推荐第1篇：主管会计工作流程和岗位责任制
主管会计工作流程
一、编制记账凭证与上报
二、货款统计与发票开具
三、登记税票登记上报
四、月末结转及提取相关税金
五、日常审核与核算
六、年度报表编制与上报
七、日常管理
一、编制记账凭证与上报
1、取得原始凭证
2、复核凭证
3、编制记账凭证
4、登记明细分类账
5、登记总分类账
6、月末编制会计报表
7、报表上报总经理
二、货款统计与发票开具（郝俊霞负责此项工作）
1、建立客户明细
2、根据客户过磅单登记发货数量
3、根据回款凭证核实回款
4、登记回款情况
5、根据业务主管电话及回款开具增值票
6、整理欠款情况
7、督促销售主管催要货款
8、随时向总经理汇报情况
三、增值税票登记上报
1、当月进项增值税票明细登记
2、当月销项增值税票明细登记
3、月初汇总上报财务审核员
四、月末结转及提取相关税金
1、结转当月地方小税
2、结转当月增值税
3、转出当月未交增值税
4、计提当月主营业务税金及附加
5、季末计提所得税
五、日常审核与核算
（一）日常费用审核
（二）固定资产核算
1、提取折旧——编制折旧计算表——编制记账凭证；
2、固定资产盘点——打印固定资产明细空表——实物盘点登记——与固定资产明细账核对——出具盘点报告；
3、清理报废——审核固定资产——出具清理报废报告——上报总经理审批——处理报废——编制记账凭证；
（三）采购审核
1、审核签收采购发票、运费发票、入库单；
2、审核付款
（四）仓库审核
1、审核仓库明细账
2、实物盘点
3、账物核对
（五）生产成本核算
1、基本生产成本的归集
2、产成品成本核算
3、产成品入库
4、产成品出库
六、年度报表编制与上报
七、日常管理
1、监督企业资金的支出与使用
2、负责本部门员工的工作监督与管理
3、负责本部门各类资料档案管理
4、负责印章的保管与使用
主管会计岗位责任制
1、遵守企业的各项规章制度，完成本职工作；
2、遵守法律法规，管好用好企业资金，提高资金的利用率，并及时准确交纳各项税金；
3、全面负责财务工作，熟知并掌握财务部各岗位工作内容及规章制度，做好与各岗位的协调与衔接工作，不断提升本部门人员的综合能力；
4、负责财务室的安保工作；
5、负责印章的保管与使用；
6、配合总部完成贷款卡、开户许可证的审验，负责保管财务部相关证件；
7、负责本部门制度的修订与完善；
8、密切关注国家税制法规和最新税收政策并熟练运用；
9、负责采购与日常费用支出的审核与签批，保证资金支出的合理性、准确性、真实性；
10、负责增值税票的购买、保管、开具、传递、审核，保证开票的及时性与准确性；
11、负责企业各类凭证、报告、报表的编制与上报；
12、对生产成本核算与其它核算负责，保证核算的真实性与准确性；
13、负责财务资料的整理、存档；
14、及时与出纳核对现金、应收（付）款凭证、票据，保证账目清楚无误；
15、定期对仓库物品进行盘点（至少每季度盘点一次），保证帐帐相符，帐物相符；
16、根据企业需要及时提供报表及相关财务信息，保守企业财务机密；
17、对工作中出现的问题，及时与总经理沟通并请示；
18、保证无遗留问题交接工作，如有遗留问题离职的，企业继续追究其责任；
19、必须完成好领导交办的其他工作。
推荐第2篇：主管会计工作职责
主管会计工作职责
1、根据国家财经法规、会计制度和其他法规、政策，结合本单位实际情况，主持起草本单位具体会计制度及实施办法，科学地组织会计工作，并领导、督促会计人员贯彻执行；
2、落实财务部门岗位职责和人员分工，严格按照本公司会计制度和其他规定开展本公司的日常财务工作，加强会计核算及财务管理；
3、负责审核公司的各项原始单据及主持公司财务部门的日常工作；
4、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析、决策和管理，做好高层领导的财务管理助手；做好对本部门工作的指导、监督、检查；
5、负责公司成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
6、负责公司财务报表、财务分析等各项资料的编制报送工作；
7、负责定期或不定期组织有关部门人员共同进行财产清查工作。结合财产清查，促使有关部门不断完善管理制度，改进管理方法 ；
8、搞好财务部门人力资源管理，建立业务学习制度，组织财务部门人员学习业务，不断提高财务部门的整体素质；
9、及时完成公司领导交办的其他工作。
记账会计工作职责
1、按照国家会计制度及企业会计准则的规定，使用会计电算化正确进行会计核算，账务处理做到手续齐备、附件齐全、数字准确、账目清楚、及时有效；
2、负责销售单据、发票的审核开具工作，负责各项业务款项发生、回收的监督；
3、做好凭证、报表等会计档案的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。；
4、严格执行国家政策、财经纪律和财务制度。正确进行会计监督，发现问题及时向财务主管或直接向公司领导汇报；
5、负责与仓储部门的对账工作，协助部门领导指导仓库保管员建账、对账；
6、配合部门领导做好公司固定资产、存货的清查盘点工作；
7、及时完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
出纳工作职责
1.建立健全现金银行出纳各种账册，严格审核现金银行收支凭证；
2.认真执行公司现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库；
3.负责现金保管、银行往来，积极配合银行做好对账工作，每月末核对银行存款日记账与银行对账单余额是否一致，若存在差异，协助会计人员查明原因;
4.严格支票管理制度，负责公司支票的购买、填制和保管，使用支票建立备查登记制度，对作废的支票加盖“作废”印戳后妥善保存。
5.严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证账实相符;
6.负责工资发放及日常费用报销等支付工作;
7.出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;
8.及时完成部门领导交办的其他工作。
推荐第3篇：主管会计工作简历
个 人 简 历
姓名：
性
别：
出生年月：
婚否：
身高：
最高学历：专科
专业：涉外会计 电话：
，邮箱：
家庭地址：长春市威海路锦绣花园小区61栋204 教育背景
年9月——2003年7月
湖北财经高等专科学校
涉外会计
专科
职业特长和技能
先后通过国家助理会计师考试，具有扎实的帐务处理、财务分析、企业内部控制及管理操作水平，熟练使用各种财务软件。
工作经历(2个公司的工作经历) 2003年7月——2008年5月
浙江艾迪西铜业股份有限公司
会计助理、内账会计、外账会计
职责：
1.记账凭证的处理，编制月度及年度财务报表。
2.负责银行日记账与银行对账单的核对，并及时按月编制银行存款余额调节表。
3.负责清理和催报暂付款。
4.负责凭单的装订及保管工作，并按照有关手续进行会计档案的借阅及核发。
5.负责复核每笔经济业务是否正确、合法、合理。
6.协助财务总监与税务部门的报税、申报等工作。7.出口退税、税务核算、银行、工商等对外关系处理工作。
2008年6月——2009年8月
珠海六和集团（深圳公司）
会计主管
职责：
1.全面负责本部门各项工作,直接对董事长负责。
2.组织公司的财务管理工作,制定和完善财务管理制度和操作流程,协助总经理进行经营管理。
3. 审核会计凭证和各类会计报表,编写财务分析,送总经理审阅。
4.税务核算、银行、工商等对外关系处理工作。
5.编制财务预算,审核控制各项费用支出,合理安排各项费用。
6.检查、监督各项收入的及时收缴,保证公司资金的正常周转。
自我评价
具有全盘业务处理和良好的职业判断能力，擅长财务分析，了解财务税务制度，可独立完成各项财会工作。熟练使用国税、地税、财政、统计的报表软件及防伪税控软件。熟练使用计算机解决财务的实际问题。
推荐第4篇：会计工作岗位职责
会计工作岗位职责
对于一般的会计岗位，会计岗位职责如下：
1、负责公司的会计核算事宜，及时做好凭证的编制、登记，做到帐证相符、帐表相符。
2、按月度及时填制并报送会计报表，包括成本报表、费用报表、工资报表、报表附注、科目余额表和财务情况说明等。
3、按月、季、年度及时进行税务申报及汇算清缴，依法正确计提和上缴各项税费，并负责公司税费台帐的登记和管理。
4、根据计划、预算指标审核各类成本费用支出单据，并报告计划和预算的执行情况。
5、负责公司对外统计工作，按要求及时上报统计报表。
6、负责公司固定资产核算，做到帐、卡、物相符，并按规定准确分类、编号、计提折旧。
7、做好会计基础工作，建立并负责公司固定资产、低值易耗品台帐管理，直接参与公司各项资产的清查和盘点。
8、配合各经营管理部门，及时清理债权债务，加速资金周转。
9、对公司的会计凭证、各类帐表定期打印、收集整理、装订成册、登记编号，按照《会计档案管理办法》妥善保管，并按照规定程序办理销毁报批手续。
10、负责公司会计电算化核算系统的安全。
11、完成上级领导交办的其他事务。
财务部：白云霞
2011-7-16
推荐第5篇：会计工作岗位职责
会计工作岗位职责
根据《中华人民共和国会计法》和《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》的规定，结合本单位的实际情况，特制定本岗位责任制。
一、会计人员应认真执行国家有关法律、法规和财务规章制度，厉行节约，制止奢侈浪费，量入为出，保证重点，兼顾一般，注重资金使用效益。
二、严格执行行政事业性收费收缴分离的办法，保证行政事业性收费及时足额缴入财政专户。
三、认真做好记账、算账、报账等到基础工作，提高会计核算质量，理顺会计工作秩序，规范会计基础工作，做到会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料真实、准确、完整、及时、符合财务会计制度的规定，并按规定日期及时报送各种会计报表。
四、严格遵循会计核算真实性原则，以实际以发生的经济业务依据，客观真实地记录、反映各项收支情况和结果。
五、严格遵循会计核算一贯性原则，各类指标口径一致，相互可比。会计处理方法前后各期一致，不得随意变更。
六、认真编制各项事业支出预算。严格执行预算，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，不得超预算安排支出。
七、认真做好收费管理工作，按照行政事业性收费收缴分离的办法，建好各种台账，做好与财政的对账工作。
八、负责财务档案的归档工作。按《会计档案管理办法》中的有关规定，认真做好会计凭证、会计报表、会计账簿等会计资料的档案管理工作，会计档案整理完毕，按年移交档案室妥善保管。
九、做好财务票据的管理工作，领用登记，缴回及时销号，收发领用票据严格按规定的程序办理，杜绝差错。
十、做好税务委托代征税金工作，按规定的税种征收，及时分类足额入库。并做好结算工作。
二○一一年三月
推荐第6篇：会计工作岗位职责
会计岗位职责
1、负责按本公司《财务管理制度》的要求处理经济业务，编制有关记帐凭证。
2、根据复核的记账凭证记账，编制月度及季度、年度财务报表。
3、负责处理日常财务工作，正确使用会计科目，及时记账、结帐、并于每月终了，对总账与各明细账之间的余额进行平衡，做到帐帐相符。
4、负责组织各项资产的核算，正确计提折旧，掌握资产变动情况；搞好财产管理及清查盘点工作。
5、负责对会计凭证、帐薄、报表进行整理、装订、编册、归档；管理好会计资料档案；防止失密、遗失，做到资料完整，正确可靠。
6、负责按照税法及有关管理与核算要求，及时、准确编制并上报各种纳税报表，办理纳税申报工作及公司员工各项福利基金缴纳工作。
7、协助财务总监编制公司的各项报表。
8、负责预收、销售、往来的明细核算，编制预收、销售、往来的明细表。
9、负责编制开发成本的明细表，对各工程、项目及时进行统计。
10、负责汇总各部门月度资金使用计划，编制公司月度资金计划表。
11、每周与出纳核对银行存款及现金数额。
12、完成领导交办的其它工作。
推荐第7篇：会计工作岗位职责
会计工作岗位职责
1、按照税务征期及时申报增值税、地税、个税、所得税等；
2、对原始凭证的合法性、金额的正确性和手续的完备性等进行审核 ；
3、月初及时打印银行回单并整理对应发票应收应付；
4、编制并录入记账凭证，负责会计凭证汇总、账簿登记，打印输出装订记账凭证和账簿；
5、正确、及时编制会计报表，根据公司需要，提供有关会计信息；
6、根据合同需求开具发票；
7、按照实际情况统计员工考勤；
8、整理归档公司来往合同；
9、公司交代的其他工作。
推荐第8篇：会计工作流程
会计工作流程（手工帐）
1、给原始凭证分类；
↓
2、填制会计凭证；
↓
3、登记会计账簿
↓
4、记账凭证汇总
↓
5、记总账
↓
6、对账结账
↓
7、编制会计报表
下面我按顺序讲啊：
1、给原始凭证分类首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。你们看到这些原始凭证后面的签字，实际就是报销手续，这张票据最初拿到的人就是经手人，他要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：
1）付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备；
2）大小写金额是否一致，与剪口处是否相符；
3）是否有开发票单位的签章；
4）是否有相关人员的签名。我们开发票的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号“￥”封住。如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单。会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，记着：不许用白条子入账。白条子指的是什么呢？就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，我们常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去。”你可以会问了：税务管那么宽啊？你想啊，你购货的时候对方应该开发票而没开，那么他就逃税了，税务局找不到卖货的人，他不找你算账啊？还有啊，白条子数额大了还要罚款呢。所以，我们记账的时候一定要掌握好这一条：一切向税务看齐，准没错。就像司机怕交警，会计怕的是税管，但只要按规定记账，谁都不用怕。这些票据在财务这里检查合格了，还要拿到同意这项支出的部门经理签字，然后总经理签字，最后再拿到财务部做账务处理。企业自己都有自己的管理制度，也不尽相同，但正常的手续应该是这样的。会计拿来这些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，就是分析出属于哪类的经济业务，然后确定会计科目，找准借贷方，就可以做记账凭证了。这些说出来好像挺麻烦的，做起来就简单了，一过眼就知道怎么做了。
2、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。我们拿到一张1 000元的借条，我们根据它做记账凭证。先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张。记账凭证编写完毕，还要进行审核，因为都是自己做的，一不留神可能就出错。
3、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上，你看这是现金吧，就登记到现金账上。账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。记账时和做凭证一样，字体要工整，要让别人也能认出来，数字金额要斜着写，写在格的二分之一处，一是好看，二是为了改错留有余地。我们在学校的时候，有专门的练习本，不知道现在有没有了。记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。
4、记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，我一般看积累的凭证有到看看够两三公分厚了，就进行一次汇总。汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账（表11），一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。要是不相等说明你做错了。你看这凭证，怎么做都是平的，汇总不平，不是抄写错了，就是数字打错了，或者借贷方写反了，一查就出来了，所以做会计的一定要细心，会省很多麻烦。这个错了还好找，账记错了查起来才闹心呢。不过现在都电算化了，点几下键子就完事了。你可能又要问了：我们还学手工账干嘛呀？就像现在都能用电脑打字了，还学写字干嘛呀？学手工会计，学的是账理，不懂这些，给你个财务软件也不知道怎么用
5、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。顺便说一下总账和明细账的关系。它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。造成的差错可能是记错借贷方了，或者记错科目了，或者数字写错了，随着经验的积累，发现错误，很快就能找到，这一点也能衡量出会计对业务的熟练程度，都说会计有经验，也指的是这个，就像有经验的老大夫，看一眼病人，大概就知道哪儿不对劲。
6、对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。
7、编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。就是我最初给你们看的那两张报表，还有一张是现金流量表，因为小企业很少有要这张表的，而且制度上
没有硬性规定必须要报，所以我们先不学它，到了岗位，如果需要编报的话，那时候你们已经可以独立编制了，等学到报表的时候我们看情况定。整个流程就是这样，这就是会计每个月要做的工作。
推荐第9篇：会计工作流程
财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账 中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编 的。具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表 登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这 一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 .
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利 润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利 需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方 法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利 润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本， 投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润 进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制 造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充）你要看你在利润表有的东 西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：
1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报
2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）
3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工 资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费 不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金
5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本
6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。
7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
9、出纳日记账保存25年
抄、报税流程：
抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.
以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。
抄报税操作
应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：
1、抄税：
一、用户抄报税流程
抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税
A、抄税起始日正常抄税处理；
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功
B、重复抄上月旧税：
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功
C、金税卡状态查询
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息
2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。
3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。
①结转销售材料成本
领料单分类汇总完毕——→凭分类汇总表编制零星出售材料记账凭证
借：其他业务支出（发票）
制造费用——仓储费（收据）
贷：原材料/包装物/低值易耗品 ——→传成本岗审核
注：（1）实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编一张记账凭证。
②销售材料收入
审核外售材料批件——→开具收据或督促开票岗开具发票——→传出纳岗收款——→凭发票记账联或收据编制记账凭证
借：现金/银行存款
贷：其他业务收入（发票）
应交税金——增值税（销项）
或借：现金/银行存款
借：制造费用——仓储费〈红字〉（收据） ——→传成本岗审核
注：（1）仓库发出售材料须经生产部长签字报告，经材料审核岗审核，并有财务部收款凭据（盖有“现金收讫” 或“银行收讫”的发票或收据复写联）。
（2）售出材料须开具发票的，开票岗须凭材料审核岗审核后的报告开具发票，记账联交给材料审核岗编制记账凭证。
（3）无须开具发票的，由材料审核岗开具收据，并同时复写两份传仓库管理员记账、发货。
（4）仓库明细账审核完毕，须将仓库售出材料与售出材料财务收款情况进行核对。
4、结材料仓库明细账
材料仓库明细账审核登记完毕，结出各材料余额，督促仓库管理员与实物核对，并将账本余额分类汇总与财务账核对。
5、盘点
每季度组织对原料、包装、低耗仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员编制实物盘点表——→编制存货盘存明细表和汇总表——→及时提供盘点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决定编制记账凭证
（1）盘盈
借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
借：管理费用——处理财产损失〈红字〉
（2）盘亏
借：管理费用——处理财产损失
贷：原材料/包装物/低值易耗品
（五）管理性工作
1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督，定期对存货资产进行质量评价。
2、参与原辅料采购招标，审查采购价格执行变动情况，及时报告价格变动情况。
3、每月与采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确。
4、每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符。
（六）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、熟悉各原辅料仓库的组织情况，熟悉主要原辅材料的名称规格、分类、用途、特点等。
4、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
（二）生产部门日常费用报销
审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
借：制造费用——车间部门—相关明细科目
贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费(出租车费)、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（4）准确使用明细科目（见科目表）。
（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
（三）其他核算
1、水（电）费
收受出纳岗传来的水（电）费委托收款凭证——→分出非生产用水（电）发票——→将生产用水（电）发票传生产部相关岗位换取增值税票——→编制记账凭证
借：生产成本——辅助生产成本—水/电
应交税金——增值税（进项）
管理费用——水/电
贷：银行存款 ——→传主管岗复核
2、审核原辅材料领用
每月1日收受材料审核岗传来的当月原材料领料汇总表、记账凭证——→对照领料单审核材料发出汇总表——→对照汇总表审核记账凭证——→传主管岗
注：（1）材料领用涉及基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等，因此只有此凭证编制后才可以结转制造费用、辅助生产。
（四）制造费用及辅助生产归集与分配
1、生产质保费用
结账后第三日查询并打印当月制造费用——生产部（含分管领导）/质保部（含分管领导）科目时段余额表——→向生产部统计岗取得各车间产量工时——→编制生产费用（含分管领导）、质保部费用（含分管领导）分配表——→编制记账凭证
借：生产成本——基本生产成本—车间—生产费用/质保费用
贷：制造费用———生产部（分管领导）/质保部（分管领导） ——→传主管岗复核
2、车间制造费用
车间制造费用由财务系统自动结转，并生成记账凭证
借：生产成本——基本生产—车间—制造费用
贷：制造费用——车间—相关明细科目
3、辅助生产成本
结账后第三日查询并打印当月辅助生产成本科目时段余额表——→传辅助生产车间核算员进行辅助生产分配——→根据辅助生产车间核算员编制的辅助生产分配明细表编制记账凭证
借：生产成本——基本生产成本—车间—辅助费用
管理费用——辅助费用
贷：生产成本——辅助生产—相关明细科目 ——→传主管岗复核
注：（1）必要时须向各车间提供制造费用明细账相关情况。
（2）审定辅助生产车间统计分摊的工时，确保摊入各车间的费用准确合理。
（3）结账后第三日结转生产、质保费用，结转后不能再有该项费用发生，因此月末须将此项当月费用凭证全部编制完毕。
（五）生产成本核算
1、基本生产成本的归集
检查制造费用、辅助生产成本是否结转完毕——→检查工资分配、原材料领用、产成品发放凭证是否已编制——→结账后第三日打印各车间生产成本汇总表及制造费用汇总表——→传各车间成本核算员
2、产品成本核算
由车间成本核算员根据当月车间生产的产品品种数量、各产品耗用的工时及成本岗提供的生产成本汇总表等，将车间当月生产成本在完工产品、在产品和半成品之间，完工产品、半成品品种之间进行分配，结账后第四日编制产品成本计算表交成本核算岗。
3、产成品入库
（1）审核产成品明细账
定期审核仓库产成品、自制材料账——→核对入库单（第④联）数量与仓库管理员登记的明细账借方数一致——
→取下入库单（第④联）——→分车间分品种暂时保存
（2）审核成本计算表
检查车间成本核算员编制的成本表——→核对完工产品、半成品数量和入库单（第④联）数量一致——→根据成本计算表及入库单（第④联）编制记账凭证
借：库存商品——医药库/塑料库/自制材料
贷：生产成本——基本生产—车间—工资福利/材料费用/生产费用/质保费用/辅助费用/制造费用 ——→传主管岗复核
（3）编制产成品平均成本表
将每月完工产品成本资料输入《产品平均成本表》，以便动态直观反映各产品成本变动情况。
（4）登记仓库产成品（自制材料）明细账借方金额
根据已审核成本计算表，将入库产成品、自制材料成本金额登记在仓库产成品、自制材料明细账借方。
3、计算加权平均单价
产成品（自制材料）加权平均单价= 本期收货金额+期初结余金额 ，为本期产成品发出单价。
本期收货数量+期初结余数量
4、退货入库
货物退回，根据销售部开具红字销售单，由销售核算岗按中转库上月各品种加权平均单价，及退货数量计算出退货金额，并将品种，数量，单价，金额等资料编表汇总，本岗根据其汇总表，编制记账凭证。
五、材料审核岗工作流程
（一）材料采购报账
根据应付账款余额及收料单第②联督促采购员报账——→审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单（④采购报账正联④采购报账副联）——→编制记账凭证并取下第④联副联留作配单用
借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——客户单位
——→将可以抵扣的发票抵扣联注明凭证号后抽出——→传主管岗复核
注：（1）采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取得增值税专用发票。
（2）取得的增值税专用发票严格遵守填写规范。
（3）运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。
（4）100元以上运输专用发票须按运费金额（不包括包装费、力资费、装卸费、保险费等）7%计算进项税，扣税后的运费计入采购成本中。
（5）收料单填写须规范完整，且“收料仓库”栏的填写与材料所属账本名称一致，收料单数量、金额与发票必须一致。
（6）根据最新原辅料招标结果审查招标材料采购价格的执行情况，关注价格的波动情况，按季提供采购价格执行情况分析报告。
（7）记账凭证摘要栏须注明材料名称及数量，并正确选取明细科目，注意区别同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。
（二）采购付款
1、审核月度资金计划
根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
2、审核付款
（1）根据月度资金计划审查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划并签字——→传出纳岗付款——→月末统计本月资金计划使用情况——→同下月资金计划一同报财务部长
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证——→编制记账凭证
借：应付账款——客户单位
贷：银行存款 ——→传主管岗复核
注：（1）付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
（2）付款时注意审核收款单位、材料供应单位、发票开具单位三者应一致。
（3）有连续业务的客户单位应设立应付账款明细科目，设置科目时须正确选取省名、写明客户全称，编制记账凭证时实行收料、付款两条线应用明细科目。
（4）编制记账凭证时须正确选取应付账款明细科目，注意区别同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。
3、应付账款
不定期督促采购员报账——→月末打印应付账款科目余额表传生产部采购员对账——→保证应付账款的真实与正确
注：（1）熟悉客户供货品种，各客户对应的采购员，便于账务清理和催促报账。
（三）审核仓库明细账
1、收料
（1）入库
定期审核仓库原辅材料明细账——→核查所登记入库材料数量、单价、金额——→抽出收料单第②联（材料稽核联）——→录入微机收入模块——→按账本分类以备与采购员传来的第④报账联副联配单
注：以上仓库明细账涉及原料库、包装库、低耗库、自制半成品库及塑成品库等五大类库包含的所有明细账。
（2）配单
月末将收料单第②联与第④联副联一一配对——→清查货已到但发票未到情况——→凭未配上的第②联编制记账凭证
借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
贷：应付账款——材料暂估 ——→传主管岗复核并督促采购员报账——→下月初用红字冲回此凭证——→当月末凭未配上的第②联收料单重新挂账
注：（1）未配上的第②联收料单为仓库已验收入库，但采购员还未到财务部报账，此时财务上按收料单金额暂作入库处理，以便与仓库账保持一致。
（2）未配上的第④联为材料已入库，且已收到发票，但仓库未记账，这种情况只有在仓库与财务扎账时间不一致时才存在，如有其他差异应及时查明原因。
（3）暂估入库
材料验收合格达到可发放状态，采购员须开具收料单，数量金额须填写完整，经仓库保管员签字后，材料方可发放。在发票未到、价格暂时无法确定时，先由采购员按合同价、最近历史价或市价等估价填写在收料单上，待收到发票后，如暂估价与实际价不一致，采购员按发票金额补填蓝字或红字收料单调整原收料单，经仓库保管员签字，将第②联留仓库记账，第③④联与估价收料单第③④联一并附在发票后报账，保证发票和所附收料单金额之和一致。
2、计算加权平均价格
材料加权平均单价= 本期收货金额+期初结余金额 ，为本期材料发出单价。
本期收货数量+期初结余数量
3、发料
（1）车间部门领料
审核领料单填写规范，签字手续完备——→审核仓库管理员登记发出数量准确——→抽出领料单——→录入微机发出模块——→编制打印分车间部门分品种领料单明细表（附后）——→做成本计算得领料单金额（=发出数量×材料加权平均单价）——→在仓库明细账中登记发料金额——→分类汇总各车间部门费用——→打印车间领料单明细表传车间核算员——→核对领料数量，传递发出成本数据——→核对无误后，按各车间部门、各发料仓库编制材料发出月汇总表——→编制记账凭证
借：生产成本——→基本生产（材料费用） （生产用直接原材料）
生产成本——→辅助生产 （机修车间领用）
制造费用 （生产系统领用非直接材料）
管理费用 （管理系统领用）
销售费用 （销售系统领用）
贷：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目 ——→传成本岗审核
注：部门领料单须经部门负责人审核，分管领导签字，车间领料单须经车间主任签字。
推荐第10篇：会计工作流程
（1） 根据业务员交来的“出仓单”开“送货单”和“放行条”
（2） 根据“出仓单”，完成“销售额表”、“应收账款表”“聚合物电池库存明细表”、
“锂电库存明细表”、“销售明细表”、“收入成本分析表”以及财务软件中凭证的编制
（3） 根据仓库交来的“进仓单”，完成“采购表”、“应付账款表”、“聚合物电池
库存明细表”、“锂电库存明细表”、“采购明细表”及财务软件中凭证的编制
（4） 根据出纳交来的“收据”，完成“现金收支明细表”、“销售回款表”、“应收
账款表”及财务软件中凭证的编制，日终，将“现金收支明细表”中现金余额与出纳的现金余额、软件中现金科目的余额进行核对
（5） 根据报销售凭证，完成“现金收支明细表”、“费用明细分析表”及财务软件
中凭证的编制
（6） 每日终了，向总经理、销售经理、财务经理发送日报表，概括反映“应收账
款”、“应付账款”、“其他应收款”、“其他应付款”的当日余额
（7） 每日终了，向业务员发送“应收账款（业务核对）”，提供各客户的欠款数额
（8） 每月25日前计算业务员的业务提成工资及个人风险金（提成工资*0.2）,业
务员确认后由销售经理签字后,交给财务经理签字
（9） 月终前,计提固定资产折旧(直线法),结转售出材料的成本(本期发生的制造费
用直接作为当期销售产品的成本)
（10） 月末,结转各损益类科目的余额,差由财务软件中打印会计科目的总账余额表,
并由此编制“损益表”、“利润分配表”、和“资产负债表”并发送给财务经理
（11） 做财务总结，如销售额、应收账款回款数额等有何变动，并计算各种财务指
标如长、短期偿债能力指标、资产管理能力指标等
（12） 装订凭证
（13） 每月5日前完成税收申报，增值税在“国税网”、城建税教育费附加及个人
所得税、所得税在“地税网”申报，税款自动扣除，税票由出纳打印
（14） 月末与仓库核对库存电池的账面数进行核对，核对无误后进行实地盘点并进
行相关的账务处理
第11篇：保洁主管岗位职责及流程
PA主管岗位职责及流程
保洁部是房务部的一个分支部门，它的主要职责是维护酒店的整个公共区域卫生，让客人吃、住、娱乐有一个良好的生活环境。保洁是酒店的脸面，作为保洁主管应做到以下三点：
一、配合房务部经理的工作；
二、检查督导工作；
三、培训员工的工作。
一、配合工作：
对上级认真负责，完成上级下达的各项指示和任务，积极参加部门例会，并做好记录，上传下达，并落实例会上所提到的工作内容，向房务经理汇报结果。
二、检查督导工作：
1、每天检查各区域的卫生状况，查看公区领班是否督导下属员工工作，以达到应有的清洁保养效果。
2、检查各区域的公共设施设备是否完好，并督导落实向房务经理汇报。
3、巡查各区域花草树木是否完好，制定相应的养护工作计划，并督导完成。
4、督导领班的管理工作，制定清洁设备的保养计划。
5、制定月工作、周工作计划，检查督导完成并汇报经理。
6、制定工作中高空作业相应的安全措施，使工作顺利完成。
7、制定员工排班、考勤和休假的审核，据酒店客情需要合理安排工作。
8、完成上级布置的其它工作。
三、培训工作
负责员工操作技能的培训，地毯机、抛光机、晶面机等的操作要领及安全注意事项，日常清洁用品的使用知识及注意事项，对员工礼貌礼节、行为举止的培训，工作中三轻的培训“走路轻、说话轻、操作轻”，对员工纪律的培训，使之成为一名好员工，一名合格的酒店服务员。
姚 明 泗
联系电话：18299755930 2016年6月19日
第12篇：酒店主管会计工作职责
酒店会计主管工作职责
2010-5-3 8:23:00 不详
1．在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。
2.负责领导所属的出纳员、记账员、会计员按时要求记账收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。
3.负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。
4.按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
5.根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总账不超过10大），并与科目明细帐核对相符。
6.负责专用款项企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，账务处理符合制度规定，账目清楚，数字准确，结算及时。
7.负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出和完工情况。专用基金的往来款项要及时对账清算。
8．负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。
9.负责公司税金合帐的登记和税金的交纳。
10.负责公司各部门的费用报销业务手续。
11.按每月工资表、水电耗用表、燃气耗用表等费用项目编制部门用分摊表，根据工资表提取福利资金、工会经费，并按规定上缴工会经费。
12.对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编制号，按照《会计档案管理方法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。
13.定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资金和流动资金的管理，提高资金利用率。
14.严格按照财务管理制度的要求，认真做好记账凭证的稽核，组织会计报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供的经营管理资料。
15.及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。
16.督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负有直接的责任。
17.定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力。
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酒店会计主管岗位职责
来源： 发布时间：2009-9-27 16:12:00岗位名称：会计主管
直接上级：财务经理
直接下级：总出纳，日审，夜审，往来账会计员
资质要求：掌握酒店管理一般理论知识，熟悉经济、会计、统计、财务理论和专业知识。熟悉并掌握有关的财经法律、法规、政策和制度。懂得电脑使用技术。有一定的管理能力和思想工作能力。两年以上四星级工作经验，具备助理会计师以上职称。身体健康，普通话表述良好。
岗位职责：
协助财务经理作好日常管理工作，对财务经理负责并报告工作。
根据财务经理的授权，直接参与和负责督导分管岗位的工作，并切实做好。
审核各种凭证之会计科目归类及所附带单据的完整和合法性，随时检查下属工作，调整下属之错误传票。 月末检查会计期间所发生费用是否全部入账，是否按权责发生制进行入账，正确合理分配有关费用。 编制月度报表、资产负债明细表、损益表等，在每月结束后6天内将财务报表交财务经理审核。
检查督促会计人员所经管的账册、报表、传票的装订、保管。提出规范的要求并做好会计档案的管理工作。 不定期抽查总出纳备用金及其它备用金，做到账实相符。
负责对外报税，掌握当地财经政策、税务政策，了解各种税务申报上之规定，并按时缴纳各种税款及代扣代缴税款。
督促下属对于各种应纳款项，例如:水电费、邮电费、会员费、利息等按时由专人负责缴纳，以免因缴纳不及时损害公司权益。
负责解决会计人员工作上的各种问题，负责会计人员的在职培训工作。
做好公司在外资金的回收工作，减少资金在外停留的时间。
完成财务经理交办的其它工作。
酒店会计主管工作职责
来源：中国酒店人才网作者：master
1.严格、认真复核本部人员所做的会计凭证的完整性，审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致。审批手续是否齐全。定期汇总会计凭证，发现问题及时更正。
2.负责编制各期会计报表和财务分析报告，做到数字真实、计算准确、内容完整，说明清楚、送报及时。
3.负责填报“经济效益月报表”，按时上报企业管理公司。负责填报“旅游统计报表”，及“营业部门回收情况表”。
4.月末负责编制“负债表”、“营业费用表”、“管理费用表”、“债权债务表”及“营业部门回收情况表”。
5.根据在建工程合同支付工程款项及结构有关待摊、递延费用。
6．随时掌握公司各个银行存款的月情况，提出合理的调用资金方案。
7.复核签发审批权限内的支票现金，按时向税务局上缴税款。
8.负责工资提取与发放情况的分析，查明企业工资总额增减变动情况及原因，分析工资总额构成的合理性，供领导和有关人员参考。
9.督促下属人员认真贯彻执行国家税收、外汇管理及结算制度等有关规定。
10.协助部门经理编制各项财务计划，做好管辖范围的管理协助工作及突发时间的处理。
11.完成财务部经理交办的其他工作。
第13篇：主管会计工作职责（材料）
主管会计工作职责
1、做好各报销凭证的审核工作。对外发产品逐日逐笔记账审核工作（内部）。做好各种辅料账务的逐日逐笔记录工作（内部）。
2、做好农行、工行、建行的转账付款及记录工作，协助做好联系各类辅料（外包材除外）采购工作。
3、每周做好出纳与记账的现金流水账务核对工作。每月做好外发产品记账工作（外部）。每月做好各种辅料账务的记录工作（外部）。
4、每月做好人员工资的汇总审核及发放工作，每月做好农产品及增票的查验单及月报表工作。
5、根据仓库报表进行“账存实存盘点表“的清查核对工作。月底做好现金、银行存款等明细账、总账、固定资产备查账的登记结转工作。以及国税、地税各类报表资料的汇算工作。
6、月底进行各类凭证、报表资料的整理、装订、归档工作。做好银行、统计局各类报表资料核算、报送、整理工作。
7、按照公司的相关规定督促监督本部门其他人员的工作，并进行定期的绩效考核。
8、完成上级临时交办的其他工作。
第14篇：成本会计工作岗位职责
成本会计工作岗位职责
1.在财务主管的领导下，按照国家财经法规、企业财会制度、成本管理、核算管理及有关规定，拟订公司各项成本核算实施细则，报上级批准后执行。
2.主动会同有关人员对企业项目工程进行成本预算、编制项目工程成本计划，提供有关成本资料。
3.公司实行全面成本核算管理和内部银行等制度，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属部门推广培训。
4.不断监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报。5.学习掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。组织项目财务对项目工程成本控制，建立财务成本控制体系，对项目工程的原材料、设备租赁、周转材料、人工等费用与工程部共商讨论以挖掘降低成本的潜力和控制，保证项目工程生产经营目标及利润目标的实现。
6.做好相关成本资料的整理、归档和数据库的建立、查询、更新工作。
7.根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真、准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正。
8.及时了解、审核原材料、设备、产品的进场情况，并建立明细账和明细核算，了解项目工程合同履约情况，催促经办的材料员及时办理结算和出入库材料手续，进行应收应付款项的清算。
9.负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。
10.负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。
11.正确进行会计核算电脑的处理，提高会计核算工作的速度和准确性。
12.协助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理、归档工作，对职业范围内的问题提出工作建议。13.完成公司领导交办的其他工作。
第15篇：财务会计工作岗位职责
财务会计工作岗位职责
一、人员守则 1.从事会计工作的人员必须持有财政部同一印制的会计证未取得会计证的人员不得从事会计工作。 2.人员应当热烈地爱本职工作钻研业务使自己的知识和技能适应本职工作的要求。 3.人员应熟悉会计法律法规和国家同一会计制度。 4.财务人员应按照会计法律法规规定的程序和要求进行财务工作包管所提供的财务信息合法、真实、准确、及时、完整。 5.财务人员办理会计事件应实事求是、客观公正。 6.财务人员应熟悉本公司业务管理情况运用掌握的财务信息为提高公司经济效益办事。 7.财务人员应当保守本公司的商业秘密除法律规定或公司带领同意外不得私自向公司无关人员或外界提供或泄露公司的财务信息。 8.财务人员应认真学习和执行本《财务人员管理制度》对违反本《制度》规定的财务人员公司可视情节轻重给予纪律处分、经济处罚直至解除劳动合同或劳动关系。
二、财务人员的职务和责任要求 1.认真执行国家财务方针政策遵守、财经纪律。 2.定时完成公司的各类的体例及分析。 3.认真执行国家和公司规定的各项开支规模。 4.及时进行财务档案的收拾整顿归档日文件保存。 5.认真审核会计凭证分析成本费用的合理性核对债权债务的不错性。 6.认真审核各种经济业务的原始凭证、记帐凭证填制和汇总现金凭证体例科目汇总表。 7.认真登记体例总分类帐、明细分类帐和各种辅助台帐。 8.按照公司带领的要求提供清算债权、债务的数据资料核对费用的计提和支付情况。 9.贯彻执行国家及公司的现金管理制度。 10.作好仓储现金、现金收条的保管工作。 11.办理日常现金出纳业务时应包管出纳业务收付无失闪。做到帐实一致。 12.现金日记帐做到日清月结、登记及时、数字准确、字迹清楚。 13.认真收拾整顿、装订会计凭证和资料。 14.及时汇总不错发放职工工资、奖金。 15.作好现金支票、转帐支票和银行收条及印鉴的保管工作。 16.办理好日常的银行出纳业务包管不开空头支票、远期支票。 17.银行存款日记帐做到日清月结登记及时准确。 18.及时体例银行对帐单调节表负责银行函证工作。 19.执行国家征税收入政策按规定计提、核对各项税金缴纳各项税费。 20.不错体例有关税务报表。 21.接管税务部门检查及时向公司带领传达税务政策。 一单元负责人对会计工作的带领职务和责任 1.单元负责人是指单元法定代表人或法律、行政法规规定代表单元行使职权的主要负责人。 2.单元负责人对本单元的会计工作和会计资料的真实性、完整性负全责组织带领单元的会计机构、会计人员和其他相关人员严格遵守《会计法》的各项规定依法进行会计核算和会计监督组织本单元建立健全有用的内部节制制度包管办理会计事件的规则、程序可以或许有用防范、节制违法、舞弊等会计行为的发生包管会计人员依法履行职务和责任不得授意、指使、强令会计人员违法办理会计事件组织本单接管有关监督部门的依法监督包管会计工作的规范有序和会计资料的真实、完整依法任用具有会计从业资格的会计人员并保障其继续教育和培训促进会计人员素质的提高。 二单元财务主管带领岗位职务和责任 1.负责制定全局的财务会计管理办法负责全局财务收支的审核签署工作组织增收节支措施的落实与贯彻实施。掌握资金活动情况做到胸有定见。 2.遵守国家的财政严肃财经纪律支持财务人员依法履行会计核算和会计监督的职务和责任。 3.定期听取财务人员的财务工作报告叨教及时了解全局的资金活动情况。 4.对于局内各项资金的安排施用计划应事先征求财务人员意见使其真正参与决策为带领当好参谋和助手。 5.积极宣传《会计法》及财经法纪、财政组织贯彻落实本单元制度的设置装备摆设树立全局干部、职工自觉遵守财政的意识增强集体管理财务观念。 6.负责财务人员的思想、生业道德教育支持财务人员的业务学习、岗位培训不断提高财务人员的业务素质。 7.为政清廉、以身作则带头遵守财经纪律。 三会计机构负责人岗位职务和责任 1.按照《会计法》第三十六条第一款规定不能零丁设置会计机构的单元会计主管人员行使会计机构负责人的职权结合我局的实际情况会计机构负责人由会计主管人员担任。 2.会计机构负责人在局党组带领下依据《会计法》及有关财经财务制度带领会计人员进行会计核算实行会计监督维护财经纪律。 3.负责落实、监督各项资金、预算、收支的管理督促检查会计人员严格按照财政财务制度办理本单元日常的会计业务。 4.组织制定本单元制度及财务工作计划、意见、总结。 5.及时、准确、经常性地向财务主管带领报告叨教本单元财务活动情况提供信息和准确的数字当好带领的参谋。 6.搞好增收节支工作制定增收节支措施提高资金施用效率。 7.严格依法管财管理财务对本单元发生的各项收支要严格把关对分歧理的收支要敢于坚持原则有权拒绝办理或不予报销。 8.负责督促财务人员及物资管理人员按有关制度进行财产物资的建帐、登帐管理及清查工作确保国有资产的安全完整。 四会计主管人员岗位职务和责任 1.认真执行《会计法》、《行政单元会计制度》和各项规章制度维护财经纪律。 2.配合财务负责人制定本单元各项制度、工作计划、总结等并负责贯彻执行。发现问题及时纠正重大问题及时向带领报告。 3.负责本单元各项资金预决算的体例。 4.对本单元各项资金的收入、支出票据进行严格审核、审核无误后方可报销、入帐对不符合标准的有权予以退回或要求更正、补充。 5.在业务上对出纳员进行指导、督促和检查对记帐凭证进行审核审核无误后的记帐凭证方可登记入帐。 6.负责总帐、会计月报、季报、年报表的体例、填报并负责进行定期的检查预算执行情况核算资金施用效益提出管理中存在的问题及解决问题的建议、意见、措施起到带领参谋助手效用。 7.督促财产物资管理人员按有关制度规定进行财产物资的登记、管理、清查工作确保国有资产的安全完整。 8.做好各种会计档案的管理工作。 9.负责完成带领交办的其他各项工作。 五会计岗位职务和责任 1.按照国家财务预决算制度规定体例本单元部门预算和决算并撰写分析报告。 2.严格费用开支规模和开支标准分清资金渠道合理施用资金。 3.按照国家会计制度规定设置会计帐薄和会计科目进行会计核算。做到算帐、报帐和记帐手续完备数字真实准确内容完整帐目清楚做到日清月结按规定编报各种会计报表及分析。 4.负责登记总帐、明细帐月份终了体例总帐科目余额表试算平衡并同有关明细帐核对做到帐帐一致帐实一致帐物一致。 5.负责保管银行预留印鉴。 6.按照会计制度的有关规定进行会计核算定期检查预算、计划执行情况挖掘增收节支潜力核算资金施用效果。 7.定期做好、向带领提供资金施用情况。 8.按照国家住房改革的有关规定负责办理住房公积金、住房补贴计算、报表、审核、汇交、支取等工作。 9.按照会计制度的有关规定负责装订管理各种会计档案及相关资料。 10.按照《统计法》的要求负责我单元劳动工资统计报表网上填报工作。 11.负责体例分月用款计划。 12.负责完成带领交办的其他工作。 六出纳岗位职务和责任 1.负责办理日常现金收付和银行结算业务 ⑴按照政务院《现金管理暂行条例》规定办理现金收付业务。各项公务和业务活动中的费用支出和报销必须经过主管带领审核签署意见后方可办理报销手续不得擅自提高开支标准扩大开支规模。 2仓储现金做到日清月结不得超过银行核定的仓储限额不得调用坐支现金或白条抵库。因公施用现金必须按照本单元的资金施用制度办理。 ⑶严格遵守支票施用规定已领用的支票要及时注销逾期未用的支票要及时收回严禁签名后发出空头支票空白支票、远期支票不得保存印鉴齐全的支票作废支票必须加盖作废戳记支票遗失要当即办理挂失手续并及时报告主管带领。 ⑷任何时间掌握银行存款余额。不得出借、出租帐户。 5凡收到各种款项的支票、现金要及时送存银行确保国家财产的安全。 2.对于现金和各种有价证券要妥善保管如有短缺要负赔偿责任。仓储现金必须在防盗柜内存放要保守防盗柜秘码防盗柜钥匙不得任意转交他人。 3.空白支票、空白票据、支票密码要别离保管存放。 4.严格管理空白支票和空白票据实行支票、票据施用登记薄制度认真履行领用注销签字手续。 5.严格审核原始凭证。各种原始凭证的内容必须填写齐全签章清晰大、小写金额一致无涂改无论是外来原始凭证还是自制原始凭证都必须执行2-3人签字报销制度即审批人、经手人、签收人。 6.按照审核无误的原始凭证体例记帐凭证。记帐凭证内容完整会计科目不错字迹清晰摘要简单明白扼要。 7.记帐凭证经会计主管复核签章后序时逐笔登记《现金日记帐》和《银行存款日记帐》每日结出余额做到日清月结。银行存款的帐面余额应按月与银行对帐单对帐使帐面余额与银行对帐单余额一致并体例银行存款余额调节表对于未达帐项要及时查询清算。 8.按规定办理住房公积金、住房补贴、个人收入个人收税的统计网上报送代扣代缴工作并完成各种配套报表。 9.按照公费医疗的有关规定负责全局在职及离、退休人员医疗费分类汇总制表上报及报销工作。 10.负责财政授权支付网上打印授权支付凭证并于当日送交零余额开户银行工作。 10.完成带领交办的其他工作。 七稽核岗位职务和责任 1.认真学习国家财政财务制度遵纪守法毋忝厥职耿介奉公实事求是。 2.按照预决算规定和要求审查各项资金的预决算指标计算是否不错指标之间是否衔接平衡预算是否切实可行发现问题要提出修改意见和建议。 3.按照各项财务收支计划和逐项逐笔审核对计划外的或不符合规定的收支应提出意见并向带领报告叨教采取措施进行处理。 4.原始凭证的审核 ⑴审核凭证是否合法对于所有的原始凭证应就往来经济内容是否符合国家有关方针、政策和计划进行审核。对经济合同的内容是否符合有关规定进行严格的审核。 2检查凭证反映的内容是否真实可靠内容项目是否填写齐全有没有涂改、刮擦、挖补等伪造凭证严禁白条报帐。 ⑶复核原始凭证的报销手续是否完备是否执行了2-3人签字报销的制度。 ⑷审核数字是否不错有没有技术性错误。 5.记帐凭证的审核。对于记帐凭证要复核对应帐户是否符合规定会计分录、会计科目是否不错所附原始凭证及附件资料是否齐全经济内容是否一致数字金额的计算是否不错经审核无误的记帐凭证方可登记入帐。 6.检查帐薄设置是否不错记载是否符合记帐要求。 7.复核各种会计报表是否符合制度规定的编报要求数字是否真实填写是否清楚报表分析和说明资料是否齐全切实。 8.复核中发现问题应通知有关人员查明更正和处理。稽核人员要对审核签署的凭证、帐薄、报表负责。 八内部审计岗位职务和责任 1.对单元内部进行财务审计对会计工作实行节制和再监督。贯彻执行国家《会计法》及各项财务政策遵守财经纪律。 2.对本单元及下属单元资金、财产的安全、完整进行监督检查。 3.对预算内、预算外的资金收支渠道不错与否进行监督检查。 4.对专项资金和项目资金的提取、施用进行跟踪反馈。 5.对财务收支预算执行述态进行监督、检查。 6.按照《内部审计准则》办理本单元带领、上级内审机构交办的审计事项配合审计机关对本单元及所属的事业单元财务收支进行定期和不定期审计。 九财产物资管理岗位职务和责任 1.按照国有资产管理的有关规定机关办事中心负责本单元各项财产物资的什物、帐薄、卡片的建立、登记、保管。 2.加强对固定资产和低值易耗品的管理。严格执行财产物品的验收出进库制度包管国家财产的安全完整。 3.负责组织每年的财产物资清查建立财产物资的清查底帐备查并写出财产清查情况报告。 4.参与核定资产需用量认真核准固定资产的新旧好坏程度为更新改造提供资料。 5.分析固定资产的施用效果加强固定资产施用保管情况的检查以提高固定资产的施用生存的年限。 历史上的今天 正确解读财务报表2010-12-20IFM国际财务管理师考试方式与时间安排2010-12-20国际财务管理师IFM资格认证2010-12-20转载幼儿园工作规程2010-12-20
第16篇：会计工作岗位职责（版）
会计岗位工作职责
1保管好公司财务印章和各种财务资料。
2 根据国家财务会计法规和会计制度规定，结合公司业务特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报总经理批准后实施。
3 审核
1) 审核原始凭证。员工报销和借款的内容是否完整、数字记录是否准确、大小写是否一致、签单是否齐全、发票是否合法。
2) 审核记账凭据。记账凭据的编制是否以原始凭据为依据、会计科目的使用是否合理、金额是否正确、借贷方是否平衡。
3) 审核收据、发票和支票。收据发票的开据是否以收到货币资金为准；是否有未交回的收据和发票；支票的开据是否正确、及时入账；登记簿的记录是否齐全。
4) 审核日报和现金、银行存款日记账。日报的编制是否正确；银行现金和库存现金是否一致；现金和银行账的发生额和余额是否正确。
4 记账和报表
1） 根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真、准确地登记各类明细账、总账、多栏账、二级账、三级明细账、做到账证、账账、账表相符。
2） 根据报表管理规定，每月按时编制并上报各种报表:如《工资及提成明细表》、《管理费用明细表》、《在建工程结算表》、《完工工程结算表》等。
3） 根据财务软件管理规定进行电算化账务处理。
5 资产管理。对公司的资产进行登记、入账、保管、检查等管理工作，做到账账、账实相符。
6 成本控制和财务分析。准确及时地做好公司各项账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项的收付、财物的收发、增减和使用，资产增减和经费收支进行核算。根据每月的账簿和报表，对公司的经营状况进行分析，制定出合适的成本控制方案，实现增收节支，协助公司提高经济效益，当好总经理的得力参谋。
7 对外工作。每月税务报税，纳税工作和工商年检。积极参加工商税务等政府部门组织的各项会议，按时纳税、交费，因延误而导致公司受罚，其责任由会计承担，要及时向总经理提示国家有关财经方面的新规定，未经总经理许可，不得公示和公开公司的财务运行状况。
8 公司领导安排的其它工作。
第17篇：费用会计工作岗位职责
费用会计工作岗位职责
1、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销；
2、认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映明确；
3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手续齐全；
4、每月应按权责发生制原则，有关费用预结入帐；
5、对各内部营业口的对内服务费用进行分配；负责每月工资的审核；
6、和往来及时进行对帐；
7、对使用年限1年以上，单位价值2000元以上的或价值未到2000但认为有必要做为固定资产进行管理的财产作为固定资产；设置固定资产登记簿，按类别设专栏，正确反映各类固定资产原值的增减变动；定期与使用部门资产管理人员核对，年末必须清点实物，做到帐帐、帐物相符；根据自身经营特点，在规定的折旧年限内，确定折旧年限和折旧方法，折旧年限和方法一经确定，不得随意更改；
8、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注；
9、对预算的执行进行总体跟踪和控制，保证在预算控制范围内开支，对异常费用做专项分析，编制相关的管理报表；
10、承办经理或主管交办的其它工作。
协助管理费用、财务费用的审核，负责管理费用、财务费用会计核算，编制相应的会计分录。
负责对与上述费用相关的原始单据的审核，重点审核单据的合法性和合理性。 负责每月编制费用分析表：合理归集分配上述费用，月末编制费用分析表，提交费用分析报告。
负责审核与上述费用相关的原始凭证，严格执行资金付款计划，及时发现问题，提出相应的改进措施和建议。
第18篇：成本会计工作岗位职责
成本岗位工作职责
一：收取入、出、退库单（核对、部分入库单和出库单做账）
材料仓库入库单：裁片、电绣、丝印、复合。
生产裁剪组外加工入库单：裁片、电绣、丝印、复合。 周转库入库单：半成品、外购半成品。 成品仓库入/出库单：成品。 二：从往来会计那获取增值税发票做账
材料外加工发票 外购半成品发票 成品外加工发票
三：从生产部那获取每日产量报表、外加工合同资料、生产统计资料等
根据每日产量报表统计实际工时。
根据外加工合同资料和成品仓库提供每月实际入库数量进行外加工产品的暂估。
根据生产统计资料和成品仓库入出库统计表进行抽核。 四：从总账那获取工资汇总表
根据裁剪、机工、针工、包装工资总额来按一定的比例分配到产品中。
五：从总账那获取商业发票
核对每一出货产品的数量（根据成品仓库出货资料）及收入，再根据成本资料对应结转主营业务成本。
六：每月编制产成品成本统计表及本年产成品成本汇总表、产成品销售明细表及本年产成品销售明细表。
七：负责对成品仓库的管理以及临时对原材料库及包装材料库的管理。
负责验厂事宜的指挥、分配、抽查、监督工作。 仓库人员的请假、申购、报修等事宜的审批工作。
对配合本部门工作的其他部门进行沟通，协调、解决事宜等工作。 转发一些通知、生产计划书等资料。
第19篇：房地产公司会计工作岗位职责
房地产公司会计工作岗位职责
1、负责按本公司《财务管理制度》和《会计核算制度》的要求处理经济业务，编制有关记帐凭证。
2、根据复核的记账凭证记账，编制月度及年度财务报表.
3、负责组织好日常财务工作和会计凭证，正确使用会计科目，及时记账、算帐、结帐、并于每月终了，对总账与各明细账之间的余额进行平衡，做到帐帐相符。
4、负责组织各项资产的核算，正确计提折旧，掌握资产变动情况；搞好财产管理及清查工作。
5、负责对会计凭证、帐薄、报表进行整理、装订、编册、归档。管理好会计资料档案；防止失密、遗失，做到资料完整，正确可靠。
6、负责按照税法及有关管理与核算要求，及时、准确编制并上报各种纳税报表，办理交纳各种税金的清缴及结算手续。
7、协助财务部长编制公司的会计报表。
8、公司拨付所属资金、内部往来、其他应收款、应付帐款等相关凭证编制及账簿登录；编制凭证前审核相关原始凭证；
9、负责销售和利润的明细核算，编制利润表及其他往来结算的明细核算。
10、负责及时、准确编制开发成本（工程相关）、在建工程有关明细报表，对各工程、项目及时进行统计、分析。
11、完成领导交办的其它工作。
第20篇：食堂会计工作流程
食堂会计工作流程
一、食堂会计工作流程图
说明：
出纳：
1、出纳从采购、保管或直接取得原始凭证（水电费、工资等）并进行审核。
2、依据审核无误的原始凭证，按照食堂核算办法编制记帐凭证。
3、出纳依据记帐凭证登记现金和银行存款日记帐。要求做到日清月结，每天核对库存现金，做到帐实相符；每月至少与银行核对一次余额，如余额不符要及时查明原因，有错误要及时更正，如有未达帐项要编制银行存款余额调节表。
会计：
4、票据传递，出纳依据登记完日记帐的票据，编制记帐凭证交接单，及时传递给会计，会计审核，如有误返回出纳及时重新编制再交会计，会计依据审核无误的记帐凭证登记明细帐和总分类帐。
5、结帐后将总帐和各明细帐进行核对（包括现金、银行存款日记帐、保管库存物资帐），做到帐帐相符。
6、帐帐相符后编制会计报表（学校食堂资产负债表、收支盈亏表），一式三份，一份留存；一份交主管校长；一份交总务主任用于公布账目。
7、根据学校食堂的实际情况，帐簿和会计报表按季度或年度写出财
务分析，但是每月填写食堂收支盈亏表时必须填写收支盈亏分析，以便保证食堂收支平衡。
二、食堂预收伙食费的操作手续及会计核算
（一）预收伙食费――发行钱票
1、学校食堂负责人、会计人员依据就餐人数，测算校内钱票发行量，申请上报学校主管领导审批，审批通过后依据批复发行校内钱票，并依据批复记帐（包括校内钱票保管帐）。其会计分录为：借：库存钱票
贷：钱票基金
2、售出钱票，使用校内钱票出售日报表（并据此记帐，包括校内钱票保管帐）：会计分录为 借：现金
贷：库存钱票
3、食堂负责人向出纳交回钱票使用校内钱票回收清单（并据此记帐，包括校内钱票保管帐）。会计分录为
借：库存钱票
贷：伙食收入――学生伙食收入
（二）预收伙食费――预收现金
1、预收现金（开收据），其会计分录为：
借：现金
贷：暂存款－预收伙食费
2、月末食堂负责人向出纳提供个人用餐费用表（手续齐全），会计分录为：借：暂存款－预收伙食费
贷：伙食收入－学生伙食收入
3、补交餐费, 会计分录为：
借：现金
贷：伙食收入－学生伙食收入
4、退餐费，会计分录为：
借：暂存款－预收伙食费
贷：现金
（三）预收伙食费――发行饭卡
1、学校食堂发行饭卡，先测算发行张数，申报审批后，依照批复登记校内饭卡保管帐。
2、领用收取押金,会计分录为：
借：现金
贷：暂存款－发行卡押金
3、发行卡充值，会计分录为：
借：现金
贷：暂存款－发行卡余额
4、月末依据用餐人刷卡清单，确认伙食收入，会计分录为：
借：暂存款－发行卡余额
贷：伙食收入－学生伙食收入
二、物资采购入库、出库的操作手续及会计核算
1、采购年初向出纳借备用金，会计分录为：
借：暂付款－备用金
贷：现金
2、成批采购物资，交保管验收入库（保管开据入库单，手续齐全，并以入库单保管记帐联登记库存物资帐），采购将票据及入库单交出纳报销，会计分录为：借：库存物资――米
――（略）
贷：现金（银行存款）
3、食堂负责人向保管领取物资时，保管员开据出库单，据保管员记帐联登记库存物资帐，保管员依据学校的实际情况定期将出库单交出纳，会计分录为：借：伙食支出――米
――（略）
贷：库存物资――米
――（略）
4、小型食堂即采即用的直接记入伙食支出（食堂接收人出手续），会计分录为：
借：伙食支出――米――（略）贷：现金（银行存款）
