枣庄母婴家园二〇一二年度财务分析
一、全年收入及利润情况：
（一）收入情况
母婴家园全年实现营业额269.27万元，较上一年度253.39万元增长15.88万元，增幅6.27%，较上年增幅13.80%低7.53%；
其中：销售营业额216.92万元，较上一年度203.31万元增长13.61万元，增幅6.69%，较上年增幅17.09%低10.40%；
洗澡室20.26万元，较上一年度16万元增长4.26万元，增幅26.63%，较上年增幅6.81%高19.82%；
发汗1.70万元，较上一年度1.60万元增长0.1万元，增幅6.25%，较上年增幅3.23%高3.03%；
摄影18.21万元，较上一年度16.26万元增长1.95万元，增幅11.99%，较上年增幅14.03%低2.04%；
早教1.48万元，较上一年度5.39万元减少3.91万元，减幅72.54%，较上年减幅6.75%增加65.79%，原有亲子项目已停止运营；
保健3.66万元，较上一年度3.20万元减少0.46万元，增幅14.37%，较上年减幅9.1%高23.47%；
纪念品6.98万元，较上一年度6.73万元增长0.25万元，增幅
3.71%，较上年增幅19.75%低16.04%；
（二）利润情况
全年实现利润41.88万元，较上一年度36.90万元增长4.98万元，增幅13.50%，较上年增幅25.85%低12.35%；
其中：销售、洗澡、发汗30.03万元，较上一年度23.35万元增长6.68万元，增幅28.61%，较上年增幅53.32%低24.71%；
摄影6.99万元，较上一年度6.96万元增长0.03万元，增幅0.43%，较上年增幅16.00%低15.57%；
早教0.58万元，较上一年度2.63万元减少2.05万元，减幅77.95，较上年减幅17.81%高60.17%，原有业务已停止；
保健1.75万元，较上一年度1.54万元增加0.21万元，增幅13.64%，较上年减幅7.79%高21.43%；
纪念品2.53万元，较上一年度2.21万元增长0.32万元，增幅14.48%，较上年增幅18.82%低4.43%；
二、其他主要财务指标情况：
货币资金55.14万元
其他应收款58.54万元
库存商品期末余额73.12万元
固定资产净值2.33万元，已累计折旧19.41万元
应付账款-5.38万元
其他应付款10.30万元
应付工资8.62万元
预提费用10.08万元
2011年净利润41.88万元，已累计实现利润110.83万元
三、成本费用支出情况：
全年成本171.07万元，上年度162.80万元，增幅5.08%
营业费用1.70万元，上年度2.21万元，减幅23.08%
营业税金0.12万元，上年度0.59万元，减幅79.66%
管理费用55.45万元，上年度50.33万元，增幅10.17%
财务费用0.73万元，上年度0.76万元，减幅5.26%
四、财务分析
2011年营业总收入较2010年有一定幅度增长（增幅6.27%），其中洗澡室增幅最高（26.63%），但销售总额仍有提升空间，用品销售增长额最高（13.61万元），增长额占全部增长额的85.71%，保健增长幅度其次（14.37%），其他项目均没有超出平均增幅或有减少，有的服务项目由于经营不好而停止运作。其中洗澡室作为本店连接销售与其他服务项目的枢纽，还应有更大上升空间，早教项目面临市场冲击，应加大营销力度，以获取更大幅度利润增长。
而从利润增长的角度看，本年度利润增长点主要在本店自营用品销售环节，总利润增幅25.85%，本店自营环节（销售、洗澡、发汗等）增幅超过平均增长幅度的一倍（53.32%），而合作项目利润增长最好的纪念品不过18.82%，摄影其次为16%，其他项目或有减少。
一些问题建议如下：
1、本店自营项目的直接收入与直接支出相比得到较高比例增长，收入增长幅度略大于支出增长幅度，而店内费用支出总额的支出达到较好的控制，因此获得了较好的业绩。新的年度有待加强的是库存商品的流转速度，以期获得更好的资金流动性。
2、由于洗浴项目统计入本店自营环节中，没有单独核算和分析，
但是其利润增长如果单独分析的话并不理想，其收入增长低于平均，而与其相关的支出从自营环节剔出分析：新增改造成本和人工支出较上年也有大幅度增加，但是其收入的增长不能于此想适应。其主要原因在于人员流动过快，特色服务尚待加强，外部市场冲击等。
3、摄影项目虽然得到稳步增长，但是其增长幅度和利润仍然没有达到预期。其主要制约于：外部宣传欠缺，顾客客源又主要来源于店内，今年洗浴项目没有达到预期，设备道具有待更新，品牌效应不足等。
4、亲子项目今年收入较上年略减，其主要问题还是在于经营手段单一，内外部宣传有待加强，新的一年更是面临更大的市场冲击，必须加大营销力度。
5、美体项目今年已逐渐停止运营，可以考虑在现有资源的基础上转型经营。
6、保健项目的主要利润客源的指向性较强，必须定期有目的性的进行宣传，而这一项目的提升也会间接带动洗浴、摄影等其他服务项目。
7、纪念品销售的增长是预期内的，其上升空间很大程度制约于洗浴项目的增长与经营模式。
8、本店已经营至第四年，前期投入的固定设备和不可移动资产投入大部已回收（固定资产账面净值6.28万元，递延租入资产装修投入余额2.66万元），可以适时考虑增加投资和更新设备。
二〇一二年二月八日
