实习日志
11审计周子旭
2014年4月12日 星期六
今天是去乾坤福商贸有限公司实习的第一天，财务订货组的李姐负责接待了魏老师和我们五个人。上午，李姐首先给我们介绍了一下大致的情况，我们需要做的工作就是找出库存差异的原因。接下来，李姐对我们需要做的工作进行培训，首先我们需要在差异表用筛选功能选择一个仓库，然后找到这个库房中库存数量存在差异的产品，接着需要在U6中和NC中查看它的库存台账和库存流水账，下午就开始了真正的查询工作。
我负责查询的第一个库房是剑南春库。下午开始的时候懵懵懂懂，不知道该怎么入手，整个下午就找出了两个差异及其原因。在这过程中，魏老师和李姐给了我们巨大的帮助。有时候在想，如果我们真正去企业了，给我们培训过之后我们仍然不会，估计企业不会愿意给我们机会继续做下去了。这也许就是实习的真正目的，在实习中遇到那些问题，当自己真正去企业的时候，就要注意，尽量避免，实习是非常必要的。
2014年4月13日 星期日
这是实习的第二天今天我主要负责窜货酒库和泸州老窖专卖店商品库的差异查询。一般来说，找库存差异是先将U6的流水账和台账，以及NC系统中的流水和台账先导出来，第一步核对期初数据是否正确，第二步找出NC或U6多出的出库或入库；将差异原因找出来后，结合“其他出库单”，“已出库未记录”等核对，如果差异订单在这些表中体现，说明是没有差异，不需要调整。如果在这些表中没有体现的话，就是真正遗漏的记录，需要调整并找出原因。
泸州老窖专卖店库，主要是按正常的思路来走就是了，但是窜货酒库和一般思路不一样，其实说它不一样主要是在导出NC中的流水和台账时主要的项目选择不同。开始我按正常来走，发现U6和NC的差异记录和所给差异表相同，但是差异原因就千奇百怪，相差的库存量很多。最后实在不行，我找来了李姐，原来是最开始就错了，当按正确方法导出NC和U6的流水和台账时，发现根本就没有差异。后来想想，这就像人生一样，一定要选择一个正确的方向，当发现不对时及时回头，但是很多人都没有从头开始的勇气，所以有人能成功有人不能，并不是每个人都拥有初学者的心态。
2014年4月15日 星期二
这是实习的第四天却是我实习的第三天，第三天的时候因为急性肠胃炎没能去成，很是遗憾。今天我换了屋子，以前我是在清算中心，今天我来了乾坤符财务总监的屋里，很是兴奋又有点小忐忑。今天的任务还是核对库存寻找差异，我今天负责的是泸州老窖专卖店商品库。当我找到这个库的差异时我被那些差异给吓到了，都不知道该如何开始，但只能默哀几分钟，继续工作。
泸州老窖专卖店商品库中差异大概就有四十多条，开始我是一条一条的找的，我发现很慢。其实应该全部看一遍，有的只是NC和U6中仓库名称不同，这种就不需要找了，不存在差异，将诸如此类问题筛选完后，基本就剩下二十多条差异，工作量比之前就小了很多。
开始的时候被这些问题吓住，我们抽丝剥茧之后，发现其实没有那么难。生活中也许我们也会遇到挫折，当我们遇到挫折就退缩时，就会养成习惯，永远被各种各样的挫折打败。如果勇于面对，就会发现其实那些所谓的挫折，都是自己的未知心理造成的，勇于面对勇于挑战，没有什么是不可能的。
2014年4月16日 星期三
今天是实习的第四天，今天我的库存的差异工作基本完成，后来就去帮另一个同学帮忙查国窖库的差异。
今天有幸能和乾坤福的财务总监冉总聊天，冉总是一个很亲切的人，和我聊了很多。我发现她特别注重中国传统文化，每周都在学，并且她说了一些关于她对大学的一些看法，我觉得挺好的。她的助手张丽，只有高中文凭，却颇得她的重用，这里面就有一些公司用人之道了。她说一个公司录取什么样的人，什么样的人能发展，一看能力，二则要安分。不知道这个看法是不是所有公司的看法，也许有点道理。我发现在乾坤福的高级管理人员，大部分已经做了接近10年，所以频繁跳槽不一定好，频繁跳槽只能在原有的工作上得到发展，却不能拓展新的技能，始终会被淘汰的。
张丽姐主要负责与银行的对接工作，从她的口中，我听到了一些对银行不一样的看法。也许是我从前的目光太狭隘了，但这次我终于对银行有了新的认识。其实我一直徘徊考研还是就业进银行，这次貌似更加坚定了我的想法。
2014年4月17日 星期四
今天是实习的第五天，终于可以录凭证了。今天我们因为堵车去的有点晚了，去了宋姐就开始给我们培训。今天主要是录008帐套，主要是应收账款和差旅费。差旅费：在NC系统中，“财务会计—报销管理—差旅费报销单—销售费用报销单”；应收账款：在NC系统中，“应收管理—日常业务—单据处理—单据管理”。
差旅费是最简单的，但是应收系统有许多需要注意的问题。今天我主要是录差旅费，所以没什么问题，感觉挺简单，还不错，工作进展很快，所以异常开心。
2014年4月18日 星期五
今天是实习的第六天，今天我主要是录应收账款凭证。很昨天不一样，今天的工作很难进展，第一个是内部往来和应收账款。。。不会！只能把自己会的先做完。之后去问了宋姐，该如何处理内部往来和应收账款，因为一般来说，在打开单据管理时，需要选择交易类型，一般都是选择“销售收款单”，这个业务不同。
处理关于内部往来和应收账款的问题时，应该首先选择“销售应收单”，销售应收单在制单时默认是（借：应收账款，贷：主营业务收入），我们要做的是（借：内部往来，贷：应收账款），所以在填写单据时，所有的金额都用负数表示，在制单时，将“主营业务收入”科目用“内部往来”代替，并且将借贷双方的金额改为正数，借贷方向改变即可。
这里注意一下，我们将“主营业务收入”科目用“内部往来”代替，是因为没有涉及现金科目，如果涉及现金科目的话，就不能直接在制单时改变科目，需要在填制单据时用“现金流量调整1008”代替。因为在NC系统中，不仅在总账有现金银行日记账，在现金管理里面同样有，如果直接在制单时改关于现金的科目，会造成总账和现金管理的银行和现金日记账对账不平。
2014年4月19日 星期六
今天是实习的第七天，今天录关于应收账款和差旅费的凭证。除了前两天遇到的问题，今天也出现了许多小的问题，有的是宋姐能解决的，不能解决的都要找用友的人解决。
差旅费需要注意问题：
① 现金流量科目：支付的与营销间接费及经营管理费 ② 收支项目：销售人员费用—差旅费 ③ 客商辅助核算：公共客商 ④ 财务费用类型：公共费用（007） 应收账款需要注意问题：
①“隆华商贸”应归属于“河北省营销中心”
②在录入应收账款时，由于结算方式不同，有时需要将应收账款分拆
2014年4月20日 星期日
今天是实习的第八天，今天我负责了薪资凭证的录入。一般来说，薪资是不需要我们录入的，要比其他凭证难多了，所以昨天宋姐给我讲的时候，异常认真。以下是注意事项： ①每一个关于薪资的凭证都要10+，并且每一个都要单个单据录，这样我一个凭证就要录50+张凭证，非常大的工作量。
②由于结算方式不同，最后需要将一些小的数据分拆，大部分还是由银行存款结算，少部分涉及内部往来和应付账款，做法和前面相同。
③一定要选择好工资类别，就是收支项目：工资—基本工资、提成工资、离职暂扣工资等；由于工资按大区归类，在选择时大区类别一定要选择正确，不然归集工资会出现错误。
2014年4月21日 星期一
今天是实习的第九天，今天我开始录005的帐套了。005的帐套主要涉及费用类的，录得凭证多了，越来越熟练了。涉及什么科目就去哪里录就行，主要的问题集中在收支项目和现金流量项目的选择上：
① 其他综合费用—运输费用（外）：外部物流费用 ② 渠道错消费：进货奖励，属于直接费用 ③ 其他办公费：办事处杂费
④ 客情维护招待费：渠道建设费—渠道促销费—招待费 ⑤ 涉及财务费用的无需客商辅助核算
2014年4月22日 星期二
今天是实习的第十天，今天我依旧在录关于费用类的凭证，今天基本没什么问题。在录其他凭证时，涉及了“客户保证金”、“未支付工资和个人”等，主要还是收支项目和现金流量项目。①客户保证金：品牌应付保证金②未支付工资和个人：离职或暂扣工资
有的在生成凭证时，主表表项没有被全部加入，需要自己添加现金流量项目。而且注意凭证类别级结算字的改变。
2014年4月23号 星期三
今天是实习的第十一天，今天我依旧在录关于费用类的凭证，今天基本没什么问题，很轻松。今天涉及总账部分制单，当不涉及应收、应付、现金、差旅费时，九子啊总账系统中录凭证：“总账—凭证管理—制单”。
2014年4月24号 星期四
今天是实习的第十二天，今天我在录关于VIP门店的凭证，问题太多了，一上午头都晕晕的，不知道该怎么样。中午的时候没回学校，研究了中午，终于有点眉目了，那是相当开心啊，所以下午的时候录得很快。在这其中涉及的手续费的归属为：支付的其他与经营活动有关的现金。
不过依旧碰到了不会的，就是关于内部往来和银行存款的凭证，即集团间介入资金和用现金偿还集团间借款。主要是现金流量：集团间借款支付的现金，以及收入选择的收支项目，与它相对。
2014年4月25日 星期五
今天是实习的第十三天也是我实习的最后一天，因为后天要去考证券，所以不得已今天结束我的实习生涯。上午还是录VIP门店的凭证，下午我录了004帐套的凭证。这个帐套主要是关于现金的凭证，也就是对外账。我发现对外帐设置的科目那相当简单，条理很清晰，所以我录起来非常省力，很多久就结束了我的工作。
最后跟冉总聊了会天，跟张姐、宋姐、韩姐道了别，很不舍。这次实习很开心，收货也很多，给我的大三生涯填了浓墨重彩的一笔！
