商业银行在经营过程中存在的问题及解决措施 经济学院 11级41班 郁庆 11084031 我就两个方面展开说明
一、当前我国商业银行风险管理中存在的主要问题
(一)企业改制的不规范影响信贷资产质量，造成信用风险
我国商业银行的利润主要依靠对企业贷款的利息收入，但国有企业的经营状况没有从根本上得到改善，商业银行贷款成了国有企业维持生存的重要手段，信贷资产质量恶化，风险增加。同时，我国正对国有企业进行现代企业制度改革，在给其带来生机和活力的同时，也给商业银行带来一定的风险。一些企业钻政策空子，拖欠甚至逃废银行贷款，给银行带来大量的坏帐、呆帐。此风险已成为中国银行业最突出的金融风险。
(二)缺乏较为成熟的风险管理技术导致市场风险
目前，国际银行界风险管理广泛使用统计方法和模型对风险进行量化管理，与之相比，我国的商业银行比较重视定性分析，而风险分类及量化技术落后。其中，内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。风险管理技术的落后增加了我国风险管理的难度。
(三）由丁•挤兑导致的流动性风险
银行信用一般表现为银行向公众吸收存款、发放贷款、发行债券和流通银行票据等形式。银行的自有资本有限，若管理不善，不良贷款率过高，就会出现过挤兑**和支付危机。目前由于国有商业银行存在国家信用的保证，其流动性风险没有显现，但潜在支付困难日益增多，如目前国有商业银行的资本充足率不足60%，低于80%和国际最低标准。如果银行的呆帐增加，准备金不足以应付存款的提取，银行信用就会受到严重破坏，严重时导致银行的破产，造成社会的动荡。
二、新形势下商业银行防范和化解金融风险的对策
就现阶段来说，提高我国商业银行的风险管理水平应该重点从以下几个方面着手：
(一)纠正我国商业银行对风险管理的认识偏差，强化风险管理的经营理念，树立风险控制的企业文化创造利润是商业银行的根本任务。因此在创造利润的同 时商业银行必然承受巨大的风险。而风险管理的目的也就是确保银行产生最大的利润。现在我国的商业银行存在着两种极端：一些银行只顾发展，过分注重规模，忽视由业务带来的巨大的风险，牺牲掉了银行的可持续发展；还有一些银行则是不顾发展的零风险，回避一切有风险的业务，这样白白葬送了发展的好机会，其实没有收益本身就是最大的风险。因此要树立风险管理本身就是创造价值的过程，通过及时发现风险，谨慎处理风险，积极开发处理风险的方法，从风险中获利。理解风险管理与业务收益的辩证关系不仅要领导从中把握，还需要全体员工的深刻理解与实施。因此银行应从以下几点把握：一是形成良好的风险控制的风气和制度。二是对员工进行风险管理的职业培训并考核，使其
从中系统学习风险管理的方法和技术。三是通过发放奖金等员工激励机制鼓励员工积极参与到风险管理中来。这样，就ITF而上把风险管理渗入到银行的每笔经营业务中，形成商业银行的风险控制企业文化。
(二)健全风险管理制度，改进风险管理的体系
1.设立董事会、风险管理委员会、风险管理人员等一系列的风险管理体系。这种体系保证了风险管理部门的独立性，使风险管理部门可以确定风险限额在各
条业务线上的分配方法及分配标准，实现对业务对象的评级，授信与银行业务的有机结合。
2.建立与国际接轨的纵向式审贷体制。以产品和客户为导向，对各部门实行风险管理，形成矩阵式管理，从整体上把握，对整个银行进行监控，实现风险管理效率与价值的最大化。3.健全风险管理制度。风险管理制度要渗透到银行的各个部门和领域，各级部门都要严格遵守并执行，防止玩忽职守的操作风险，杜绝“反程序操作”，坚持公正透明的原则。
4.建立健全风险管理的内部评价体系。1988年出台的巴塞尔协议标志着风险管理时代的确立。1999年和2001年先后公布的新巴塞尔协议则着重强调最低资本金要求，监管部门的监督检查和市场纪律约束三大核心要素。新协议仍然坚持资本充足率这一核心，但扩展了计算信用风险的处理方法：标准法和内部法。巴塞尔委员会认为，使用内部评级法计算信用风险将比使用标准法减少2o%一30%的监管成本，因此推荐内部法。但由于我国银信用风险内部评级系统
不够完善，国外知名评级机构又缺乏对我国市场的了解，实施内部法有一定困难。随着国外大型银行的抢滩，我国商业银行必须尽快对风险进行量化管理，完善客户评级体系，加大监管力度。 (三)建立科学的风险控制体系，从风险的源头各个击破
1对信用风险的处置。为了防止出现不良贷款，银行可以组建专门的信贷资产保全机构。统一客户信用评定标准，规范信贷评估行为，将信贷活动纳入法制化轨道，提高评估水平。借鉴美国的经验，建立资产管理公司，通过证券化来清理不良资产。
2对市场风险的处置。即对利率风险和汇率风险的处置。借鉴欧美等国家的实践，采用内部资金转移定价方法。根据利率曲线的波动，把所有的资金进行风险加价，这样就把市场风险从中抽离出来。对外汇交易实行限额交易，在止蚀点进行控制，防止汇率风险。
2.对流动风险的处置。即对支付风险的处置。建立同业银行间的灾难救助准备金，加大募集资金的方法和手段，减小流动性风险。 3.对操作风险的处置。建设技术先进的风险管理信息系统，防止信息管理信息的失真。规范信息披露制度，注意与国际会计制度接轨，提高会计信息的一致性和可比性。加强对员工的管理，严肃风险管理纪律，一旦发现越轨之举，严惩不贷。
三、商业银行开展并购贷款业务存在的问题及分析
(一) 并购贷款业务风险防范缺位问题
长期以来，国内银行对于贷款的风险审核主要基于企业往年的财务数据以及抵押和担保的数量。而与一般的商业贷款相比，并购贷款的复杂性和风险性更高，属于更高层次的信贷业务产品，对商业银行的风险管控能力也相应提出了更高的要求。按照企业并购理论，由于金融危机的影响，导致了全球资本市场低迷，造成托宾q值较低，即资产的市值与资产重置价格的比例降低，使得对于有意扩大规模的企业而言，并购具有更大的吸引力，因此，目前时期可谓产业整合和并购的黄金时期，但是，由于此次金融危机导致相关行业发展不确定性的增加，导致了并购的风险也较大，加大了银行在并购贷款风险管理上的 难度，如果相应的风险管控措施不到位，盲目冒进推进并购贷款则可能会为将来的市场埋下隐患。
按照银监相关规定。银行应全面分析并购贷款业务战略风险、法律与合规风险、整合风险、经营风险以及财务风险等，在此基础上整体评估并购贷款的风险，涉及跨境交易的，还应分析国别风险、汇率风险和资金过境风险等。笔者认为，尽管银监会的规定中列举了上述众多须关注的风险类型，但是，鉴于并购贷款能否偿还主要取决于并购整合后未来产生的现金流量，一旦企业并购后的整合不成功，银行所放贷款将面临无法收回的局面。
(二)并购贷款业务客户资源储备不足问题
在并购贷款的潜在客户资源方面，国内银行倾向于选择国有大型企业并购项目为主要发放对象。鉴于政府与国企在产权等方面的事实上的联系，国有大型企业还款能力相对丁•民营企业更有保障；同时，由于并购贷款作为一项新业务对商业银行的能力要求很高，而国内商业银行的相关风控能力较弱，其在贷款对象的选择上也倾向于其较为熟悉的传统客户一国有大型企业，信息的相对对称有利于其风险管控措施的实施。鉴于以上原因，尽管目前对并购贷款业务期盼较高的主要还是民营企业，但民营企业在现在还很难有机会分享并购贷款的利好。 (三)商业银行并购贷款人才匮乏
就目前国内银行自身的风险管控能力而言，人才储备的匮乏、缺少懂得并购贷款业务的团队，将是商业银行从事该项创新业务的重大障碍。从国外银行经验来看，并购贷款业务通常被视为业务产品条线中的高风险业务类型，银行要求从事该业务的员工具备多年投资银行工作经验，甚至要求这些人有从事交易破产方面律师的经历。银监会出台的《商业银行并购贷款风险管理指引》在一定程度上借鉴了国外经验，规定了商业银行应在内部组织并购贷款尽职调查和风险评估的专门团队，对银行发放并购贷款过程中的相关事宜进行调查、分和评估。
然而，从国内商业银行的实践来看，受制于金融业分业经营的限制，长期以来。我国商业银行缺乏投资银行业务规划，部分银行设立投资银行部门的初衷也仅仅是为了拓展短期融资融券、中期票据等新兴中间业务机会。按照目前国内商业银行投资银行部的实际操作水平，要完成包括并购贷款业务受理、尽职调查、风险评估、合同签订、贷款发放、贷后管理在内的多项主要并购环节的管理控制工作，难度系数相当大。
四．银行开展并购贷款业务的对策建议
(一)商业银行应加强并购中断风险的防范
为了加强对并购中断风险的防范，应充分发挥银行自身的现 有优势，发挥自身的资金监控优势和信息优势，强化对结算环节的控制，加强对资金拨付的管理，要求并购企业提供详细的分阶段资金使用计划，关键在于充分发挥并购企业权益资金对并购贷款的风险缓释(Risk Mitigation)作用，遵循资金运用上“先权益资金投入，后贷款资金”的原则，一旦有并购中断等问题发生，将由并购企业权益资金先行吸收相关损失，最大可能保障并购贷款资金的安全。
(二)商业银行应重点关注并购贷款涉及的整合风险 具体而言，由于并购的诱因是整合能够带来的协同效应，包括发展战略整合、组织整合、资产整合、业务整合、人力资源和企业文化整合。因此，在评估并购贷款风险时，应重点分析并购双方是否有能力通过上述方面的整合实现协同效应。
(三)商业银行应加强并购人才培养
鉴于以上风险管控问题，笔者建议，国内商业银行要积极吸收国内外专门并购方面的人才，加强风险管控研究，加强对并购贷款每个环节的风险控制，达到既满足市场对并购贷款的需求，又将并购贷款风险控制在可接受范围内的目的；在并购贷款起步阶段，目前应充分发挥银行自身的现有优势，发挥自身的资金监控优势和信息优势，加强专款专用等管理措施，强化对结算环节的控制，防止贷款被挪用等现象的发生。此外，开展并购贷款业务的银行应切实关注不同业务条线的企业文化冲突问题，如审慎经营一直是商业银行秉承的原则，但投资银行强调承担和控制风险，二者存在激烈的文化冲突，商业银行传统的考核激励机制也不适用丁•投资银行业务部门。
(四)商业银行应与产权交易所加强合作
商业银行同产权交易所开展合作能够得到优秀的项目来源，并为它们提供并购贷款。产权交易所将向签约银行推荐优秀企业和项目，动员所属会员和有意开展并购贷款业务的企业在银行开户。商业银行并购贷款开闸后签订的第一个协议在2008年12月，合作方包括中国工商银行、上海银行和上海联合产权
交易所。此后，中国工商银行先后和北京产权交易所、深圳国际高新技术产权交易所、深圳产权交易中心、南方联合产权交易中心、天津产权交易中心、浙江产权交易中心、福建产权交易中心进行了合作，签订并购贷款协议数百亿元除了工商银行之外，其它银行也同样选择了和产权交易中心合作的方式来拓展并购贷款业务，如中信银行牵手浙江产权交易中心，招商银行、华夏银行联姻福建产权交易中心，浦发银行结盟北京产权交易所、福建产权交易中心，杭州银行与杭州产权交易所合作等。据中国银监会相关统计，从2008年12月9日并购贷款开闸至今，全国商业银行已经实现并购贷款授信累计超过800亿元，发放并购贷款达80亿元，其中，绝大多数都是通过产权交易所进行的。
