公司财务管理制度
第一章 总
则
第一条 为加强财务管理，规范财务工作，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 适用范围：适用于公司财务部管理。
第三条 财务管理内容：
（一）有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）监督公司财产的购建、保管和使用，配合公司定期进行财产盘点清查。
（四）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章
财务管理的基础工作
第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行。
第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核。
第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
费用报销制度及报销流程 总则
一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
二、本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的制度和报销流程。
三、本制度适用公司全体员工。
第一条：借支管理规定
一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回2个工作日内办理报销还款手续。
二、其他临时借款，如业务费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。
四、借款销账规定：
(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
2）借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。
第二条：借支流程
一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不涂改)、支票或现金。
二、审批流程：部门负责人审核签字→经理复核→董事长审批。
三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三条：报销的要求
一、发票的基本要求
发票必须合法、真实、有效。
发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。
③票用分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。
④发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等） ⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。
二、报销凭证的填写要求
①必须按费用报销单要求填写相关内容。
②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用。
③需要的采购，需事先按实际需要情况报告负责人，负责人核实后统一购买。
④报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。
⑤财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），退回经办人更正报销，财务可以减少报销金额。
三、报销的时效要求
①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。
②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销。 ③申请先由公司预付款的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。
第四条：报销审批付款流程
一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。
二、公司经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对 费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不通过的予以退回。
三、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权。
四、财务部对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。
出纳员岗位职责；
一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，审核发票及其他资料完整、正规、真实；审核费用报销单粘贴规范、填写正确完整、经办人签字、领导审核签字完整；不接收收据抵发票的形式报销或白条报销；对违反规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证，登记完整现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
四、负责银行办理银行资金业务，支付和结算工作。
五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。
六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证件资料。
七、负责工资、奖金、等其他福利发放工作。
八、及时与银行对帐，作好银行对帐工作。
九、根据规定和协议，作好应收账款工作，定期向领导汇报收款情况。
十、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。
会计岗位职责：
一、负责公司的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。
二、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。
三、依照本公司会计制度规定，编制记账凭证和各类报表，妥善保管会计档案。
四、协助经理编制并执行公司预算。
五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。
六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
七、每月书面向经理汇报财务情况，发挥财务监督作用。
八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。
九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。
十、负责保管财务印章、公司证件资料；按照公司规定领用证件用章，领用登记管理。 十
一、分析预算执行情况，提供财务分析报告，监督财务管理制度执行情况。
十二、协调与税务部门的关系，执行国家税法政策，做好纳税申报工作。
十三、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。
