成都市总工会第十二届委员会
财务工作报告
—在成都市工会第十三次代表大会上
（审议稿） 王建平
各位代表、同志们：
我受成都市工会第十二届委员会委托，向大会报告市总工会十二大以来工会经费收支情况和财务工作，请予审议。
一、市总工会本级工会经费收支基本情况
十二大以来，市总本级经费收入合计31,028.60万元。其中：拨交经费收入24,409.74万元；事业收入334.12万元；上级补助收入2,664.33万元；政府补助收入1,664.64 万元；投资收益562.89万元；其他收入1,392.88万元。
十二大以来，市总本级经费支出合计27,282.31万元。其中：职工活动费1,993.14万元，事业支出2,476.27万元，工会业务费2,705.11万元，补助下级支出2,872.61万元，其他支出2,263.71
1 万元，专项资金支出487.40万元，上解经费9,381.16万元，工会行政费5,102.91万元。对下服务经费占总支出的57.70%，本届收支相抵经费结余3,746.30万元，比上届经费结余增加3,196.81万元，滚存经费结余3,315.78万元。
十二大以来，市总本级经费收支预算均经过市总经费审查委员会审查通过，并报省总批准执行。省总经审办、市审计局、市总经费审查委员会等对市总本级预算执行情况、部分专项资金使用情况定期或不定期进行了审计、审查。市总对提出的问题高度重视，按相关要求进行了认真整改，切实提高了财务管理水平。
二、工会财务管理工作情况
市工会十二大以来，全市各级工会和广大财务干部认真贯彻落实党的十七大、中国工会十五大精神，坚持依法聚财、科学理财、民主管财、有效用财的工作思路，全面提升了工会财务工作服务大局、服务基层、服务职工的水平，开创了工会财务工作新局面。市总工会连续三年被全总授予“财务工作先进集体”的光荣称号。
（一）“一改三策”，确保工会经费稳步增长
我市各级工会和财务部门按照全总要求，结合实际、解放思想，积极稳妥地实施了工会经费收缴体制改革，实行了委托税务
2 部门代征工会经费、由财政部门统一划拨工会经费和收取建会筹备金三项重大措施（简称“一改三策”）。市总与政府有关部门在 “入轨、足额、全覆盖”上狠下功夫；通过实行工会经费税务代收、财政国库集中支付行政事业单位工会经费、建立和完善工会筹备金制度等措施，拨交工会经费收入迈上新台阶。工会经济实力显著增强，为我市工运事业的发展奠定了坚实的物质基础。
一是稳步实施工会经费税务代收工作。按照全总“一改三策”和省政府办公厅川办函[2006]187号文件规定以及省总工会与省地税局联合下发的一系列规范性文件要求，市总通过召开已实行工会经费税务代收区（市）县座谈会，与税务、银行等相关部门调查研究，在比较鉴别充分论证的基础上，确定了工会经费按工资总额2%由税务机关全额代征，上级工会再按比例返还基层工会，由此逐步做实基层工会经费账户的税务代征模式。同时，按照税务代征工作“一入轨、二足额、三覆盖”的目标和川办函[2006]187号文件规定，市总及时会同市地税局拟定下发了《成都市地税部门统一代征工会经费和工会筹备金实施办法》等文件和实施细则，使税务代征工作于2007年4月在全市平稳启动。按可比口径计算，市总2007年拨交经费收入与2006年相比增长
32.06%；2008年，完成工会经费（筹备金）代征金额3.2亿元（2%
3 全额），比2007年增长66%。收入的大幅增长，基层工会经费收入的做实，使工会组织有更多的精力和更强的财力保证工会职能的有效履行和工作目标的全面实现。
二是积极推动财政统一划拨工会经费。2003年全总、财政部下发了《关于财政拨款的行政事业单位计拨工会经费有关问题的通知》，市总与市财政局等单位多次协商于2006年6月联合下发了《关于市级行政事业单位上解工会经费有关问题的通知》。至此，市级行政事业单位开始通过财政集中支付系统上解工会经费。同时，市总积极督促区（市）县工会实行财政统一划拨或国库集中支付工会经费，较大程度地解决了区（市）县工会因地方财政困难，工会经费难以到位的问题。
三是扎实推进工会经费纳入库税银一体化工作。2008年初，市总通过与市地税局、市人民银行、市财政局、有关商业银行等相关部门研讨制定方案，考察调研，开发一体化工会经费（筹备金）相关软件等方式，顺利地完成了工会经费（筹备金）纳入库税银一体化工作。工会筹备金制度的建立和完善，增强了基层单位组建工会的积极性和主动性，促进了建会工作较为被动的局面得到改变。
四是完善目标考核，健全经费收缴的激励和制约机制。十二
4 大以来，市总深化和完善了财务工作目标责任考核制度，切实把财务改革的成效与经费回拨补助、财务考核、经常费补助和奖励结合起来，充分调动了各级工会收好经费的积极性。同时，通过与经审会等联合开展计拨审计等多种形式，推动了基层工会欠解经费补缴入库工作，维护了工会经费收缴工作的严肃性和连续性。
（二）保障重点，彰显工会经费“三服务”的宗旨
市总坚持工会经费“服务大局、服务基层、服务职工”的宗旨，在保证完成上交经费任务的前提下，压缩市总机关行政经费开支比例。工会经费向职工群众倾斜，向基层组织建设、职工维权、劳动竞赛、送温暖等重点工作倾斜，向第三圈层区（市）县工会倾斜，从而较好地发挥了工会经费“保障重点、强化基础、服务职工、推动发展”的作用。去年，面对突如其来的“5.12”汶川大地震，我市各级工会一方面积极拨付资金用于抗震救灾，一方面按照政府、财政、审计和上级工会下发的相关文件要求，明确救灾资金的拨付区域、发放范围、受益对象、分配原则，物资资金定期向社会各界公示，使救灾资金的划拨既及时正确，又规范透明。据不完全统计，成都各级工会向全国各地工会组织及广大职工共募集救灾资金 2,297.54万元，主要用于灾后救济慰问、板房建设、金秋助学及重建工作等。
5 随着市总经济实力的逐步增强和对下补助力度的增大，工会各项重点工作得到了经费保障，进一步扩大了工会组织的影响力，增强了工会组织的凝聚力。
（三）苦练内功，推动财务资产管理水平再上新台阶 一是建章立制，规范管理。市总从健全制度、规范操作、增强民主管理的角度加强了制度建设，提高了经费使用的公开性和透明度。先后制定和完善了税务代征、预算内外经费管理、财务报销、银行账户管理等制度、办法和规定；突出了重大资金决策集体研究，从严控制审批权限，严格预算审批和执行，大宗物品政府采购，重大项目招投标比选等。同时，市总不断提高对资产管理工作重要性的认识，不断细化、完善各项基础工作。工会资产产权界定、清产核资、产权登记、固定资产管理等工作日趋规范。制定了《成都市总工会固定资产管理办法》，对工会固定资产的范围、分类和计价、增减变动、日常管理做出了明确规定和要求。2007年，按照财政部对行政事业单位固定资产清理的要求，市总对工会资产的种类、结构、存量、使用情况进行了摸底核实，为工会资产更好地发挥效益，服务职工、服务工会工作奠定了坚实的基础。几年来，各级工会也结合自身实际，加强和规范了财务资产管理。全市工会财务资产管理体系、制度日臻完善，各级
6 工会依法理财意识明显加强，科学理财步伐明显加快。
二是严格预算编制、细化预算科目和强化预算执行管理，确保资金合理使用。首先通过建立以预算管理为中心，完善配套的财务管理体系，市总各部门、事业单位、区（市）县工会、直属基层工会围绕中心工作，结合各自职能特点，在合理立项、认真论证、严格标准的基础上，按照“量入为出、收支平衡、略有节余”的原则编制了本部门（单位）预算。市总各部门预算经审核汇总形成本级预算，报市总经审会和主席办公会审议通过后执行；各区（市）县工会和市总直属事业单位预算报市总审批执行。其次，注重及时调控经费使用方向和数量，不断提高财务决策水平。部门经费和项目经费纳入市总目标考核，规定执行结果应控制在90%-110%以内，执行项目变动率不能突破30%，年底执行结果按一定分值与部门其他工作捆绑考核，年中完成本级预算调整追加、追减。第三，定期开展经费使用情况分析，逐步建立工会经费使用绩效评价体系，力争效益最大化。
三是严格内控机制，强化监督。市总严格按照省总经审办、市审计局和市总经费审查委员会等在审计、审查中提出的问题，进行了认真整改。本着规范审批程序，严格审批制度的要求，进一步加强了资金安全性防范；认真贯彻不相容职务相分离原则，
7 重点强调和实施了银行印章分离，支票收据专人管理，资金划出审批与执行分离，审核与支付分离，档案专人管理等，较大程度地推进了财务内部控制机制建设向着规范化标准迈进。同时与经审、纪检等部门一道对各级财政、上级工会拨付给工会的专项资金使用情况开展了监督、检查，确保了专款专用。
（四）注重培训，全面提高工会财务人员整体素质 为适应工会经费收缴“一改三策”和财务管理体制改革的形势，市总组织各级工会财务人员先后多次参加省总、市财政系统举办的会计电算化、财政支付系统操作等培训。同时，市总通过举办培训班、开展知识竞赛、召开专题研讨会、组织继续教育等形式，加强了对下指导和服务的力度。使基层工会财务人员的业务素质、沟通协调能力以及对工会全局工作的把握和对基层财务工作的指导都有了明显进步。
（五）融入中心，积极争取党委政府支持
我市各级工会组织主动融入党政中心工作，切实发挥各自特点和优势，在帮扶救助困难职工、组织群众性的建功立业、精神文明创建、维护职工合法权益等方面做了大量工作，取得了显著成绩，为推进我市的经济社会发展做出了积极贡献。各级工会以省委、市委召开工青妇工作会议为契机，认真贯彻省委、市委主
8 要领导同志讲话精神，积极争取同级政府的支持。各级财政普遍加大了对工会在技能登高、“两节”慰问、困难职工帮扶等方面的支持力度，有效地确保了各项重点工作的开展。
回首十二大以来的几年，是全市各级工会组织、广大工会财务工作者，坚持服务大局、服务基层、服务职工，做好财务工作的几年；是经费收缴体制创新，工会经费明显增长的几年；是制度不断完善，依法理财步伐加快的几年；是积极争取党委、政府支持，力度持续增大的几年。工会财务工作取得成绩的基本经验是：牢固树立服务大局、服务基层、服务职工的理念，将工会财务工作主动融入中心工作；坚持解放思想、与时俱进、注重调研，敢于和善于破除思维定势，不断推动工会财务理论、体制和机制的创新；坚持科学理财、民主管财，按照量入为出、收支平衡的原则编制并严格执行预算，自觉接受国家审计和工会内部审计以及职工会员群众的监督，确保工会经费的正确使用；坚持提升素质，提高水平，重视工会财务干部队伍建设，努力提高财会人员的专业水平和工作能力，为开创财务工作新局面提供人力支持。
回首过去，工会财务工作取得了显著成绩，这是各级工会干部和广大财务人员辛勤劳动的结果，是各级财政、税务、审计、银行等部门大力支持和通力协作的结果，是各级工会经费审查委
9 员会监督和帮助的结果。在此，我代表市总第十二届委员会向他们表示衷心的感谢!
在肯定取得成绩的同时，全市工会财务工作离全总、省总的要求还有一定差距。经费来源结构有待改善，财务管理工作相对薄弱，财务人员素质还需进一步提高。我们必须高度重视这些问题，并在今后的工作中积极稳妥地加以解决。
三、今后五年工会财务工作的建议
今后五年，全市工会财务工作的主要任务是：根据成都市工会第十三次代表大会对今后五年工作的部署，依法抓好工会经费收缴工作，以贯彻执行工会新会计制度为契机继续深化财务工作体制改革，加强对下指导和服务力度，规范工会资产管理，严肃财经纪律，抓好财务干部队伍建设；建立和完善符合中国特色社会主义工会的财务管理体系，使工会财务工作在工会全局工作中发挥更加积极的作用。
（一）强本固基，全面深化“一改三策”的要求
工会经费是各级工会组织履行职能、开展工作的物质基础，是工会财务工作的基础和关键。抓好工会经费收缴工作是增强工会综合实力，更好地服务职工群众的需要。各级工会和广大财务人员要以税务部门代征工会经费，财政统一划拨工会经费和建立
10 工会筹备金制度三项政策为抓手，适应形势，创新和完善工会经费收缴机制，在“入轨、足额、全覆盖”上狠下功夫，确保工会经费持续适度增长。
一是全力推动工会经费委托税务部门代征工作。针对金融危机和“
5、12”汶川大地震对我市的影响，我们将注重调研，完善细节，切实解决各类型经济组织在经费收缴中存在的具体困难和问题。完善相关措施，把税务代征工作作为工会经费收缴的长效机制，抓紧、抓实、抓出成效。
二是按照市总与市财政局联合下发的《关于市级行政事业单位上解工会经费有关问题的通知》要求，切实抓好行政事业单位工会经费由财政部门统一划拨。使由财政统发职工工资的行政事业单位的工会经费，依法足额列入部门财政预算，由国库集中支付，保证行政机关和事业单位工会经费的及时、足额收缴。
三是继续按照《四川省〈工会法〉实施办法》的要求，坚持对未建会单位收取筹备金，增强未建会单位组建工会的积极性和主动性，不断促进建会工作持续规范健康地发展。同时，要进一步完善、细化筹备金纳入库税银一体化工作。
（二）重心下移，服务基层职工群众
职工群众和基层工会是工会财务工作的基础，是工会经费使
11 用的重点。在未来的五年中，我市工会财务工作应坚持“服务大局、服务基层、服务职工”的工作方向不动摇，围绕中心，着力调整、优化支出结构，把经费支出的重点向推动发展、促进和谐、服务职工、维护权益等方面倾斜。将工会维权能力、困难职工帮扶、县级和基层工会标准化建设、劳模待遇的落实、群众性的技术创新等作为经费支出的重点，着力解决好职工群众最关心、最直接、最现实的问题。
（三）协调配合，营造更加良好的财务工作环境
近年来，省委、市委分别召开了工青妇工作会议，市委主要领导同志也多次就工会工作作出重要指示。通过召开政府与工会联席会，促进了工会经费税务代征等工作的有序开展，各级财政也加大了对工会资金的支持力度。全市各级工会要充分利用良好的政策环境，进一步加强与税务等部门的协调配合，完善代征细节，力争将工会经费的申报缴纳纳入税务日常和专项检查。要积极争取各级财政对工会的资金支持，逐步促进财政把对工会工作的资金支持纳入预算管理的长效机制。
（四）适应形势，努力提高财务工作整体水平
全市工会要在总结经验的基础上，积极探索创新，强化监督，健全财务管理制度，提升财务管理水平。
12 一要认真宣传学习贯彻全总新修订的《工会会计制度》、《工会预算管理办法》，做好新旧制度的衔接，使新的核算方法更好地为工会财务工作服务。
二要坚持“量入为出、收支平衡”的原则，围绕中心、服务大局，合理安排资金，确保资金有效使用。细化预算编制科目，增加预算透明度，强化预算约束，完善追加（减）审批制度。
三要加强工会会计基础工作，特别是基层工会都要按照《工会法》进行工会经费独立核算，单独开立银行账户，建立健全预决算审批制度。
四要依据《会计法》、《工会会计制度》等法规制度要求，加强工会财务监督管理。完善内控机制，坚持科学理财，强化财务民主管理和民主监督。实行工会领导班子集体领导下的经费开支“一支笔”审批制度，规范审批程序。要确保对政府或上级工会拨付的专项资金严格管理、有效监督、专款专用。
五要积极探索建立经费开支绩效评价体系，为工会工作分析和决策提供科学依据。
六要加强工会财务信息化、办公自动化、网络化建设，提高财务信息数据管理水平。同时充分利用网络这个载体，宣传工会财务工作，宣传工会财务工作者，为工会财务工作的开展营造良
13 好氛围。
七要强化工会资产管理，增强工会资产产权意识。切实提高工会资产管理水平，实施动态监管，健全资产运营机制，发挥工会资产效能，促进资产保值增值。
八要高度重视工会财务队伍建设，通过开展多层次、多形式、多渠道的培训、研讨、竞赛等活动，不断提高工会财务人员的政治理论修养、管理服务能力、专业技术水平。
各位代表、同志们，回首过去我们感到成绩斐然，放眼未来，我们信心满怀。在全面实施城乡统筹、“四位一体”科学发展总体战略，深入推进城乡一体化的征程中，工会肩负着更加重要的历史责任，工会财务工作责任重大、任务光荣。让我们团结奋斗，开拓创新，扎实工作，为开创工会财务工作新局面作出新的、更大的贡献！
