供应中心关于对佳宝二次尽职调查的工作总结
根据供应中心到佳宝公司二次尽职调查盘点工作计划，供应中心于9月7日至11日对佳宝公司的供应采购工作、仓储管理及部分库存物资进行了调查与了解，现在具体调查情况汇报如下：
一、供应部工作：
（一）通过与供应部所有涉及采购人员座谈，对佳宝公司采购现有采购模式、采购渠道、分类供应商、采购付款周期及人员分工情况、工作情况进行了座谈、了解。佳宝公司的采购工作分散进行，糖厂与淀粉厂分别进行大米、玉米的采购，分设负责人，配件与辅材的采购也是按厂的所需不同由不同人员采购，在采购模式与采购渠道方面，除玉米采购外，其它采购模式与渠道与我集团基本相同。
（二）通过财务部确认的分类应付款客户、金额，与供应商档案进行核对，确认供应商情况，并对所有应付款通过传真和客户到厂的形式进行询证，询证函共55份，发出37份，询证过程中核销5份，期间已付清4份，因客户处无传真且无法到的9份。所有询证函全部回收，帐务确认无误。
（三）经了解，佳宝公司与供应商目前无任何帐务纠纷，并已由佳宝公司出具无遗留帐务证明，本次核查之前及今后所有因供应采购问题引发的纠纷由佳宝公司承担。
（四）根据计划，对佳宝公司的采购入库与付款进行了调查，现主原料大米采购入库单全部按稻谷入库开实际数量，不开具收购发票，每月根据财务要求由供应商提供部分发票，价格每斤比不开票高0.01元。玉米根据客户送货量及送货时间付款，汽运客户一般第二天开始付款，最长不超过半个月；对山西等地的发车皮玉米，全部以现款结算；盐酸、烧碱根据公司使用约每二十万循环结清；酶制剂及其它辅材没有具体结算周期及标准；配件及其它物资付现款。
二、仓储管理：
财务提供库存物资账面金额为22961807.38，经供应中心盘点结合物资现价，在沟通确认后盘点总额为21594228.51元，亏库1367578.85元。另外财务提供账面之外物资共追加盘点127214.68元。
（一）大米盘点：因佳宝公司库房较多，而且堆放、码垛极不规范，在盘点中占用的时间最多，盘点前双方先确定的盘点方法，对大米进行测量，按方量与容重
进行核算。第一次盘点结果，佳宝公司大米亏库933吨、稻谷亏库250吨，佳宝公司不接受，于是按对方要求重新测量单方重量，结果仍然大米亏库697吨、稻谷亏库250吨，对方仍不接受，并数次要求对所有物资过磅称重。为了能按计划时间完成，同时让对方能接受，最终协商确定佳宝公司亏库390吨、稻谷亏库250吨，亏库121万元。此数据只做为此次资产盘点数据，最终双方合作签字正式交接时再进行过磅称重。
（二）玉米盘点：所有盘点方法与测量方法均由双方确定，第一次盘点结果，佳宝公司玉米亏库452吨；佳宝公司提出二次测量，在调整测量方法后仍然亏库81吨，对方仍不接受，后经双方最终协商确定按亏库36吨计核，亏库8万元。数据也只做为此次资产盘点数据，最终交接时再进行称重计量。
（三）配件盘点：因配件品种较多，而且佳宝公司配件库较小，摆放混乱，对配件盘点由生产部门协助，采用抽查式盘点，然后对无实物及损坏部分扣除，最终盘点结果亏库42331元。
（四）辅材盘点：辅材采用实地盘点，对所存包装袋、酶制剂、活性炭等所有辅材进行实地盘点，最终盘点结果亏库36815元。
（五）在盘点过程中，所有盘点测量方法与测量数据均由双方共同确认，对物资价格按现价计核。
（六）按计划对佳宝公司库存仓容能力进行测量。现佳宝公司有玉米桶仓两个，库容量计4600吨；大米库现使用8个，总容量20000吨；盐酸使用塑料罐，计55吨；烧碱罐两个，计130吨。
（七）现佳宝公司没有物资库存警戒线。
以上为此次佳宝公司二次尽职调查盘点工作总结，后附此次盘点、调查材料，请审阅。
供应中心
二〇〇八年九月十二日
