兴业银行会计工作的基本流程
一． 业务处理
a活期储蓄开户和存取款:每笔业务须由柜员及客户双方确认凭证单据并各自签字盖章。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐；打印“流水清单”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由相关行内负责人再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后整理装订。每日凭证不再由营业网点保管，而是进行帐务处理后交送现至直属支行，记帐。然后再传递到上级行进行“事后稽核”。
b公司开户:须递交“开立单位银行结算帐户申请书”、相关证明材料及复印件，包括营业执照正、副本，税务登记证（国税or地税）、法人身份证明，按照《人民币银行结算帐户管理办法》规定进行审查。 柜员根据会计主管审核后的申请书建立单位客户信息维护，作单位活期存款开户交易处理，打印开户单位印鉴卡，交单位财务人员预留印鉴。申请开立基本存款帐户、专用存款帐户和临时存款帐户的，应向当地人行进行帐户申报。开立一般帐户的，由开户行业务部门审查。申报成功后，柜员作活期存款帐户资料维护交易处理，将帐户状态由未申报状态转为已申报状态。
c票据交换:柜员根据客户提交的或转汇需提出的票据，审核无误后，根据不同情况作单位活期存、取等相关交易处理，对提出票据与打印的提出交换票据核对表核对无误后，将票据和核对表一并交交换员，最后交换员打印提出交换票据清单，与柜员提交的提出票据进行核对无误后，接当地人行要求进行交换提出
d转账支票1.出票：客户根据本单位的情况，签发转账支票，并加盖预留银行印鉴。2.交付票据:出票客户将票据交给收款人。3.票据流通使用:收款人或持票人根据交易需要，将转账支票背书转让。4.委托收款或提示付款：收款人或持票人持转账支票到持票人开户行或出票人开户行提示付款。收款人提示付款时，应做成委托收款背书，在转账支票背面“背书人签章”处签章，注明委托收款字样。挂失止付：转账支票丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书由银行提供，同时按标准交费。5.购买支票：客户现金支票使用完毕后，应在转账支票领用单上加盖预留银
职责细分：现场监督，授权管理
1，记录当日授权人员变动情况及各授权人员授权时间范围；
2，大额支付50万元以上是否进行报备
3，是否进行跨终端授权
4，监督柜员离柜是否退出系统、收章、锁箱，柜员离岗是否交接
重要空白凭证、印章及重要物品的管理
1，记录当日领缴重要空白凭证、印章及重要物品的情况；
2，是否实行“印、压（押）、证”三分管；
3是否及时登记《印章及重要物品保管使用登记簿》行印鉴，同时按标准交费，领取空白转账支票。
二． 现金管理
1，记录当日各柜员尾箱余额
2，是否监督现金日结后柜员盘点现金及监督双人装箱上锁并记录
3，当日现金总库存是否超限额（65万）
4，是否监督柜员午间碰库并记录
三． 账务处理
1，是否查看当日报表，核实报表反映的金额异常变动，是否有非正常挂帐
2，是否有错帐，并注明原因
一般企业的会计工作的基本流程
财务部分为两大部分，一是：整企业的总财务核算，主要包括材料采购、制造成本以及销售。二是：现金流通管理，主要是企业的日常小额开支，和库存现金及票据的管理。
（一）核算：
1）在材料采购方面，2011年以前主要采用计划成本核算，月末进行材料差异分摊，将计划成本转为实际成本，进行财务成果核算。2012年开始，由于原材料价格易于波动，便采取了实际成本的核算方法。
2）产品成本方面，以品种法核算，分四个制造部，每部门单独核算，成本核算单位进行二级财务核算，财务部门进行一级核算。
3）销售方面，由于企业良好的品质保证和买方的良好信誉，一般是根据销售部递来的订单即发货，记录应收账款或票据，开具增值税发票，货到付款。一般无坏账。
4）企业交税方面，企业每月交税。主要包括增值税，营业税，城建税，教育附加税等。
5）季末和年末，相关会计人员根据以前凭证和表格，正确无误在用友软件中输入信息，自动生成报表，后再制作凭证，合订成本。会计人员还要制作每期的销售明细表，这是无法自动生成和简便编制的，必须亲自谨慎的填写制作，这一工作量还是比较大的。
6）在国家审计方面，只要将需要的信息和资料交上去，审计工作人员会自己制作工作底稿进行审计。
（二）现金管理
主要有相应的出纳和一般会计人员负责，主要负责企业的票据收发和货币资金的管理，日常的小额现金收支都有出纳人员记录管理。
此外，对于在电脑上做凭证的操作，内容和步骤比较多和复杂，下面是指导老师给的操作指南：
1、记账凭证的摘要栏是对经济业务的简要说明,又是登记账簿的重要依据,必须针对不同性质的经济业务的特点,考虑到登记账簿的需要,正确填写,不可漏填或错填.2、必须按照会计制度统一规定的会计科目,根据经济业务的性质,编制会计分录,填入借方科目和贷方科目栏,二级或明细科目是指一级科目所属的二级或明细科目,不需要进行明细核算的一级科目,也可以不填二级或明细科目栏.
3、金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与一级科目,二级或明细科目分别对应.4、过账符号栏,是在根据该记账凭证登记有关账簿以后,在该栏注明所记账簿的页数或划√,表示已经登记入账,避免重记,漏记,在没有登账之前,该栏没有记录.
5、凭证编号栏.记账凭证在一个月内应当连续编号,以便查核.收款,付款和转账凭证分别编号,对于收,付款凭证还要根据收付的现金或银行存款分别编号,如银收字第×号,现付字第×号,转字第×号.一笔经济业务需要编制多张记账凭证时,可采用分数编号法.6、记账凭证的日期.收付款凭证应按货币资金收付的日期填写;转账凭证原则上应按收到原始凭证的日期填写,也可按填制记账凭证的日期填写.
7、记账凭证右边附件×张,是指该记账凭证所附的原始凭证的张数,在凭证上必须注明,以便查核.如果根据同一原始凭证填制数张记账凭证时,则应在未附原始凭证的记账凭证上注明附件××张,见第××号记账凭证,如果原始凭证需要另行保管时则应在附件栏目内加以注明.8、对于收款凭证或付款凭证左上方的应借科目或应贷科目,必须是现金或银行存款,不能是其他会计科目.凭证里面的应借科目或应贷科目是与现金或银行存款分别对应的科目.
9、记账凭证 填写完毕应进行复核与检查,并按所使用的记账方法进行试算平衡.有关人员,均要签名盖章,出纳人员根据收款凭证收款,或根据付款凭证付款时,要在凭证上加盖收讫或付讫的戳记,以免重收重付,防止差错.制作完记账凭证以后还要必须把凭证一一的打印出来,然后把对应的相关票据贴在打印后的凭证后面,具体的操作如下:胶水抹在凭证背面的右上角以便贴凭证相应的票据,贴完票据后如果票据比凭证要大的话应按凭证的大小把票据整齐的叠好便与以后的装订,之后要按凭证业务号的大小有序的把凭证排列整齐,这样如果以后要查找也方便许多。
3.2.1 开户
1.审核身份---后台人员核查
2.客户填写开户申请书---星号必填
3.建立客户信息---发证日期，证件到期日，移动号码，年收入
4.开户：
