存货监盘程序
颁布时间：2017-**-** 生效日期：2017-**-** 承制单位：财务管理部 批准人： 版本号：V1.0
第1条 目的
为加强管理公司存货盘点工作，规范公司存货监盘程序，确保公司各项存货物资的安全和完整特制定本程序。 第2条 依据
根据公司资产管理制度，制度本程序。 第3条 适用范围
本程序是公司经营管理制度的重要组成部分适用于公司的存货管理部门。 第4条 术语和定义
4.1.存货分类：存货管理部门与财务中心一同明确统一存货的分类与界定标准，存货分为原材料、产成品、周转材料。
4.2.盘点表：存货管理部门根据存货管理台账编制盘点日账面库存数量。 4.3.初盘数量：由存货保管部门进行数量盘点，并填报盘点表的初盘数量。 4.4.监盘数量：库存管理员进行初盘时，财务中心人员同时进行监盘，并当场与初盘人员进行复数，填报监盘数量。
4.5.盘点分析报告：盘点结束后，双方当场核算盘点数量账面的差异，存货管理部门找出盘点盈亏的原因及改进措施，财务编制盘点分析报告。 第5条 工作职责
5.1.物控部材料保管员：负责物料收货入库、领料/销售出库实物控制，各类存货应摆放整齐、分类排列、并置标示牌，确保账、物、卡三者一致。
5.2.物控部统计员：根据入库单、领料单/销售出库单及磅单及时编制材料出、入库移动台账，准确编制盘点结存表；并及时将原始单据传递给财务部。 5.3.财务部：根据存货出、入库移动单据及时进行账务处理，审核盘点表数据准确
性。在监盘过程中做到盘点数据准确，记录清晰，公平、公正。 第6条 工作程序
6.1.月度盘点：存货原则上应采用全面盘点，每月25-26日物控部要对所有存货进行预盘，每月27-30日财务部与物控部进行存货进行全盘，如确实无须全面盘点或全盘实施有困难的，应报经财务总监批准后，采用适宜的盘点方式。
6.2.盘点期间已验收但未办妥入账手续的物料不在盘点范围内，应另行存放，并予以标示。 已开销售发货单但未发货的物资亦同。
6.3.盘点应采用精确的计算器具，避免用主观的目测方式，每项库存物数量，应认真清点，盘点后不得更改。盘点过程中，监盘人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”每一项目核对一次，经查无误后双方签字确认，原件财务部留底，以备日后查核。若有出入者，必须重点查核，盘点完毕，计算出准确的盘盈及盘亏的数量，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两份，第一份由财务部留存，第二联由相关部门留存，相关部门并将盘点表传递给基金组留存。财务部根据盘点差异表编制盘点分析报告，并呈报给总经量。 6.4.年中、年终盘点：每年中、终由物控部门负责人协同，由财务部门人员监督，由仓管人员对库存实施全面总清点一次。财务部应在报经总经理批准后，负责召集有关部门参与盘点人召开盘点协调会，拟订盘点计划，通知各有关部门，限期做好盘点准备工作并参与盘点。
6.5.不定期抽盘点：物料保管员对存货库存有异常的物料，随时进行不定期抽盘。 第七条：盘点盈亏处理理
7.1.盘点盈亏：盘点结束后当场计算盘点盈亏数量，对于损溢数量在标准范围内的，相关部门分析原因并提出可行的整改方案，相关部门签核呈批后审请调整账面库存，仓管员同时调整库位卡。盈亏数量超出标准范围的，相关人员给予按盈亏实际价值考核相关责任人，主管副总、物控主管和相关责任人四四二承担考核。产成品及生产辅料盘亏（盈）超出如上标准按实际价值的50%考核相关责任人，主管主管副总、物控主管和相关责任人四四二承担考核。
7.2.存货报废：存货管理部门提出报废申请，填写存货报废申请单，经申请部门
负责人、技术及质检部门、财务部审核鉴定后，分管领导审批同意后办理报废手续。若存货报废处置金额≥2万元以上，项目公司应编制请示报告上报总部的财务经理、财务总监审核，总裁审批。报废存货统一存放至仓库特定区域，保管部门并建立报废存货备查账进行登记。 第八条：本项规定自2017年**月**日实行 第九条：附件无
