财务制度
为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于部门及员工对部门财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。
财务部职责
1.贯彻执行国家法律、法规和上级有关规章制度，拟定公司财务管理制度、办法及实施细则。
2.负责公司的会计核算、会计监督和会计档案保管工作。
3.组织编制公司年度财务预算，并对预算的执行过程进行监督、检查 4.负责组织按时编报公司财务报告。
5.研究公司资本结构，并通过综合分析公司债权债务、现金流量及相关情况，进行融资成本核算，提出融资计划和方案防范融资风险。 6.负责公司内部的资金调配，做好上交款的收取和交纳。 7.组织公司成本分析工作。 8.参与公司合同评审及签订工作。
9.加强内部审计，监督财务制度的贯彻执行，加强项目审计，监督项目管理行为，防范项目管理风险，参与项目考核，强化项目成本控制及时纠正违规、违纪现象。
10.完成公司领导交办的其他工作。
财务部总监岗位职责
1.负责本部门的全面工作。全权处理财务部所有工作事务，主持部门工作，做好部门工作的指导监督和管理。 2.根据公司运作，负责制定公司流动资金计划。
3.严格执行费用报销和资金付款的工作程序和管理规定，杜绝不合理费用的支出，对超计划、超定额的支出必须请示董事长。
4.协助总经理核查公司流动资金的占用情况，对不合理流动资金占用提出改进意见和提高流动资金的周转率。
5.负责及时、正确、完整地编制每月、季、年度报告，搞好决策和效益分析。
6.负责合理调度资金。
7.负责财务报表的时间性、准确性。 8.负责对成本（费用）的控制。
9.有权拒绝手续不齐和不符合财务规定的报销。
10.有权检查成本计划的执行情况，找出成本超支原因，做好成本预测预控，为领导决策提供重要依据。
11.有权审核各项目的经济合同；做好投资的审核，部门费用的审核，审核项目可行性报告中资金流量的合理性。 12.做好资金流动情况保密工作。
13.根据实际发生的经济业务事项组织财务部进行财务核算，实行财务监督。
14.负责财务部人员的调配、财务档案的保管。 15.负责协调市税务、与各公司业务相关的银行等方面的关系。 16.做好本部门员工的培训，不断提高部门员工业务素质 17.及时完成公司领导交办的其他工作
财务主管岗位职责
1.在部门经理的安排下开展各项工作。
2.根据公司业务性质及经营规模，编制公司财务收支计划、资金使用计划。
3.编制财务预算，进行日常财务管理，对企业经营情况的异常变动及时反馈，查找原因，努力寻求降低成本费用途径，进行财务状况及现金流量分析，评价企业经济业绩。
4.协调工商、税务、银行等单位的业务关系，按时纳税申报。 5.根据实际发生的经济业务事项依法进行会计核算，实行会计监督，以票据、凭证为依据，对企业的经济活动进行确认，如实反映企业的经营状况。
6.进行项目成本分析，编制财务会计报告及项目成果报告，为领导决策提供信息。
7.建立合同拨款管理台账，控制核对合同拨款金额，建立部门、个人往来帐，核算部门、个人指标。
9、财务制度执行的监督。
10.及时完成公司领导交办的其他工作。
会计岗位职责
1.贯彻执行财政情况和财经纪律，忠于职守，全心全意为公司服务。 2.按照规定认真执行各项收入制度。费用开支制度，掌握开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。
3.负责公司财务核算工作，负责审核费用，做到手续完备，内容真实，数票准确、账目清楚及时正确的上报会计资料。
4、按照国家会计制度的规定记账、报账，出报表做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。
4.定期检查分析财务计划和财务预算执行情况。
5.按照会计制度规定、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案材料。 6.负责财务处理；税务处理；应付款；信用调查；信用判断；控制财务报表。
7.资金流动情况保密工作。
8.做好公司固定资产的账务工作，定期检查资金情况，并对出纳的工作进行必要的监督。
9.及时完成公司领导交办的其他工作。
出纳岗位职责
1、负责现金收付，严格审核现金收付凭证.
2.、处理报销事项，审核原始凭证，保证其合法性和准确性。
3、每日进行帐、款盘存，做好日审。
4、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
5、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符
6.对凭证进行日结，日结后的凭证交会计收存。
7、登记现金日记账和银行日记账。
8、掌管保险柜，对现金安全负责。
9、资金流动情况保密工作。
10、定期与会计、银行进行对账。
11、如报销单据不合法及公司有关规定的，有拒绝付款的权力。
12、对任何人不合手续的提取现金有拒绝的权力。
13、及时完成公司领导交办的其他工作。
一、现金管理制度
1、所有现金收支由出纳负责，会计给予监督执行。
2、建立和健全现金日记账、银行日记账，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过5000元时必须存入银行，当天存款定点时间为下午三点半。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《收款收据》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在办完事情后三天内向出纳还款或报销。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
7、定期对帐盘查
二、借支规范
1、因工作需要借支备用金，由使用人填列借支单，部门经理认审批签字、财务部经理审批、总经理审批后，方可借支备用金。
2、备用金必须在规定范围内按指定用途使用，如发现长期不使用或挪作他用的，财务部有权随时收回。
3、员工因私临时无风险借支，个人填列借支单，部门经理签字、财务总监签字后方可借支。（备注：员工借支不得超过月收入，最高不得超过2000元，个人借支必须在规定的时间内归还。
4、业务招待费填报必须有当天消费正规的餐饮发票方及写明接待相关的业务方可报账。
5、广告费的支出必须列有印制广告的清单、广告公司开具正规发票的本次印制金额及部门经理的签字方可报账。
6、所有固定资产的投资添置：由所需人向行政部主管填写购买单申请书（内容包括计划添置时间、添置资产名称品牌数量金额、添置用途）。如年内添置固定资产类别金额在计划之内可不再报批，如在计划之人内可不再报批，如在计划之外需另行向总经理书面请示，批准后才能支出。
7、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
三、费用报销及审核标准
为了规范各部门费用报销，特做如下规定：
1、公司高层领导的市内交通补（含汽车油费补贴、通信补贴）
2、所有员工外出办事需合理控制交通费用，本着勤俭节约的原则进行，特殊情况下需要打的，需事前向公司领导进行说明，未来领导同意，擅自做主，产生费用均由员工个人承担。
3、费用的审批流程
经办人-----部门主管-----财务负责人-----公司领导
4、费用的审批权限
5、费用报销时间及期限
5.1每周
一、
三、五早上午为报销时间 5.2备用金月初借，月末清
5.3临时借款应于事毕三日内报销还款。
5.4差旅费借款于出差回来一周内报销，过期不予以报销。
四、业务员差旅费审核标准：
部门经理出差住宿费150元/天、出差补助30元/天，业务部组长及业务员出差住宿费120元/天、出差补助30元/天，住宿费用超额部分由个人自行承担，不足部分以实际费用为准。车费均为实报实销。（备注：差旅费的报账先有部门经理审核签字方能到财务部办理报账程序，所有发生的费用必须有出差当地的发票或收据专用章盖章方能报账）
五、证章管理制度
1、证章包括本公司的营业执照、税务登记证、组织代码机构、开户许可证、机构信用代码证、财务章、发票专用章、合同章、支票印鉴章等。
2、营业执照、税务登记证、机构代码证、发票专用章、公章由会计主管保管，财务专用章、合同章由出纳保管，支票印鉴由出纳和财务部经理分别保管。
3、证书原件、合同章、公章一律不得外借，特殊原因必须外借，经办人需书面报告总经理、由总经理签字同意后，到保管人处登记后方能借出。
4、证书原件、复印件的使用必须进行登记，证书原件的借出时注明日期、用途、归还时间，复印件的借出必须在复印件正面注明有效日期、用途、并在关键上写“再复印无效”的字样。
5、合同章的使用：标准合同书经出纳审核后，再盖章，特殊合同书（如有优惠的、有附加条款的）由总经理或财务总监审核并签字，再出纳盖章。
6、公章的使用：需盖公章的所有文件，到财务部审核后，再盖章。
7、财务专用章及支票印鉴章、发票专用章一律不得外借。
8、以上证章借出者如有丢失，须书面报告公司，承担造成的一切后果，并罚款1000元。
9、以上证章的保管人如保管不善造成丢失，须书面报告公司，承担造成的一切后果并罚款500元。
六、会计档案的保管
会计档案包括：
（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。
（二）会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账本，其他会计账簿。
（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
（四）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。
会计按照国家会计档案管理规定，负责会计凭证、账簿、报表等各种档案资料的回归、整理并保管。
七、会计交接
1、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
2、接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
3、会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作： （1)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 （2）尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。 （3）整理应移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
（4）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。
4、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交，会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。
5、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收。
6、会计机构负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需移交的遗留问题，应当写出书面材料。
7、交接完毕业后，交接双方和监督人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
8、接替人员应继续使用移交的会计帐账，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
9、会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，会计机构负责人、会计主管或者单位领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。
10、移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其它有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
