审批程序。
（7）、完善资金资产使用及财务核算制度。
（三）深化改革。主要从深化各项管理机制改革入手，进一步推进体制机制建设，切断“小金库”的资金来源，从根源上铲除“小金库”赖以生存的土壤。
1、深化部门预算管理改革，提高预算管理的科学化、精细化水平，强化预算约束。
2、深化行政经费管理改革，推进国库集中收付、政府采购制度和“公务卡”改革，规范财政资金支付方式，减少财政资金使用上的“跑冒滴漏”。
3、深化事业单位改革，合理界定财政保障的事业单位范围，推进事业单位财务管理制度改革，规范事业单位财务收支管理。
4、深化“收支两条线”管理改革，完善非税收入特别是国有资产收益监管机制。
5、深化津贴补贴管理制度改革，规范事业单位收入分配秩序，要建立切实可行的绩效考评办法，努力杜绝利用“小金库”资金乱发津贴问题。
6、深化单位账户管理，着力杜绝利用不合规账户设立和使用“小金库”。
7、深化领导干部的考核制度。将干部考核纳入党风廉政建设制度。纳入惩治和预防腐败体系建设。积极构建“小金库”专项治理长效机制。
（四）强化监督。建立完善监督检查机制，加强对权力运行的监督制约，把党内监督、群众监督和行政监察紧密结合，增强监督的整体合力。完善单位内部控制制度，加强内部审计力度，强化社会中介机构对事业单位、社会团体和国有企业的财务审计监督。建立健全财政预决算和单位财务公开机制，不断扩大公开范围，强化阳光操作和社会舆论监督。进一步完善“小金库”违法行为责任追究法规制度，建立健全责任追究和案件移送制度，严肃对违法违规责任人的处理。
三、方法步骤
我中心防治“小金库”长效机制建设总体时间拟定为1个月，共分为三个阶段：
第一阶段：梳理分析，查明原因（截止至8月15日）。
对2009年以来“小金库”专项治理工作情况进行梳理。一是列出存在“小金库”或可能诱发“小金库”产生的问题及其原因；二是列出现有的相关制度办法和管理措施；三是对照现有制度办法，列出制度缺失、制度不足等方面的问题，制定执行力和教育、监督、改革等方面需要完善的地方。
第二阶段：组织开展，落实责任（8月16日至8月31日）。组织开展防治“小金库”长效机制建设工作。将制度建设任务进行细化，明确目标、任务和时限要求，将制度建设任务分解到部门，落实到具体的岗位和责任人。
第三阶段： 评价验收，总结完善（9月1日至9月25日）。
根据自身的工作任务，制定防范“小金库”长效机制管理制度初稿，并报市治理“小金库”工作领导小组办公室审议。根据审议意见，按要求进一步对制度进行修改和完善，并于9月25日前向市治理“小金库”工作领导小组办公室提交制定好的监督管理制度。
四、工作要求
（一）高度重视。防治“小金库”长效机制建设是“小金库”治理的根本任务，是今年“小金库”治理工作的一项重要内容。要充分认识防治“小金库”长效机制建设的重要性和紧迫性，自觉地把防治“小金库”长效机制建设工作作为今年最重要的一项工作积极推进、贯彻始终，认真落实长效机制建设工作任务，确保完成中央和省提出的目标和任务。
（二）狠抓落实。今年长效机制建设的主要任务是制定完善一批具体的管理制度，加强制度执行力，9月底之前，要在完善制度、强化制度执行力等方面要有明显效果。各项
管理制度建设要按照整章建制与治理工作相结合的原则，将长效机制建设始终贯穿于“小金库”治理工作之中。
（三）指定专人负责。要指定专人负责长效机制建设工作，并于8月10日前向市治理办上报指定人员的姓名、联系方式等，以便市治理办和指定人员随时保持联系和沟通，了解我中心长效机制建设工作进展情况，及时进行指导。
（四）细化长效机制方案。按照制定的长效机制建设工作方案填写《长效机制建设工作任务落实表》，并于8月20日前上报市治理“小金库”领导小组办公室。
二0一一年八月六日
