仓库管理制度
一、入库手续办理：
1、入库
1、
1、仓库记账员根据采购部填写的“入库通知单”、质检部质检员出具的“检验合格报告”、对照“采购订单”，同时要核对商品的规格、型号、数量是否与采购订单一致；
1.2、材料到货是否随货带有“检测报告”、“合格证”、“质保书”等。 1.
3、仓库保管员负责清点实物数量，检查质量并进行外观验收无误后开具材料入库单；材料入库单一式四份，财务一份，供货厂家一份、仓库留存一份、采购部门一份。
1.4、办理入库时，如发现入库数量、质量、价格不符合“采购订单”规定时，应暂不办理入库手续，并及时报告主管领导处理。
1.5、当送货数量与采购订单不一致时，应将多出差异数量返馈回采购部，采购部予以确认后，才可以办理入库。
1.6、仓库记账员要认真填写产品的填明入库日期、名称、规格、数量、质量、供货单位、单价、总价、运杂费、包装费、项目名称、项目编号等信息开出入库单。
2、对于不合格产品，因生产急需且不影响产品最终质量的，经过采购主管、生产副总领导授权审批确认，可作让步接受存在质量缺陷的材料。
3、物资入库后，需按不同类别、性能、特点和用途分类分区码放，做到\"二齐、三清、四号定位\"。
a） 二齐：物资摆放整齐、库容干净整齐。 b） 三清：材料清、数量清、规格标识清。 c） 四号定位：按区、按排、按架、按位定位。
库管员对常用或每日有变动的物资要随时盘点，若发现误差须及时找出原因并更正
库存信息及时呈报。须对数量、文字、表格仔细核对，确保报表数据的准确性和可靠性。
4、物资验收后一段时间内若发现质量问题，保管员(经手人)应立即通知主管领导及与供货单位交涉，办理退货或者调换。否则，造成经济损失，当事人要负全责。
5、工地、车间退料：工地和车间退回的余料，经质检部门、技术部门检验合格后，库管员根据退回材料的清单办理入库手续。
6、仓库保管员必须在每一笔材料入库后调整“材料标识卡”
仓库记账员对每一笔入库的材料要及时的登记材料明细账，详细的登记材料的类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财会部门就存货品种、数量、金额等进行核对。入库记录不得修改。如有修改必须有当事人、及库房主管、财务主管签字确认。
二、出库手续办理：
7、正常生产领料：仓库管理员根据审核无误的“材料定额单”进行总体控制，车间、工程项目生产领用材料时填制《领料单》，车间主任、调度部负责人签字后，凭单领料。领料单执行一类料一单制。部门需退料时，仍使用领料单，以红字填列。
非生产所用的物资发放，需严格审批手续、必要时需生产副总经理批准，凭《领料单》发放。
“材料定额单”发放完毕后，要在已发完“材料定额单”上加盖“货已发”章。商品出库时要关注商品的价格、规格、型号与定额单是否一致，审批程序是否符合规定，货物名称及材料编号是否统一，如有异常，应及时通知经办人员改正，否则拒绝出库，
8、仓库管理员根据经审批的原材料领用申请单上的品名、规格、数量核发材料，填制《原材料出库单》，出库单上要求将材料名称、规格型号、数量、项目名称、材料定额单编号填写齐全，签字手续齐全；该原材料出库单一式四联：一联交仓库发料、一联仓库留存、一联车间记录（或发货员）、一联交财务部作为记账凭证。
禁止虚开无实物的出库单、入库单。
9、严禁发出未经检验合格未办理入库的产品、严禁发不合格物资(过期材料)
10、库存调拨，项目之间的材料互用必须有调度部下达的“材料调拨单”仓库保管员根据“材料调拨单”办理调拨手续。调拨出去的材料仓库保管员应及时提醒调度员补货。
11、非正常生产领用
11.1代购材料的领用手续：材料出库必须要有“领用审批单或代购审批单”，审批单必须有生产副总批准，财务审核后方可发货，否则不予发货。 11.2库存材料销售：销售材料的部门必须提供库房一份详细的材料销售清单（材料销售价格、品种、材料规格、型号、数量等信息），库管根据生产副总批准，财务审核后方可发货，否则不予发货。
11.3公司基建材料领用：基建领用材料“领用单”必须注明领用材料的用途、使用地点且必须有生产副总批准，财务审核后方可发货，否则不予发货。
12、商品出库要遵循“先进先出”原则，以免造成呆滞、积压、过期、贬值等经济损失。发出的货物名称、规格计量单位准确、并与领用人当面核对、点清交付
13、仓库保管员必须在每一笔材料出库后调整“材料标识卡”
14、仓库记账员必须每日逐笔及时登“库存材料明细账”做到日清日毕。
三、清仓盘点和盘盈、盘亏、报废处理
15、盘点：
15.1、保管员应坚持实地盘点法，每月进行一次盘点，年末会同财务部门全面盘点； 15.2、盘点时发现盈或亏应重复一次，重新核实，并分析原因，提出处理意见或改进措施，做好记录。
15.3、盘点中发生的盘盈、盘亏应由保管员查明真实原因及时报告领导。 15.
4、报废材料必须认真填写材料审批报废单，上报主管领导审批完以后，材料才可以处理。
16、未经授权人员严禁进入仓库，领料人员必须在仓库的门口。未经仓库管理员允许私自动用库房材料或改动“材料卡片”的每次罚款200元。
17、仓库管理员严禁出借库房的材料，特殊情况下借用库房的材料必须经调度部主管领导同意（可以电话通知）后方可出借，且5个工作日内补完手续（说明：如果是月末必须在第二天办完手续）。否则，月底财务视同销售挂个人账，中间产生的税费、手续费由个人承担。
本制度未提到部分按《生产成本核算管理制度》执行。
北京天易财务部 2012年6月18日
