附件6：
财务报销单据规范指引
一、报账申请单据类别及适用范围：
1．《差旅费报销申请单》：员工差旅费用报销时填写本单据。 2．《财务报账申请单（非差旅费）》：除差旅费以外的其他成本费用和资本性支出报账时填写本单据。
3．《固定资产、无形资产购置明细表》：购置固定资产或无形资产进行财务报账时除了需要填写《财务报账申请单（非差旅费）》外，还需要填写本表。
4．《借款申请单》：员工因公需要借款时填写本单据。
二、报销单据规范要求： 1．报账申请单据填写要求：
（1）必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔。 （2）字迹工整，不得涂改，单据内容填写完整。 2．外来发票要求：
（1）业务经办人对发票的真实性、合法性、有效性负责；经办人应登陆相关税务局网站或电话查询系统进行发票真伪验证。
（2）发票的抬头必须与本公司营业执照登记的名称完全一致，发票开具人必须与收款单位名称完全一致。
（3）发票上的商品名称因种类太多，显示为一批商品的，必须附上商品采购明细单，列明所有采购的商品明细，包括品名、数量、单价等。
（4）所有发票必须加盖收款单位的发票专用章，未盖章发票属于无效发票，不予报销。
（5）外来发票一般不得涂改，如确有改动（但发票金额不得改动），改动处必须加盖发票开具方的发票专用章。
（6）所有报销的发票一般必须是原件，不得用复印件代替；如果取得的是发票分割单，应在分割单上加盖分割单位的发票专用章，并附上原始发票的复印件。
3．单据粘贴要求：
（1）发票等单据一律以胶水粘贴，不得用订书针。
（2）发票以及所有单据均需粘贴在单据粘贴单（附件7）上，粘贴单用A4规格纸张。粘贴时请从左往右或从上往下呈鱼鳞状粘贴，预留出左边装订线位置，凡超过右边和下边的单据应逐张折叠在粘贴单内。
（3）定额发票请按金额从大到小粘贴。 4．单据审核要求：
（1）报销单据按上述要求整理完毕后，经办人按审批流程和权限完成相关审批后，方可交到财务部门报销。
（2）对于发票不符合规定、审批手续不完整、填写和粘贴不符合要求的报销单据，财务人员应退回经办人重新填报。
