实用财务软件实训
一、总结
会计核算软件是专门用于会计核算工作的电子计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机程序，从而替代人工，实现会计核算任务。 会计核算系统是以账务处理功能为核心，包括多种功能的有机组合体。大部分的会计核算软件将会计核算系统按功能划分为若干个相对独立的子系统，于系统每一部分的功能简单明了并相对独立，各子系统的会计信息相互传递与交流。形成完整的会计核算系统。会计核算软件中具备相对独立地完成会计数据输入、处理和输出功能的各个部分，称之为会计核算软件的功能模块。 会计核算软件的功能模块包括以下部分：
（一）财务处理模块
账务处理模块主要是以会计凭证为原始数据，按会计科目，统计指标体系对记账凭证所载的经济内容，进行记录、分类、计算、加工、汇总，输出总分类账、明细分类账、日记账及其他辅助账簿、凭证和报表。
账务处理模块主要包括：①账务初始(建账)；②凭证处理(输入、审核、汇总)；③查询；④对账；⑤结账；⑧打印输出；⑦其他辅助功能。
账务初始是根据程序要求和内部管理需要自定义会计科目体系、记账凭证格式、账簿体系的过程。相当于手工状态下设立一套新的账务核算体系，是用计算机建账的过程。 凭证处理包括凭证的输入、修改、审核、汇总、打印等内容。
查询是设定查询条件标志，灵活迅速查询某会计期间的会计凭证及有关明细分类账、总账的有关内容。例如：寻找特定内容的会计凭证，查找会计科目的发生额或余额等。 对账功能一部分是由会计核算软件在设计时由程序自动检查核对，如总账、明细账、日记账之间的账账核对；另一部分则提供给用户进行核对，如与银行对账单核对，与往来账核对，与其他辅助账核对等，并能做出调节表等相关资料。
结账功能由程序完成，按国家会计制度规定，按会计科目分级进行计算、汇总，结出借贷发生额和余额，结束当期核算，开始下一个会计核算循环。结账还包括会计信息跨年度结转，开始一个新的会计年度的特殊内容。
打印输出功能是打印记账凭证、账簿等会计信息资料，以便用户使用和归档保管。
（二）报表处理模块
报表处理模块是按国家统一的会计制度规定，根据会计资料而编制会计报表，向公司管理者和政府部门提供财务报告。会计报表按其汇编范围可分为个别报表、汇总报表以及合并报表。
报表处理模块包括：①报表定义；②报表计算；③报表汇总；④报表查询；⑤报表输出。 报表定义是依据会计软件，建立一个新的报表体系所做的工作。主要包括：定义报表名称，描述空白表格的格式，定义报表项目填写内容的数据来源和报表项目及运算关系，确定表格项目审核校验及报表间项目的勾稽关系，检查公式以及汇总报表的汇总范围等步骤。 经过报表定义之后，就可以按规定计算或汇总产生所需要的会计报表，通过审核校验确认后，可以打印、复制、查询，输出会计报表。
（三）固定资产核算模块
固定资产核算模块主要是用于固定资产明细核算及管理。
固定资产核算模块包括：①建立固定资产卡片；②建立固定资产账簿；③录入固定资产变动情况；④计提固定资产折旧；⑤汇总计算；⑥查询及打印输出；⑦编制转账凭证。 此模块主要是根据财务制度的规定，建立固定资产卡片，确定固定资产计提折旧的系数、方法，录入固定资产增减变动情况，汇总计算固定资产原值、累计折旧及净值。按预先设计自动编制转账分录，完成转账的记录，打印输出固定资产明细账和资料卡片，详细反映固定资产价值状况。
（四）工资核算模块
工资核算模块以计提发放职工个人工资的原始数据为基础，计算职工工资，处理工资核算。
工资核算模块包括：①设计工资项目及项目计算公式；②录入职工工资基础资料；③增减变动及修改；④计算汇总；⑤查询；⑥打印输出。 工资核算模块，首先设计工资的项目及项目计算公式，按项目录入职工应发、扣减、实发金额，按使用者的要求计算配发不同面值的零、整钱数。
该模块应具备自行定义工资的项目，选择分类方式，灵活修订工资项目，调整职工个人基础资料，定义工资计算公式(如代扣个人所得税计算公式)进行汇总计算。自动制作转账凭证，填制分录，进行工资分配，计算工资福利费。
（五）其他模块
其他模块主要包括：存货核算，成本核算系统，应收应付款核算、销售核算和财务分析等等。根据行业的特点，又有：零售业进销存核算系统、批发业进销存核算系统等。根据管理的需要，又有：劳资人事管理系统、国有资产管理系统
二、实验数据准备
说明：材料中列举的是天津市加赢国际商贸有限公司。该公司是一家经营办公设备和电器的中小型商品流通企业，效益不错。主营业务是进行批发业务，同时有进出口业务。该公司采用新企业会计准则来建立预设科目表，启用日期为2012年4月1日。
实训一 初始化设置—建立帐套
说明：打开金蝶KIS标准版，直接登陆。 任务一 创建企业帐套
帐套文件名
帐套名称 行业性质 本位币
会计科目编码级次 会计期间界定方式 会计期间 启用日期
tjsjygjmyyxgs
天津市加赢国际商贸有限公司 新企业会计准则（建立预设科目表） 人民币 8位 3-2-2 自然月份
1月1日-12月31日 2012年4月1日
任务二 操作员设置
为天津市加赢国际商贸有限公司新增一个用户组：操作员组。新增3名操作员。 用户名分别为林林
11、林林22和林林33，安全码分别为111111,、222222和333333。 说明：工具—用户管理—新增（用户组或用户） 任务三 操作员权限设置 “操作员组”的3名操作员的权限设置如下所示，
杨芳：系统管理员，具有财务会计、核算和管理的全部权限。 马林：出纳员，负责有关现金和银行存款的收支工作。
陈莲：主办会计、操作员，根据具体负责分管的内容汇总相应业务的原始单据，并按照原始凭证编制会计几张凭证；负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账册、报表和进行部分会计数据处理工作。 具体权限如表2所示：
表2： 操作员具体权限设置
操作权限 报表权限 科目权限 授权范围 林林11 所有操作权限
所有报表权限
所有科目权限
林林22 “出纳管理”的所有操作权限，“科目日报表”的查库存现金、银行存除了“引入数据”权限
看和打印权限
款、其他货币资金和应收票据
林林33 所有操作权限，除了以下权限： 只有各类报表的查看所有科目权限 “账务处理”下“凭证”的“凭和打印权限 证审核”；“固定资产”的“改变折旧方法”；“往来管理”的“合同审批”；“出纳管理”的“引入数据”“；系统维护”的所有权限。
任务四 登陆密码的更改
如表3所示，对操作员的登陆密码进行更改。 表3： 操作员的新登陆密码
操作员 登陆密码 林林11 11 林林22 22 林林33
33 说明：文件—更换操作员—以操作员登陆；工具---修改密码
实训二 初始化设置--财务系统
说明：以杨芳身份登陆KIS标准版软件进行初始化业务设置。 任务一 帐套选项的设置
1、【凭证】选项卡及其他相关资料的设置 【凭证】选项卡的设置如表9所示。 表9 “凭证”选项卡的设置
“凭证”选项卡的设置
输入外币凭证时由本位币自动折算原币 凭证需要凭证字
凭证过账前必须经过审核 凭证借贷双方都必须有
当前用户
当前用户 当前用户
检测单条分录凭证
2、【账簿】选项卡的设置
天津市加赢国际商贸有限公司的【账簿】选项卡的设置如下所示： 账簿余额方向：与科目余额方向保持一致（余额数值可以有负数） 账簿排列顺序：按日期、凭证字号排序 可以在明细账中打印日记账
3、【税务、银行】 税务登记号：330103 720908 074 开户银行及账号：工商银行富阳高桥支行888 888 888 888 电话：13588855800 地址：天津市高桥高科路198号2号实训楼2441 出纳系统启用期间：2011年第1期 是否进行银行对账：是
4、帐套选项的【高级设置】
天津市加赢国际商贸有限公司帐套选项的高级设置除了选用系统的默认设置， 其他设置如下所示：
系统：允许核算项目分级显示。
凭证：凭证输入时不能输入非明细核算项目。
固定资产：固定资产折旧时将减值准备的值计算在内。 出纳：编辑日记账记录时，检测凭证字号是否重复。 出纳：编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据。 出纳：可以从凭证引入现金日记账
出纳：可以从凭证引入银行存款日记账。
出纳：从凭证引入日记账时覆盖出纳中相同的记录。 任务二 货币类别的设置
天津市加赢国际商贸有限公司的外币核算设置如表6所示 表6 外币核算设置
币别代码 币别名称 期初汇率
USD 美元
1美元=6.834 6人民币
任务三 核算项目的设置
天津市加赢国际商贸有限公司的核算项目有往来单位、部门、职员、供应商、客户和库存商品6个核算项目。
说明：需要新增供应商、客户和库存商品3个核算项目 核算项目—增加类别---输入表4或表5 供应商和客户的属性设置如表4所示，库存商品的属性设置如表5所示。 表4 供应商和客户的属性设置
属性名称
地址 邮编
文本 文本
属性类型 电话 传真 联系人 开户银行
账号
表5 库存商品的属性设置
属性名称
规格型号 存放地点 计量单位
任务四 会计科目的建立
文本 文本 文本 文本 文本
属性类型
文本 文本 文本
天津市加赢国际商贸有限公司的部分会计科目及2012年初余额如表8所示 表8 部分会计科目及2012年期初余额
科目名称 库存现金 人民币现金 美元现金
核算类型 结算类科目
日记账、结算类科目、现金类科目 核算单一外币（期末调汇）、日记账、结算类科目、现金类科目
银行存款 人民币存款 美元存款
日记账、结算类科目、银行类科目 核算单一外币（期末调汇）、日记账、结算类科目、银行类科目
其他货币资金 外埠存款 应收票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票 应收账款 预付账款 其他应收款
客户核算，往来业务核算 客户核算，往来业务核算 客户核算，往来业务核算 客户核算，往来业务核算 供应商核算，往来业务核算
借 借 借 借 借 借 借 借
50 300.00 50 300.00 210 600.00 210 600.00 0.00 184 275.00 20 000.00 13 800.00
借 借 借
3067432 207422.80 99 320.40
方向 借 借 借
期初余额 2560.00 2560.00 0.00 应收职工借款 职员核算 借 财产保险费
借 报刊费
借 坏账准备
借 材料采购
借 库存商品 库存商品核算，数量金额辅助核算 借 存货跌价准备
借 固定资产
借 累计折旧
借 在建工程
借 工程物资
借 专用材料
借 待处理财产损
借
溢
待处理固定资 借 产损溢
待处理流动资 借 产损溢
201 短期借款
20101 人民币借款
20102 美元借款 核算单一外币（期末调汇） 203 应付票据 供应商核算，往来业务核算 20301 银行承兑汇票 供应商核算，往来业务核算 20203 商业承兑汇票 供应商核算，往来业务核算 204 应付账款 供应商核算，往来业务核算 206 预收账款 客户核算，往来业务核算 215 应付职工薪酬
21501 工资
12 000.00 1500.00 300.00 921.40 65 234.00 1 670 924.00 8 354.60 2 405 000.00 735 648.00 24 583.00 3115.40 3115.40 0.00
0.00
0.00
贷 300 000.00 贷 300 000.00 贷 0.00 贷 214 110.00 贷 214 110.00 贷 0.00 贷 271 440.00 贷 30 000.00 贷 72 314.00 贷
52 314.00 21502 21503 21504 21505 221 22101 22102 22103 22104 2210401 2210402 2210403 2210404 2210405 2210406 2210407 2210408 22105 22106 211 21101 21102 301 311 职工福利费 社会保险费 工会经费 职工教育经费 应交税费 应交营业税 应交所得税 应交城建税 应交增值税 进项税额 已交税金 转出未交增值税
减免税款 销项税额 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税
未交增值税 应交教育费附加
其他应付款 人民币借款利息
美元借款利息 实收资本 资本公积
核算单一外币（期末调汇）
贷 20 000.00 贷 0.00 贷 0.00 贷 0.00 贷 129 575.60 贷 2 314.00 贷 8 243.00 贷 13 452.00 贷 0.00 贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷 100 280.60 贷
5286.00
贷 3000.00 贷
3000.00
贷 0.00
贷 2 500 000.00 贷
30 000.00
31101 股本溢价 31102 其他资本公积 313 盈余公积 31301 法定盈余公积 31302 任意盈余公积 322 利润分配 32201 未分配利润 32202 提取法定盈余公积
32203 提取任意盈余公积
32204 应付现金股利 32205 转作股本的股利
501 主营业务收入 571 营业外收入 57101 固定资产盘盈 57102 处理固定资产净收益
57103 其他
511 主营业务成本 517 销售费用 51701 运输费 51702 广告费 51703 折旧费 51704 工资 51705 福利费 51706 其他费用
部分核算
部门核算 部门核算
贷 30 000.00 贷 0.00 贷 20 000.00 贷 20 000.00 贷 0.00 贷 641 771.00 贷 641 771.00 贷
贷
贷
贷
551 55101 55102 55103 55104 55105 55106 55107 55108 55109 55110 55111 55112 55113 55114 555 55501 55502 55503 55504 575 57501 57502 管理费用 工资 福利费 办公费 差旅费 折旧费 修理费 业务招待费 保险费 工会经费 职工教育经费 印花税 土地使用税 坏账准备 其他费用 财务费用 利息支出 汇兑损益 手续费 其他费用 营业外支出 固定资产盘亏 处理固定资产净损失
57503 57504 57505 57506 罚款支出 捐赠支出 非常损失 其他
说明：期初余额到实训三中练习输入。 任务五，其他设置
1、凭证字设置
凭证字及其他科目范围限制的设置如表10所示 表10 凭证字及其科目范围限制的设置
类型 收款凭证
凭证字 收
限制类型 借方必有
202 付款凭证
付
贷方必有
202 转账凭证
2、结算方式设置
结算方式包括:现金、现金支票、转账支票、委托收款、银行承兑、商业承兑、电汇和银行汇款。
实训三 初始化设置—初始资料的录入
任务一 初始资料类别的设置
1、固定资产类别的设置
如表11所示，进行天津市加赢国际商贸有限公司固定资产类别的设置。 表11 固定资产类别的设置
类别名称 房屋及建筑物 交通运输车辆 电子设备及通信设备
2、固定资产变动方式的设置
如表12所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的固定资产变动方式 表12 固定资产变动方式
固定资产增加
方式 购入 接受投资 接受捐赠 融资租入 自建 盘盈
对应入账科目 10201，人民币存款 301，实收资本 31112，其他资本公积 222，长期应付款 179，在建工程 19102，待处理固定资产损溢
常用折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法
预计净残值率 4% 4% 4%
转
借贷必无
202
10101,10102,10201,1010101,10102,10201,10限制科目或科目范围 10101,10102,10201,10固定资产减少 所有方式 179，固定资产清理
3、职员类别的设置
天津市加赢国际商贸有限公司的职员类别有：行政人员、营销人员、管理人员等三类
4、职员职务的设置
天津市加赢国际商贸有限公司的职员职务有：一般工作人员、部门副经理、部门经理、副科长、科长、副主任、主任、副总经理和总经理 任务二 核算项目档案的录入
1、客户档案的录入
如表13所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的客户档案。 表13 客户档案
客户代码
客户名称
上级客户代码
01 天津市客户 无 0101 和平区客户 01 0101001 和平区AK商城 0101 0101002 和平区BK电器城 0101 0101003 和平区CK百货商城
0101 0101004 和平区DK办公设备有限公司 0101 0102 南开区客户
01 0102001 南开区EK电器有限公司 0102 0102002 南开区FK商厦 0102 0103 河西区客户
01 0103001 河西区GK办公用品有限公司 0103 0103002 河西区HK购物广场 0103 02 北京市客户 无 0201 海淀区客户 02 0201001 海淀区IK家电城
0201 0201002 海淀区JK办公设备有限公司 0201 0202 朝阳区客户 02 0202001 朝阳区KK百货商厦 0202 0202002
朝阳区LK商场
0202
上级客户名称无
天津市客户 和平区客户
天津市客户 南开区客户 南开区客户 天津市客户 河西区客户 河西区客户 无
北京市客户 海淀区客户 海淀区客户 北京市客户 朝阳区客户 朝阳区客户 03 0301 030101 0302 030201
2、供应商档案的录入
其他省市区 其他省 其他 其他市 其他
无 03 0301 03 0302
无
其他省市区
如表14所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的供应商档案
供应商代码
供应商名称
上级供应商代码
无 1 1 1 1 1 1 1 无 2 2 2 2 2 2
上级供应商名称
1 1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 2 2001 2002 2003 2004 2005 2006
3、部门档案的录入
营销一部供应商 山东AX集团
河南BX电器有限公司 江苏CX集团 安徽DX有限公司 上海EX电器有限公司 福建FX电子有限公司 四川GX电器有限公司 营销二部供应商
北京AY办公设备有限公司 北京BY办公设备有限公司 广东CY实业集团
上海DY办公用品有限公司 上海EY办公设备有限公司 浙江FY实业集团
无
营销一部供应商 营销一部供应商 营销一部供应商 营销一部供应商 营销一部供应商 营销一部供应商 营销一部供应商 无
营销二部供应商 营销二部供应商 营销二部供应商 营销二部供应商 营销二部供应商 营销二部供应商
如表15所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的部门档案。
部门代码 1 100
部门名称 总部 总部高层
上级部门代码 无 1
上级部门名称 无 总部 101 总经理办公室 1 102 财务科 1 103 人力资源科 1 2 营销部门 无 201 营销一部 2 202
营销二部
4、职员档案的录入
如表16所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的职员档案 表16 职员档案
代姓名
部门
类别
职务
码 1001 卢高 总部高层 管理人员 总经理 1002 蒋飞 总部高层 管理人员 副总经理1101 郭伟 总经理办公室 管理人员 主任 1102 高兴 总经理办公室 管理人员 副主任 1103 陈铭 总经理办公室 管理人员 一般工作人员1201 林林11 财务科 管理人员 科长 1202 林林22 财务科 管理人员 副科长 1203 林林33 财务科 管理人员 一般工作人员1301 李月 人力资源科 管理人员 科长 1302 吕方 人力资源科 管理人员 副科长 1303 赵云 人力资源科 管理人员 一般工作人员2101 关行 营销一部 营销人员 部门经理 2102 朱建伟 营销一部 营销人员 部门副经理 2103 杨光 营销一部 营销人员 一般工作人员2104 储云 营销一部 营销人员 一般工作人员2105 上官云 营销一部 营销人员 一般工作人员2106 华俊 营销一部 行政人员 一般工作人员2107 成龙 营销一部
行政人员
一般工作人员总部 总部 总部 无 营销部门 营销部门
银行账号
1234501 1234502 1234503 1234504 1234505 1234506 1234507 1234508 1234509 1234510 1234511 1234512 1234513 1234514 1234515 1234516 1234517 1234518
基本工资（元）2000 1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000
2201 张毅 营销二部 营销人员 部门经理 1234519 2202 章程 营销二部 营销人员 部门副经理 1234520 2203 云梯 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234521 2204 钟瑜 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234522 2205 吴为 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234523 2206 伍大 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234524 2207 吴田 营销二部 行政人员 一般工作人员 1234525 2208 无名 营销二部
行政人员
一般工作人员
1234526
5、库存商品档案的录入
如表17所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的库存商品档案。 库存商品代库存商品名称 上级库存商上级库存商品规格型号 存放地点 码
品代码
名称
01 营销一部商品
无 无
0101 A 01 营销一部商品
010101 A01 0101 A 01 甲仓库1区 010102 A02 0101 A 02 甲仓库1区 010103 A03 0101 A 03 甲仓库1区 0102 B 01 营销一部商品
010201 B01 0102 B 01 甲仓库2区 010202 B02 0102 B 02 甲仓库2区 010203 B03 0102 B 03 甲仓库2区
0103 C 01 营销一部商品
010301 C01 0103 C 01 甲仓库2区 010302 C02 0103 C 02 甲仓库2区 010303 C03 0103 C 03 甲仓库2区
02 营销二部商品
无 无
0201 D 02 营销二部商品
020101 D01
0201
D
01
乙仓库1区
1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000
计量单位
台 台 台
台 台 台
台 台 台
台 020102 D02 0201 D 02 0202 E 02 营销二部商品
020201 E01 0202 E 01 020202 E02 0202 E 02 0203 F 02 营销二部商品
020301 F01
0203 F 01 020302 F02 0203
F
02 任务三 期初余额的录入
1、一般会计科目期初余额的录入
录入一般会计科目的期初余额，见表8
2、外币期初余额的录入
录入天津市加赢国际商贸有限公司美元核算科目的期初余额，见表8
3、库存商品期初余额的录入
如表18所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的库存商品的期初余额。表18 库存商品的期初余额 核算项目类别 核算项目代码
核算项目名称 原币 库存商品 01 营销一部商品
库存商品 0101 A 库存商品 010101 A01 140 000 库存商品 010102 A02 54 000 库存商品 010103 A03 60 000 库存商品 0102 B 库存商品 010201 B01 88 400 库存商品 010202 B02 84 700 库存商品 010203 B03 81 000 库存商品 0103 C 库存商品 010301 C01 37 000 库存商品 010302 C02 18 000 库存商品 010303 C03 57 000 库存商品 02
营销二部商品
乙仓库1区
乙仓库2区 乙仓库2区
乙仓库2区 乙仓库2区
数量
100 60 50 80 70 60 50 20 60
台
台 台
台 台
库存商品 0201 D
库存商品 020101 D01 245 000 70 库存商品 020102 D02 150 000 30 库存商品 0202 E
库存商品 020201 E01 234 000 60 库存商品 020202 E02 200 000 80 库存商品 0203 F
库存商品 020301 F01 40 000 100 库存商品 020302
F02
181 824
80
4、固定资产期初余额的录入
如表19所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的固定资产卡片。
其中，固定资产的“使用情况”均为“使用中”，“减值准备对方科目”为“671 106，营业外支出-其他”，增加方式均为“购入”。 表19 固定资产期初余额
代码 名称 类别
使用部门
入账原值 累计折旧预计折旧日期
万元）
（万元） 使用
年限
费用科目110001 总部房屋及建筑物
总部
200580
19.2
360
管理费用大楼 .9 120101 仓库 房屋及建筑物 营销一部 200260 20.16 360 销售费用.8 120201 仓库 房屋及建筑物
营销二部
200050
360
销售费用.10 210001 轿车 交通运输车辆 总部 201020 2.88 96 管理费用.1 220101 货车 交通运输车辆
营销一部
200515
11.52
96
销售费用.10 220201 火车 交通运输车辆 营销二部 201112 0.576 96 销售费用.10 310101 电脑 电子设备及通总经理办20.8
0.1536
60
管理费用信设备
公室
010.6
累计已提折
期间数
71
11
659
310102 复印机
310103 打印机
310201 电脑 电子设备及通总经理办2007信设备
公室
.3
0.8 0.6144 60 管理费用 4电子设备及通总经理办2007信设备
公室
.3 2010.10 20100.3 0.2304 60 管理费用 4电子设备及通财务科 信设备
0.8 0.0768 60 管理费用 5320101 空调 电子设备及通营销一部 0.4 0.0384 60 销售费用 6信设备
.9 320201 空调 电子设备及通营销二部 20090.4 0.1152 60 销售费用 信设备
.9
5、往来科目期初余额的录入
如表20-表25所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的往来科目的期初余额。 表20 应收账款期初余额
客户名称 业务编号 发生日期
摘要
方向 余额（元）和平区AK商城 01 2011.2.15 营销一部杨光赊销商品 借 50 310 海淀区IK家电城
02 2011.2.26 营销一部朱建伟赊销商品 借 40 365 和平区DK办公设备有限公司
03
2011.12.29
营销二部钟瑜赊销商品
借
93 600 表21 应收票据-银行承兑汇票期初余额
客户名称
业务编号 发生日期
摘要
方向 余额（元） 河西区GK办公用品有限公司 04
2011.2.10
营销二部章程赊销商品
借
210 600 表22 预收账款期初余额
客户名称
业务编号
发生日期 摘要
方向 余额（元）海淀区JK办公设备有限公司
05
2011.2.20
营销二部吴为预收客户货款
贷
30 000 表23 应付账款期初余额
供应商名称
业务编号
发生日期 摘要
方向 余额（元）河南BX电器有限公司
06
2011.2.09
营销一部储云赊购商品 贷 91 260 浙江FY实业集团 07 2011.2.20
营销二部钟瑜赊购商品
贷
180 180 表24 应付票据----银行承兑汇票期初余额
供应商名称
业务编号
发生日期 摘要
方向 余额（元）上海EY办公设备有限公司 08
2011.2.05
营销二部吴为赊购商品
贷
214 110 表25 预付账款期初余额
供应商名称
业务编号
发生日期
摘要 方向 余额（元）
1 北京AY办公设备有限公司 08 2011.2.05 营销二部章程赊购商品 借 20 000
6、应收职工借款期初余额的录入
表26所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的应收职工借款科目的期初余额。 表26 应收职工借款的期初余额
核算项目类别 职员
职员
任务三 帐套的启用
核算项目代码 1002 2201
核算项目名称 蒋飞 张毅
期初余额 6 000 6 000
1、试算平衡
对天津市加赢国际商贸有限公司的初始数据 进行失算平衡。
2、启用帐套
启用天津市加赢国际商贸有限公司的帐套
实训四 日常账务处理的一般程序
说明：
1）以会计“陈莲”身份登陆金蝶KIS标准版，进行操作日常业务。 2）审核、过账需要以“杨芳”身份登陆，进行审核、过账。 任务一 凭证处理----凭证输入 涉及银行业务的记账凭证的输入
1）2012年4月5日，天津市加赢国际商贸有限公司以现金支票（12345601）支付业务招待费1000元。 会计分录：
借：管理费用---业务招待费 1000 贷：银行存款-----人民币存款 1000 2）2012年4月6日，天津市加赢国际商贸有限公司以转账支票（12345610）支付上月未交增值税100 280.60元。 会计分录：
借：应交税费---未交增值税 100 280.60 贷：银行存款—人民币存款 100 280.60 涉及辅助核算项目的记账凭证的输入
1）2012年4月10日，天津市加赢国际商贸有限公司以转账支票（12345611）支付本月电话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。 会计分录如下：
借：销售费用---其他费用（营销一部） 350 销售费用—其他费用（营销二部） 400 管理费用—办公费 250 贷：银行存款—人民币存款 1000 2）2012年4月11日，天津市加赢国际商贸有限公司以转账支票（12345612）支付汽油费1500元，其中营销一部600元，营销二部400元，总部500元。 会计分录如下：
借：销售费用---运输费（营销一部） 600 销售费用—运输费 （营销二部） 400 管理费用—办公费 500 贷：银行存款—人民币存款 1500 3）2012年4月11日，天津市加赢国际商贸有限公司向朝阳区LK商场销售商品，如表27所示，收到转账支票（12345613），已存入银行。 表27 商品销售清单 商品名称
A01 A02 A03 B01 B02 D01 E01 数量（台） 单价（ 元） 货款（元）
30 20 20 25 30 15 20
1650 1100 1 400 1300 1500 4000 5000
49500 22000 28 000 32 500 45 000 60 000 100 000
增值税（元） 价税合计（元）
8414 3740 4 760 5 525 7 650 10 200 17 000
57915 25740 32 760 38 025 52 650 70 200 117 000 394 290 合计
337 000 57 290 营销一部的主营业务收入为 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 营销二部的主营业务收入为 60000+100000=160 000 会计分录如下：
借：银行存款—人民币存款 394 290 贷：主营业务收入（营销一部） 177 000 主营业务收入（营销二部） 160000 应交税费—应交增值税—销项税额 57290 4）2012年4月12日，天津市加赢国际商贸有限公司向河西区HK购物广场销售商品，如表28所示，收到转账支票（12345614），已存入银行。 表28 商品销售清单二 商品名称
A01 A03 B01 B02 D01 E01 合计 数量（台）
20 20 30 25 15 20
单价（元）
1 650 1 400 1 300 1 500 4 000 5 000
货款（元）
33 000 28 000 39 000 37 500 60 000 100 000 297 500
增值税（元） 价税合计（元）
5 610 4 760 6 630 6 375 10 200 17 000 50 575
38 610 32 760 45 630 43 875 70 200 117 000 348 075 营销一部的主营业务收入为 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500 营销二部的主营业务收入为 60 000+100 000= 160 000 会计分录如下： 借：银行存款---人民币存款 348 075 贷：主营业务收入（营销一部） 137 500 主营业务收入（营销二部） 160 000 应交税费—应交增值税—销项税额 50 575 5）2012年4月15日，营销二部经理张毅报销差旅费5 500元，退还剩余借款500元。 会计分录如下：
借：库存现金---人民币现金 500 销售费用---其他费用（营销二部） 5 500 贷：其他应收款—应收职工借款 6000 涉及数量金额核算的记账凭证的输入
1）2012年4月12日，天津市加赢国际商贸有限公司从广东CY实业集团购入商品，如表29所示，以银行汇票（12345621）付清款项。 表29 商品采购清单 商品名称
A01 B01 B02 C01 合计 数量（台）
50 20 30 20
单价（元）
1 500 1 100 1 200 750
货款（元）
75 000 22 000 36 000 15 000 148 000
增值税（元） 价税合计（元）
12 750 3 740 6 120 2 550 25 160
87 750 25 740 42 120 17 550 173 160 会计分录如下：
①借：材料采购 148 000 应交税费—应交增值税—进项税额 25 160 贷：银行存款—人民币存款 173 160 ②借：库存商品（A01） 75 000 库存商品（B01） 22 000 库存商品（B02） 36 000 库存商品（C01） 15 000 贷：材料采购 148 000 2）2012年4月13日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表30所示，另有一张运费单据150元，共计21 210元。以银行汇票（12345622）付清款项，货已运到，验收入库无误。 表30 商品采购清单二 商品名称
C01 数量（台）
单价（元）
900
货款（元）
18 000
增值税（元） 价税合计（元）
3 060
21 060 不含税运费为150/(1+7%)=140.19 应交税费为3060+（150-140.19）= 3 069.81 会计分录如下：
①借：材料采购 18 000 应交税费—应交增值税—进项税额 3 069.81 销售费用—运输费（营销一部） 140.19 贷：银行存款—人民币存款 21 210 ②借：库存商品（C01） 18 000 材料采购 18 000 涉及外币核算业务的记账凭证的输入
2012年4月15日，天津市加赢国际商贸有限公司从中国银行借入100 000美元，期限为6个月，借入的外币暂存银行。一月初的市场汇率为1美元=6.8346元人民币。 美元借款为 100 000*6.8346 = 683 460 会计分录如下：
借：银行存款—美元存款（100 000美元） 683 460 贷：短期借款---美元借款（100 000美元） 683 460 联系凭证：
1)2012年4月15日，天津市加赢国际商贸有限公司收到和平区AK商城50 310元，系支付上月所欠货款，已存入银行。 会计分录如下：
借：银行存款—人民币存款 50 310 贷：应收账款（AK商城） 50 310 2）2012年4月15日，天津市加赢国际商贸有限公司收到和平区DK办公设备有限公司一张93 600元的转账支票（12345615），系支付上月所欠货款，已存入银行。 会计分录如下：
借：银行存款---人民币存款 93600 贷：应收账款（DK办公设备有限公司） 93600 3）2012年4月15日，河西区GK办公用品有限公司开出的一张210 600元的银行承兑汇票到期，银行已将款项划转到户。 会计分录如下：
借：银行存款---人民币存款 210 600 贷：应收票据---银行承兑汇票（GK办公用品有限公司） 210 600 4）2012年4月16日，天津市加赢国际商贸有限公司向和平区CK百货商场销售商品，如表31所示，收到一张三个月期银行承兑汇票。 表31 商品销售清单三 商品名称
A01 B01 B02 D01 E01 合计 数量（台）
20 30 25 15 30
单价（元）
1 650 1 300 1 500 4 000 500
货款（元）
33 000 39 000 37 500 60 000 15 000 184 500
增值税（元） 价税合计（元）
5 610 6 630 6 375 10 200 2 550 31 365
38 610 45 630 43 875 70 200 17 550 215 865 营销一部的主营业务收入为 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500 营销二部的主营业务收入为 60 000+15 000=75 000 会计分录如下：
借：应收票据-银行承兑汇票（CK百货商场） 215 865 贷：主营业务收入（营销一部） 109 500 主营业务收入（营销二部） 75 000 应交税费—应交增值税—销项税额 31 365 5）2012年4月16日，天津市加赢国际商贸有限公司向朝阳区KK百货商厦销售商品，如表32所示，以转账支票（12345616）所示，代垫运杂费300元，已向银行办妥托收款手续。 表32 商品销售清单四 商品名称
A02 B01 C01 D02 E01 合计 数量（台）
30 20 40 15 15
单价（元）
1 100 1 300 900 6 000 5 000
货款（元）
33 000 26 000 36 000 90 000 75 000 260 000
增值税（元） 价税合计（元）
5 610 4 420 6 120 15 300 12 750 44 200
38 610 30 420 42 120 105 300 87 750 304 200 营销一部的主营业务收入为 33 000+26 000 + 36 000 =95 000 营销二部的主营业务收入为 90 000+ 75 000 = 165 000 会计分录如下：
借：应收账款（KK百货商厦） 304 500 贷：主营业务收入（营销一部） 95 000 主营业务收入（营销二部） 165 000 应交税费—应交增值税—销项税额 44 200 银行存款---人民币存款 300 6）2012年4月16日，天津市加赢国际商贸有限公司向南开区FK商厦销售商品，如表33所示，收到三个月期商业承兑汇票一张。 表33 商品销售清单五 商品名称
A01 A02 B02 D01 E01 F01 合计 数量（台）
20 30 25 20 15 30
单价（元）
1 650 1 100 1 500 4 000 5 000 500
货款（元）
33 000 33 000 37 500 80 000 75 000 15 000 273 500
增值税（元） 价税合计（元）
5 610 5 610 6 375 13 600 12 750 2 550 46 495
38 610 38 610 43 875 93 600 87 750 17 550 319 995 营销一部的主营业务收入为 33 000+33 000+37 500 = 103 500 营销二部的主营业务收入为 80 000+ 75 000+15 000=170 000 会计分录如下： 借：应收票据---银行承兑汇票（FK商厦） 319 995 贷：主营业务收入（营销一部） 103 500 主营业务收入（营销二部） 170 000 应交税费---应交增值税—销项税额 46 495 7）2012年4月18日，以电汇方式支付上月所欠河南BX电器有限公司的货款，共计91 260元。
会计分录如下：
借：应付账款 91 260 贷：银行存款---人民币存款 91 260 8）2012年4月18日，天津市加赢国际商贸有限公司从上海EY办公设备有限公司购入商品，如表34所示，商品已到并验收入库，款项尚未支付。 表34 商品采购清单三 商品名称
D01 D02 E01 F01 合计 会计分录如下：
①借：材料采购 529 000 应交税费---应交增值税—进项税额 89 930 贷：应付账款 618 930 ②借：库存商品(D01) 180 000 库存商品（D02） 125 000 库存商品（E01） 200 000 库存商品（F01） 529 000 贷：材料采购 529 000 9）2012年4月18日，天津市加赢国际商贸有限公司从福建FX电子有限公司购入商品，如表35所示，商品已到并验收入库，开出一张三个月期商业承兑汇票。 表35 商品采购清单四 商品名称
A01 A02 A03 B01 B02 数量（台）
50 80 50 100 100
单价（元）
1 500 1 000 1 200 1 300 1 500
货款（元）
75 000 80 000 60 000 130 000 150 000
增值税（元） 价税合计（元）
12 750 13 600 10 200 22 100 25 500
87 750 93 600 70 200 152 100 175 500 数量（台）
50 25 50 60
单价（元）
3600 5 000 4 000 400
货款（元）
180 000 125 000 200 000 24 000 529 000
增值税（元） 价税合计（元）
30 600 21 250 34 000 4 080 89 930
210 600 146 250 234 000 28 080 618 930 合计
495 000 84 150 579 150 会计分录如下：
①借：材料采购 495 000 应交税费---应交增值税—进项税额 84 150 贷：应付账款 579 150 ②借：库存商品（A01） 75 000 库存商品（A02） 80 000 库存商品（A03） 60 000 库存商品（B01） 130 000 库存商品（B02） 150 000 贷：材料采购 495 000 模式凭证的定义和调用
1）将天津市加赢国际商贸有限公司报销差旅费的会计凭证保存为模式凭证，模式凭证类别为报账凭证。
借方为管理费用---差旅费，贷方为 人民币现金。 2）调入 报销差旅费的模式凭证。 常用摘要的保存与调用
1）增加“报销差旅费”作为常用摘要，摘要类别为“报账”。 2）调入“报销差旅费”常用摘要。 任务二 凭证处理----凭证审核
1）单张审核：由帐套主管杨芳逐张审核天津市加赢国际商贸有限公司的记账凭证。 或
2）批量审核：由帐套主管杨芳批量审核天津市加赢国际商贸有限公司的记账凭证。 任务三 过账
对天津市加赢国际商贸有限公司已审核的记账凭证进行过账。
实训五 日常业务处理—工资和固定资产核算
任务一 工资核算业务日常处理
1、设置工资项目
设置天津市加赢国际商贸有限公司的工资项目： 1）设置（职员代码、职员姓名、职员类别）；系统预设科目，无需定义项目属性。 2）设置（银行账号、基本工资、津贴、奖金、应发合计、请假扣款、个人所得税、养老保险金、扣款合计、实发合计、日工资、请假天数、应纳税所得额）；项目属性类型为数值。
2、设置工资计算方法。 注意判断语句的用法
如果...则...如果完
( IF ...THEN ...ENDIF)。 如果...则...否则...如果完
( IF ...THEN ...ELSE ...ENDIF)。 如果...则...否则如果...则...如果完 ( IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)。
天津市加赢国际商贸有限公司的工资由基本工资、奖金和津贴组成。
请事假需要按请假天数乘以日工资扣除事假工资，代扣个人所得税，代扣养老保险金。 工资计算公式如下所示：
如果 职员类别 是 “管理人员” 则 津贴=300 否则如果 职员类别 是“营销人员” 则 津贴 =400 否则如果 职员类别 是“行政人员” 则 津贴 =200 如果完
日工资=ROUNDX((基本工资+奖金+津贴)22，2) 请假扣款=请假天数*日工资
养老保险金=基本工资*0.08 应纳税所得额=基本工资+奖金+津贴-请假扣款-养老保险金-2000 个人所得税计算公式设置：
不含税所得额 = 应发工资扣除) / (1扣除 如果完
应发合计=基本工资+奖金+津贴
扣款合计=请假扣款+个人所得税+养老保险金 实发合计=应发合计-扣款合计
3、工资数据的输入
输入天津市加赢国际商贸有限公司的基本工资数据，如表36所示。一月份的奖金均为1000元。
表36 基本工资数据
代码 1001 姓名 卢高
部门 总部高层
基本工资 2000
奖金 5000 1002 1101 1102 1103 1201 1202 1203 1301 1302 1303 2101 2102 2103 2104 2105 2106 2107 2201 2202 2203 2204 2205 2206 2207 2208 蒋飞 郭伟 高兴 陈铭 林林11 林林22 林林33 李月 吕方 赵云 关行 朱建伟 杨光 储云 上官云 华俊 成龙 张毅 章程 云梯 钟瑜 吴为 伍大 吴田 无名
总部高层 总经理办公室 总经理办公室 总经理办公室 财务科 财务科 财务科 人力资源科 人力资源科 人力资源科
营销一部 营销一部 营销一部 营销一部 营销一部 营销一部 营销一部 营销二部 营销二部 营销二部 营销二部 营销二部 营销二部 营销二部 营销二部
1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000
4500 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
4、工资费用分配
将天津市加赢国际商贸有限公司的工资费用按职员类别进行分配，管理人员的工资计入管理费用，营销人员和行政人员的工资计入销售费用。 任务二 固定资产核算业务日常处理
1、固定资产增加核算
2012年4月31日，天津市加赢国际商贸有限公司购入货车一辆，价税合计117 000元，附加费5000元。以转账支票（12345617）付清款项，由营销一部保管使用。固定资产卡片代码为220102，名称为货车，使用年限为8年。
2、固定资产减少核算
2012年4月31日，天津市加赢国际商贸有限公司将营销一部原有的旧货车售出，价税合计为40 000元，款项已存入银行。该固定资产卡片代码为220101。 会计分录如下：
1）借：固定资产清理 33 300 累计折旧 116 700 贷：固定资产 150 000
3、固定资产其他变动核算
2012年4月31日，天津市加赢国际商贸有限公司将经营一部的空调转给总部会议室。该固定资产卡片代码为320101 任务三 出纳业务日常处理
1、出纳业务管理系统初始设置
现金余额初始录入
启用出纳管理系统，库存现金的初始余额为 2 560元。 银行初始余额
天津市加赢国际商贸有限公司的“银行存款—人民币存款”科目的初始余额为 207 422.80元，调整前银行对账单余额为 147 422.8元。其中有一笔未达账项，在2012年4月28日，天津市和平区BK电器城支付剩余货款，企业已收银行未收的转账支票（12345600）一张，金额为60 000元。
2、录入银行对账单
如表37所示，输入天津市加赢国际商贸有限公司1月份的银行对账单。 表37 银行对账单
日期
式
2012-04-01 转账支票 2012-04-05 现金支票 2012-04-06 转账支票 2012-04-10 转账支票 2012-04-11 转账支票 2012-04-11 转账支票 2012-04-12 转账支票 2012-04-12 转账支票 2012-04-13 转账支票
12345600 12345601 结算方
票号
银行借方（元）
1000
银行贷方（元）
余额（元）
60 000 207 422.80
394 290 348 075
206 422.80 106 142.20 105 142.20 103 642.20 497 932.20 846 007.20 672 847.20 651 637.20
12345610 100 280.60 12345611 12345612 12345613 12345614 12345621 12345622
1000 1500
173 160 21 210
实训六 期末处理 任务一 工资核算业务期末处理
设置自动转账格式
设置计提福利费的自动转账凭证。 会计分录如下：
借：销售费用—福利费（营销一部） .SY*0.14 销售费用—福利费（营销二部） .SY*0.14 管理费用—福利费 .SY*0.14 贷：应付职工薪酬—职工福利费 转入 注意：分录金额通过编制自动转账凭证生成。其中，：“SY”代表取数类型为“损益类科目实际发生额”。
任务二 固定资产核算业务期末处理
1、计提折旧
计提1月份的固定资产折旧。 任务三 出纳业务期末处理
1、现金盘点与对账
对天津市加赢国际商贸有限公司的现金进行盘点并对账。
2、银行存款对账
对天津市加赢国际商贸有限公司的银行存款日记账与银行对账单进行对账。
3、生成银行存款余额调节表
打印天津市加赢国际商贸有限公司2012年4月31日 的银行存款余额调节表。
4、出纳轧账
进行天津市加赢国际商贸有限公司的4月份末的出纳轧账。 任务四 其他核算业务期末处理
1、期末调汇
2012年4月份期末美元对人民币的汇率为 1美元=6.8350元人民币，据此计算天津市加赢国际商贸有限公司1月份的汇兑损益。
2、自动转账
会计分录如下：
1）借：管理费用—工会经费 .DF*0.02 贷：应付职工薪酬---工会经费
2）借：财务费用---利息支出 .DF*0.06/12 贷：其他应付款---人民币借款利息
3）借：财务费用—利息支出 $USD.TDY*0.06/12 贷：其他应付款---美元借款利息
注意：分录金额通过编制自动转账凭证生成。 其中，“DF”表示“贷方发生额”，“DY”表示“取数类型”为“期末贷方余额”，“$USD”表示“币别”为“美元”，“TDF”表示“取数类型”为“折本币期末贷方余额”。
3、结转损益
将天津市加赢国际商贸有限公司第一期的所有损益类科目的期末余额全部结转到本年利润科目。
4、期末结账
将天津市加赢国际商贸有限公司1月的账务进行结账处理。
实训七 会计报表的编制与财务分析
说明：以“杨芳”身份登陆。 任务一 资产负债表的编制
引入模板中的资产负债表，导入帐套中的数据（2012年4月数据）。 任务二 利润表的编制 任务三 财务分析
1、资产负债分析
结构分析
用结构分析的方法查看天津市加赢国际商贸有限公司2012年4月的负债的二维饼图。 比较分析
用比较分析的方法查看与2012年第一期相比较的库存商品的二维直方图。 趋势分析
用趋势分析的方法查看2012年第3期和第4期的应收账款的二维直方图。
2、利润分析
用结构分析的方法查看天津市加赢国际商贸有限公司2012年第4期的负债的二维饼图。
3、财务指标分析
用财务指标分析的方法查看天津市加赢国际商贸有限公司2012年第4期的财务指标。
4、自定义报表分析
用结构分析的方法查看天津市加赢国际商贸有限公司2012年第4期的负债的二维饼图。
三、实验内容
（一） 实训一初始化设置———建立帐套 1.1 账套设置
1．启动金蝶财务软件
依次选择“开始—程序—金蝶部门级财务软件—金蝶2000标准版V6.3”命令，或双击桌面的“金蝶2000标准版V6.3”图标，系统开始启动。
2．用户登录
在“系统登录”窗口打开“用户名”下拉列表框，从中选取用户名，并在“密码”栏输入用户密码，按回车键即可进入系统。
第一次登录时使用系统默认用户名“Manager”，密码为空。进入系统后，用户可以根据自己的需要增加、修改或删除用户。
若系统内已存在账套，则在系统登录界面继续打开“账套”下拉列表框选择账套，然后单击“打开”按钮。
3．新建账套
在系统登录窗口单击“新建”按钮，弹出如图所示的“新建账套”对话框。
1.2 用户及权限设置 1．新增用户与用户组
在会计之家初始化设置主窗口，打开“工具”菜单的“用户及权限管理”项。
2．用户权限设置
（二） 初始化设置——财务系统 2.1帐套选项设置
1、选项卡及其他设置
2、2 货币类别的设置
2.3核算项目的设置
2.4会计科目的建立
2.5其他设置
（三） 初始化设置——初始资料的录入 3.1初始资料类别的设置
1、固定资产类别的设置
2、固定资产变动方式的设置
3、职员类别的设置及职员职务的设置
3.2核算项目档案的录入
1、客户档案的录入及供应商档案的录入
2、部门档案的录入及职员档案的录入
3、库存商品档案的录入
3.3期初余额的录入
3.4帐套的启动
1、试算平衡
在初始数据录入窗口单击左上角下拉列表框中的“试算平衡表”，系统输出试算平衡表，并报告“试算表已平衡”的信息。
2、启用帐套
在会计之家初始化设置窗口中，单击“启用账套”按钮，系统进入启用账套提示信息窗口。单击“继续”按钮，出现账套备份窗口。在账套备份窗口单击“确定”按钮则系统进行备份处理；若不进入备份程序而单击“取消”按钮，或待备份操作完成后，则进入账套启用恭喜信息。
（四） 日常账务处理的一般程序 4.1凭证处理——凭证输入
4.2凭证处理——审核凭证
1、审核
在会计之家日常业务操作主窗口，打开“文件”菜单的“更换操作员”选项。
在“凭证”页卡中单击“凭证查询”，出现“凭证过滤”（查询）条件输入窗口。 在“内容”、“比较关系”和“比较值”栏目内输入合适的查询条件，并选择“未过账”和“全部”单选框。单击“确定”按钮，进入会计分录序时簿（记账凭证列表）窗口。单击工具栏中的“审核”工具按钮。
在记账凭证审核窗口，单击工具栏中的“审核”工具按钮，系统自动进行审核签字。通过工具条中的记录移动器可审核其他记账凭证。
2、过账
在会计之家日常操作窗口单击“凭证过账”，系统显示凭证过账提示信息。 在提示信息窗口，单击“前进”按钮，显示凭证过账范围与条件确认窗口。
选中“当发现凭证号不连续时终止过账”单选框，单击“前进”按钮，系统弹出窗口，显示“按‘完成’按钮开始过账”的信息。
单击“完成”按钮，系统进入过账过程。完成后显示信息报告。单击“完成”结束本次过账操作。
在处理期末业务时，一般要求每生成一张记账凭证，就需要对这一凭证进行审核与过账操作，以确保业务处理的正确性。
（五） 日常业务处理——工资和固定资产核算 5.1工资核算业务日常处理
1、设置工资项目及设置工资计算方法
2、工资数据的输入
在会计之家窗口的工资页，单击“数据输入”，进入工资数据编辑项目过滤窗口。 在工资数据编辑项目过滤窗口，选择“基本工资核算”，单击“确定”按钮，进入工资数据编辑窗口。
在编辑区域输入所有人员的工资数据。输入过程中，系统随时对输入的数据按所设置的项目计算公式进行计算。输入完成后，单击“关闭”按钮退回。
3、工资费用分配
在会计之家工资页功能项目列示区，单击“费用分配”，进入工资费用分配引导输入程序，系统首先列示一些警告信息，并提示“工资费用的分配以职员类别为依据”。
单击“前进”按钮，进入工资费用分配科目设置窗口。
在工资费用分配科目设置窗口，选择职员类别“管理人员”，选择工资项目为“应发合计”，打开“费用科目代码”下拉列表框，选择“管理费用”，打开“应付工资代码”下拉列表框，选择“应付工资”。同样方法设置营销人员和行政人员的工资项目与科目代码。
设置完成后，单击“前进”按扭。
保留系统默认设置，单击“完成”按钮，系统弹出窗口报告“已生成一张转账凭证，单击“确定”退回。
5.2固定资产核算业务日常处理
1、固定资产增加核算
2、固定资产其他变动核算
5.3出纳业务日常处理
1、出纳业务管理系统初始设置
2、录入银行对账单
（六） 期末处理
6.1工资核算业务期末处理
6.2固定资产核算业务期末处理
在会计之家日常操作主窗口，单击“固定资产”页卡的“计提折旧”，系统弹出窗口提示计提折旧的操作规范。单击“前进”按钮，显示折旧凭证相关内容确认信息。 单击“前进”按钮，系统弹出窗口提示“按完成按钮开始计提本期折旧费用”的信息。 单击“完成”按钮，进行计提折旧过程。完成后弹出窗口显示“已生成了一张转账凭证”。 单击“确定”按钮返回，切换至凭证处理界面，将固定资产变动资料处理和折旧处理所生成的凭证审核过账。 6.3出纳业务期末处理
1、现金盘点与对账及银行存款对账
2、生成银行存款余额调节表
6.4其他核算业务期末处理
1、期末调汇
2、结转损益
3、期末结账
本月业务处理完毕，可对当月业务进行结账处理。
在会计之家日常操作主窗口，单击“结账”页卡进入期末管理页面，单击“期末结账”，进入期末结账引导程序的提示窗口。
在期末结账提示窗口，单击“前进”按钮，系统要求输入用户口令。
输入当前用户的口令，单击“完成”按钮，系统进入强制数据备份程序。
在数据备份窗口，单击“取消”或进行数据备份结束后，系统进行结账操作。结账结束后返回会计之家日常业务处理主窗口。
（七） 会计报表的编制与财务分析
1、资产负债表及资产结构图
2、所有者权益结构图及利润表
3、主要财务指标
