2010年财务工作总结
时间如白驹过隙，2010年度眼看就要结束，回首一年来财务部的工作颇有感触。财务部一如既住地围绕公司本年度的工作计划开展工作，在为全公司提供优质服务的同时，认真组织实施了新的ERP系统。2010年的整体工作，尤其是新的ERP系统组织实施工作也给部门带来了很大的压力，但在公司领导的支持下，财务部各级员工凭着应有的职业热情和责任心，发扬团队合作精神，工作顺利地开展下去。进步是应该连续性的，可持续发展才是我们的追求。现在对这一年来的部门工作成绩做一简单的回顾和总结，以激励部门员工在2011年度创造新的进步。分述如下：
一、严格遵守财务制度，认真组织会计核算，做好基础工作。
千里之堤溃于蚁穴。会计核算是财务部的基础工作。为了做好这项工作。主要从以下几个方面进行。一是抓好团队，定岗定责。公司会计（不含分公司会计）定岗位28个共计28人。从审核原始凭证到会计记账凭证的录入再到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到结算中心的统一调拨、支付等等，每位会计人员都认真执行财务制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性，为事后监督变为事前控制打下坚实的基础；二是制定岗位职责，搞好优质服务。要求各岗位会计人员根据本岗位的职责要求，进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出计划，并写出每月工作规程备忘录。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部监督，促进了交流、合作与团结，并为
1 以岗定人考核制度打下基础；为公司相关部门提供所需的财务数据，为董事办、研发部、技术等部门所有拨款项目提供相关账务资料，保证项目顺利验收。三是保证岗在人在，节假日不缺席。2010年度根据公司经营的需要，财务部在节假日、星期六（日）除了安排出纳室值班以外，又安排科室内轮流值班制度，并要求会计人员各个岗位业务都熟练。保证公司一切业务正常有序开展。
二、在做好财务基础工作的同时，配合ERP系统上线工作。
（一）、前期准备工作。
1、自5月份开始，公司开始准备更换企业信息化软件系统（ERP），财务部人员在保证日常工作正常进行的同时，抽出休息时间配合ERP项目组的日常调研工作，整理相关业务资料，将具体需求反馈给信息化项目组；
2、抽调财务部业务骨干作为关键用户，白天参加项目组的培训课程，晚上加班处理日常业务，做到培训和日常工作两不误；
3、财务部人员配合项目组做了大量的业务数据测试工作，把测试过程中出现的问题及时地反馈给项目组，及时的做出修改，保证新系统能够完全满足公司的业务需求。
（二）、上线准备工作。7月份开始，财务部开始数据准备工作。
1、首先进行资产数据整理，公司固定资产数据有4000余条，全体财务部人员参与，周末不休，逐车间逐科室实地进行摸底核对，核对结果出来后，对发现的问题再实地复核，最后汇总，历时一个月，保证了初始化数据的正确性；
2、新系统中财务模块测试完毕后，为了保证应收数据的准确性，对系统内五百多家商业单位的应收余额进行逐一地核对，保证每一家商业单位的每一笔发货和回款正确后，进行数据转移，
2 由于前期对客户资料进行过整理，新系统的应收数据同老系统存在大量的差异，需要进行逐一的双系统对账，经过十几天的昼夜奋战，终于将应收数据核对完毕。
为了保证新系统能够尽早上线，财务部人员加班加点，多次加班至凌晨2点左右甚至是通宵，周末节假日也不休，于9月中旬将全部数据核对完毕，上线成功。通过数据核对过程中发现了许多问题，对所遇到的问题进行梳理和归集，发现公司日常业务工作存在的一些漏洞，修订《固定资产管理制度》等相关制度，规范了日常业务操作流程，为日后新系统正确高效运行打下了基础。
（三）、新老系统并行工作。9-12月份期间，新老系统并行，每个月除了在老系统进行账务处理以外，还要在新系统中处理，需要确保每一个数据的准确性，工作量比较大，财务部人员每个月底和月初的十几天里，夜深人静的时候，财务部的办公室里依然灯火通明，所做的一切都是为了保证新系统能够高效正确的运行。在原来的老系统中，财务系统与业务系统独立运行，并不关联，而在新系统中传递到财务部的信息与上游单据信息高度关联，对于所遇到的问题，财务部积极与各部门协调、沟通，梳理出流程，向项目组提交，最终将实施方案反馈至各部门，使新系统模块满足了我公司的日常业务需要，实现了当初的目标。
三、以实施ERP系统为契机，进一步加强管理，控制成本费用。
（一）、总部仓库的管理。借助于新的ERP系统，加强仓库明细管理，一方面做到入、出库的基础数据及时跟踪管理，保证帐实、帐
3 帐相符。另一方面加强人员管理，保证货物的畅通入库和出库为生产和销售提供优质服务。在2003年，财务部发现公司废品管理的不足，报请董事长成立了废品库，实现了废品专库、专人管理，并与此同时制定了《废品招标投标规则》、《废品处理细则》，盘活了资产，创造了价值，使公司资产效用实现最大化。到2010年公司废品收入多达326万元，是以前年度废品收入的10倍多。
（二）、应收账款的管理。2010年在应收帐款的管理过程中加入了风险管理与内部控制，本年度分两次对应收账款的余额进行了大规模的函证，其中80%已回函。年末将至，我们将对应收账款余额再次进行函证，并在明年初对两次函证结果进行清理，核对差额，尽快安排对账，将账目差错和死呆账降到最低；
（三）、费用报销的管理。今年财务部加强的对发票的审核力度，通过税务局网站、12366税务咨询热线，进行发票查询，杜绝假票入账，极大的提高了入账发票的质量。与此同时，加大对费用报销人员的费用报销、发票使用方面的培训，下发了《关于发票报销的规定》等通知。
（四）、分公司会计的管理。在分公司会计管理方面，今年突出了分公司会计的整个费用报销中的审核作用，充分发挥财务一线人员的监督作用，加大了对分会计费用审核、报销的培训工作，并逐步将分公司会计工作规范化，标准化。
（五）、推行全面预算。全面预算通过成本费用预算，销售预算，生产预算、目标利润预算等一系列预算指标有效配置企业资源，提高
4 管理效果，实现企业目标。自10月份公司全面预算启动以来，财务部指定人员积极学习EAS预算系统，通过调研分别规划了财务费用预算体系和销售费用预算体系，在对工作流程及业务实际状况理解的基础上设置了130多张表格，在设置预算表格的基础上对各个表格添加填表说明。并协助ERP项目组对销售系统，分公司会计及经理进行了三次培训。在执行和运作过程中出现诸多问题，也遇到一些阻力。不管有多大的阻力，财务部相信在公司领导的支持下，明后两年全面预算也会全面展开。
（六）、加强服务工作。今年针对西峡、南阳两地办公，银行回单入账慢的问题，应收账款核算人员从网银下载回款记录，根据回款记录入账，随后再补贴回单的方法，虽然财务人员工作量有所增大，但入账时效得到大大提高，得到销售部和业务人员的肯定。
四、盘活资金，游刃有余。
2010年公司工程建设项目所需资金较多，根据公司发展的需要，财务部做了如下几项工作：
（一）、针对短贷长投现象，在原有农发行新提取生产线4900万贷款和GAP中药材种植项目贷款5000万元的基础上，在西峡县中行申请金芪降糖浓缩丸项目贷款6500万元，调整贷款结构，减少到期调款的压力，降低了公司财务风险，增强了公司资金使用的灵活性；
（二）、合理筹划，降低财务费用。2010年银行承兑汇票贴现利率不断上升，从年初的2.36%上升至12月份的6.5%，一是财务部根据贴现利率的高低，合理调整公司银行承兑汇票的持有量，二是主要利用
5 提前偿还未到期贷款，提前调整未到期贷款，今年在银行贷款增加近2个亿的情况下，财务费用仅增加500万左右。
（三）、做好沟通，用活承兑票据。及时与采购部、设备科等部门和客户进行友好协商，在不影响双方正常业务的情况下，用承兑票据支付货款。回收的承兑做到付款尽量付期限长的，短期的到期及时在银行发托收，充分考虑承兑汇票资金成本，尽可能的降低成本，多利用，少贴现，节约了财务费用。
（四）、根据集团公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度，选择相对合理的长短期贷款结构，在保证生产经营所需的同时，减少企业财务风险。
（五）、充分利用公司资源，用足用活优惠政策。主要有以下几项：通过县市扶贫办，在省扶贫办争取扶贫贴息款50万元；利用农发行的利息票，通过县、市、省农业综合开发办申请贴息129万元；；子公司中药材公司享受增值税和所得税优惠节约税金600余万元。
通过以上几种方式，集团公司实现了以资金为纽带的综合调控，促进了集团公司生产经营的有序发展。
五、研究政策，合理避税，提高公司竞争力
随着我国经济的不断发展，市场竞争异常激烈，税务成本作为企业一项重要的经营成本，对公司竞争力有着较大的影响。愚昧者偷税，糊涂者漏税，精明者避税，如何成为一名精明的避税者，成为财务部人员不懈的追求。本年度我们立足公司实际，钻研税法，研究新政，积极进行税务筹划，取得了较好的效果。
6 其一，积极申报减免税资料，争取公司利益。2010年积极运用相关政策使公司节约土地使用税200余万元。
其二，充分利用公司“龙头”企业的优势资源，争取税收优惠和低息贷款。 一是通过中药材发展公司给公司节约税务成本将近600余万元；二是利用国家政策性银行农业发展银行支持“第三批国家农业产业化重点龙头企业”的机遇，在此行贷款2亿多元，为企业发展提供了资金保证。
其三，自2009年1月1日起，由生产型增值税转为消费型增值税，对于此项政策的实施，财务部在与各部门沟通时，积极宣传此项政策，尽可能索取增值税专用发票，为企业节约税收。2010年购进设备增值税进项抵扣将达190万元之多，此项将为公司节省税收190余万元。
其四，利用新税法享受高新技术企业的税收优惠。2008年实施新企业所得税法以来，通过学习，注意到新法及其实施细则对企业研发等支持力度加大，涉及范围更广，因此，我们时刻关注高新技术企业认定办法的细则出台，在
九、十月份根据《河南省高新技术企业认定管理实施细则》组织财务部相关人员对照要求，加班加点复印会计资料，完善相关手续，相关材料整理两纸箱，终于能赶在十一月份通过第二批高新技术企业认定，此项目从2008年起我公司企业所得税由25%降为15%。通过学习高新技术企业认定办法的细则，对照要求在主管税务机关备案， 2010年已享受高新技术企业所得税税款减免优惠395万元，预计2011年可享受所得税税款减免优惠400万元。
其五，在南阳酒剂车间国公酒的销售中，在财务部和卧龙区领导
7 的努力下，利用政策，免除部分税费，2010年共计97万元。自我公司高新技术企业的认定结果出来后，关于酒剂车间享受所得税减免问题，及时与南阳市卧龙区地税分局多次沟通，积极准备备案资料，2010年使酒剂车间享受所得税税款减免达187万元。
其六，今年完成了A级诚信纳税企业税务复查工作，确保了我公司A级诚信纳税证书的连续，完成了市地税的高新技术企业的复查工作，为以后继续合法享受国家政策，降低企业税务成本，增强综合竞争力奠定了基础。
在作好税收筹划的同时，财务部利用公司资源，作好与税务局及相关机关的沟通工作，实现了节税与树立公司形象的双赢战略。
六、对涉税业务进行自查，做到事前控制，防微杜渐。
为了规范财务行为，结合多年来各级主管部门的稽查与审计工作情况，财务部制定了不同岗位互相审核的内部控制制度，通过全年的执行，会计信息质量得到了进一步提高，对审核中发现的问题及时整改，将涉税问题消灭于萌芽之中，事后进行了交流，提高了会计人员的职业技能。
在税务工作中我们克服困难，通过积极学习，刻苦钻研。顺利完成并通过了企业所得税纳税清缴等工作。
通过对税务筹划的学习，在地税局开始所得税汇算清缴工作之前，严格账务管理，按新产品、新技术、新工艺申报“三新”进行加计150%税前扣除， 2010年节约税款100万元，预计2011年可为公司节约税 8 款110万元左右。并且熟练掌握了财政局、税务局各项报表的填制工作，提高了纳税申报工作的质量。
七、做好项目申报，为企业发展添砖加瓦
我公司属于“农业产业化国家重点龙头企业”和国家“扶贫龙头企业”的双龙头企业，根据国家相关政策，及时做好监测材料的填报工作。利用相关的农业贴息政策及时准备好相材料为公司争取多种贴息款项。2010年11月，通过县林业局，我们积极申报林业贷款贴息项目，申报成功后，将为公司争取到近100万元的贴息资金。
综上所述，财务部圆满的完成了2010年的工作任务。任重而道远。我们要继续发扬团结协作，勇往直前的作风。把每项工作都落到实处。为公司的发展做出自已应有的贡献。
财 务 部
2010年12月25日
2011年财务工作计划
2011年，为实现公司的各项生产经营任务和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：
1、做好2011年度规划和2010年度经济活动分析工作，及时提出为实现本公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。
2、不遗余力地抓好项目贷款、贴息、财政补贴等工作。保持灵敏
9 嗅觉，苦练内功，加强学习，利用公司内外部一切可利用的资源，积累后劲，提高企业整体竞争力。
3、为更好地加强资金管理，统一调配，根据公司的工作计划安排，做好本公司融资中心的对各子公司资金统收统支，按公司贷款结购合理进行资金调整，转变贷款保证方式，细化贷款管理工作。2011年计划减少融资规模，部分到期贷款，不再续贷，如若资金相对宽松将进一步偿还银行到期债务，并减少对外担保，在保证生产经营所需的同时，减少企业财务风险，降低公司经营成本。
4、争取EAS协同工作平台投入使用，保证银企业互联正常使用，继续完善EAS系统与航天金穗接口和纯销模块，实现数据共享，信息一致，防止开票信息录入二次人为失误，为公司完成2011年销售目标尽心尽力贡献力量，为销售收入的统计明细化提供技术保障；配合ERP项目二期生产模块、预算模块的实施。
5、继续做好ERP全面预算的各项前期准备工作，工作中遇到不能解决的问题，及时反映，以求得到及时解决，并注重与子公司、分公司、本公司各有关部室的沟通，更好地提高财务服务质量。
6、在过去的2010年里，财务部已经按国家企业会计准则的要求进行新ERP系统财务模块上线。根据上线中发现的问题，2011继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度细则，保证已上线项目正常运行和ERP二期项目顺利上线。在几年来公司绩效考核的基础上，摸索适合会计人员的岗位考评办法等。
7、加强会计人员的业务知识、企业会计准则和国家有关财经法规的学习，结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力。在2011年尽量做到人人都得到一次学习机会，能力得到提高，为企业搞好财务人员队伍建设。
8、平时财务部通过开展每月一次的交流会，解决上月工作中出现的问题，布置下月的主要工作，逐步规范各项会计行为，使会计工作的各个环节按一定的会计规则、程序有效地运行和控制。
9、搞好部门协作，提高服务水平。积极主动与销售部、市场部、法律事务部等部门协作，加强终端考核，力求EAS销售模块得到最有效的应用。加强与行政人事部、生产技术部、质量管理部、车间等部门交流与合作，进一步搞好企业财务管理工作。
财务部
2010年12月25日
