一、单选题（本题共20小题，答对1题得1.5分）
1、A ，国务院在京召开试点省（市）政府负责人座谈会，8省（市）深化农村信用社改革试点工作正式启动。
A．2003年8月18日 B．2004年8月30日
C．2003年6月27日 D．2003年8月30日
2、在深化农村信用社改革试点启动后成立的第一家省级联社是 D 。
A.浙江省联社 B.重庆市联社
C.江苏省联社 D.贵州省联社
3、深化农村信用社改革试点启动后，成立的第一家农村合作银行是 B 。
A．浙江鄞州农合行 B.贵州花溪农合行
C.山东广饶农合行 D.浙江萧山农合行
4、2004年8月13日，江苏吴江农村商业银行成立，这是深化农信社改革试点启动后成立的第一家农村商业银行，也是全国第 C家农村商业银行。
A.2 B.3 C.4 D.5
5、深化农村信用社改革试点工作由 B 会同有关部门组织实施。
A．人民银行 B．银监会
C．财政部 D．国家税务总局
6、《深化农村信用社改革试点工作方案》明确将农村信用社的管理和风险处置责任交由 C 负责。
A.国务院 B.银监会 C.省级人民政府 D.人民银行
7、2004年8月30日至31日，国务院在京召开深化农村信用社改革试点工作会议，确定在原有8省（市）的基础上，将北京等 B 省（区、市）列为第二批改革试点单位。
A．20 B.21 C.22 D.23
8、按照《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定，对违反审慎经营原则，资本充足率低于 B 存在风险隐患的农村信用社，银监会应当责令其限期整改。
A．0 B.2% C.4% D.8%
9、农村商业银行是指 B
A.布局在农村的商业银行
B.由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构。
C.股份制银行
D.由农民入股组成的国有商业银行
10、股份制的特点是“大股控权、一股一票、商业经营”，适合于市场经济发达、商业化程度高的地区，是一种 C 的联合。
A.劳动 B.组织 C.资本 D.市场
11、农村商业银行本行职工持股总额不得超过总股本的 B
A.20% B.25% C.30% D.35%
12、农村合作银行职工之外的自然人股东持股总额不得低于股本总额的 B
A.25% B.30% C.35% D.40%
13、统一法人农信社单个自然人投资最高不超过股本总额的 A
A.千分之五 B.5% C.20% D.25%
14、首批中央银行专项票据发行，共向8省（市）272家联社发行中央银行专项票据 C
A.115亿元 B.118亿元 C.119亿元 D.120亿元
15、中央银行扶持资金数额是按照 C 年年末农村信用社实际资不抵债数额的50%来核定的。
A.2000年 B.2001年 C.2002年 D.2003年
16、专项票据置换的不良贷款由 B 负责管理。
A.人民银行 B.农村信用社 C.银监会 D.地方政府
17、中央银行提供的专项借款最长期限为 C 年。
A.5 B.6 C.8 D.10
18、实行统一法人体制的农村信用社资本充足率应达到 B ，才能达到中央银行专项票据的发行条件。
A．0 B.2% C.4% D.8%
19、国家在财政补贴方面，对农村信用社 D 期间开办保值储蓄多支付保值贴补息而造成的亏损，给予适当补贴。
A．1990～1992年 B.1992~1996年 C.1994~1996年 D.1994~1997年
20、从2003年1月1日起，对深化改革试点地区所有农信社的营业税按 B 的税率征收。
A．0 B.3% C.17% D.33%
二、复选题（本题共20小题，每题至少有两个以上答案，答对1题得2.5分，多选少选不得分）
21、农村信用社是由辖区内 ABC 入股组成的社区性地方金融机构。
A．农户 B.个体工商户
C.中小企业 D.党政机关 E.事业单位
22、2003年以来，中央明确提出，农村信用社改革的总体要求是 ABCDE A.明晰产权关系 B.强化约束机制 C.增强服务功能 D.国家适当扶持 E.地方政府负责
23、深化农村信用社改革试点必须坚持 ABC 原则。 A.为“三农”服务的原则
B．因地制宜，分类指导的原则
C．按市场经济的发展取向进行改革
D．政企分开的原则
E.先易后难的原则
24、深化农村信用社改革的主要内容是 ABDE A．改革信用社管理体制
B．改革信用社产权制度 C．改善法人治理结构
D．国家给予适当政策扶持
E．转换经营机制，增强服务功能
25、改革后，农村信用社监督管理体制的总体框架是 AB E A．国家宏观管理、加强监管
B．省级政府依法管理、落实责任 C．省级联社行业自律、加强管理
D．地方政府协助管理、提供支持 E．信用社自我约束、自担风险
26、省级联社履行的主要职能有 ABE A．指导员工培训教育
B．指导防范和处置农村信用社的金融风险 C．对县级联社的信贷业务进行审查 D．无偿调动农村信用社的资金 E．指导电子化建设
27、按照 ABDE 原则，建立健全农村信用社激励和约束机制，切实加强内部管理，防范和控制新的风险。
A．自主经营
B．自我约束
C．自主改革
D．自我发展
E．自担风险
28、首批实施深化农村信用社改革试点的省市有 AD
A．重庆
B．安徽
C．北京
D．山东
E．山西
29、以下属于省级人民政府在农村信用社监督管理中的职责有 AB ，属于银监会的职责有 C ，属于人民银行的职责有 D 。
A．对农村信用社省级管理机构领导班子的日常管理和考核
B．对省级管理机构主要负责人的违法违纪行为作出处理
C．对省级管理机构的高级管理人员进行培训
D．对农村信用社银行间债券市场管理规定进行监督检查
E．指导农村信用社健全法人治理结构，完善内控制度
30、农村信用社产权制度改革的主要组织形式有 ACDE
A．农村商业银行
B．农村合作基金会
C．农村合作银行
D．县联社统一法人
E．信用社和县联社各为法人
31、在股权设置上，农村商业银行的股本划分为 ABD
A.等额股份
B.同股同权
C.差额股份
D.同股同利
E.同股异利
32、设立农村商业银行应具备下列条件 AC E
A．发起人不少于500人
B.发起人不少于1000人
C．注册资本金不低于5000万元人民币，资本充足率达到8%
D.注册资本金不低于8000万元人民币，资本充足率达到10%
E．有健全的组织机构和管理制度
33、这次改革试点，中央银行资金扶持有 AC 可供选择
A．专项票据
B．支农再贷款
C．专项借款
D．专项债券
E．降低存款准备金
34、农村合作银行向人民银行申请兑付专项票据须满足 BC
A．资本充足率达到4%
B．资本充足率达到8%
C．不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于50%
D．不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于25%
E．盈亏相抵后实现账面盈余
35、BCE 符合向金融机构入股条件的，均可申请向其户口所在地或注册地的农信社、农村合作银行和农村商业银行入股，成为社员（股东）。
A．学校
B．自然人
C．其他经济组织
D．医院
E．企业法人
36、农信社法人股社员股金证的主要项目有 ABCDE
A．法人名称
B．营业执照号码
C．入股时间
D．入股金额
E．法人代表名称
37、农村信用社社员贷款有 AC 的优惠
A．同等条件下优先获得贷款
B．放宽贷款条件
C．利率适当优惠
D．简化贷款手续
E．放宽贷款额度
38、农村商业银行股东大会可以行使 BC 职权
A．制定农商行的基本管理制度
B．选举和更换董事
C．审议、批准农商行的发展规划
D．制定农商行增加或减少注册资本的方案
E．拟订农商行的合并、分立和解散方案
39、对农村信用社实施监督管理总的原则是 BCD
A．政企分开，自主经营
B．职责清晰，分工明确
C．加强协调，密切配合
D．审慎监管，稳健运行
E．各负其责，运转有序
40、国家对扩大试点范围地区农村信用社给予的扶持政策有 BD
A．从2004年1月1日至2008年底，对参与试点的中西部地区农信社一律免征企业所得税
B．从2004年1月1日至2006年底，对参与试点的中西部地区农信社一律免征企业所得税
C．对1994年－1996年期间亏损的农村信用社保值贴补息给予补贴
D．从2004年1月1日起，对试点地区农信社的营业税按3%税率征收
E．从2004年1月1日起，对试点地区农信社免征营业税
三、判断题（本题共10小题，答对1题得2分）(A对、B错)
41、农村信用社省级管理机构可以选择省级联社、管理局、协会等多种形式。（ A）
42、受国务院委托，省级人民政府对管理农村信用社的工作情况进行总体评价，报告国务院。（ B）
43、省级人民政府全面承担对农村信用社的管理和风险处置责任。（ A）
44、农村合作银行的股本划分为等额股份，同股同权、同股同利。（B ）
45、农村合作银行设立前辖内农信社总资产须达到10亿元以上，不良贷款比例须15%以下。（ B）
46、专项票据置换的不良贷款，在票据期限内清收的，不减扣专项票据额度。（ A）
47、农信社在吸收股金时，可以适当承诺股金分红或对股金支付利息。（ B）
48、改革农信社获得第一批50%额度的中央银行专项借款不需任何条件。（A ）
49、农信社交由省级政府管理后，政府财政资金可直接入股农村合作银行。（B ）
50、2004年，国务院决定北京、海南等21省区市为进一步深化农村信用社改革试点地区。（B ）
38、农村商业银行股东大会可以行使 BC 职权
A．制定农商行的基本管理制度
B．选举和更换董事
C．审议、批准农商行的发展规划
D．制定农商行增加或减少注册资本的方案
E．拟订农商行的合并、分立和解散方案
39、对农村信用社实施监督管理总的原则是 BCD
A．政企分开，自主经营
B．职责清晰，分工明确
C．加强协调，密切配合
D．审慎监管，稳健运行
E．各负其责，运转有序
40、国家对扩大试点范围地区农村信用社给予的扶持政策有 BD
A．从2004年1月1日至2008年底，对参与试点的中西部地区农信社一律免征企业所得税
B．从2004年1月1日至2006年底，对参与试点的中西部地区农信社一律免征企业所得税
C．对1994年－1996年期间亏损的农村信用社保值贴补息给予补贴
D．从2004年1月1日起，对试点地区农信社的营业税按3%税率征收
E．从2004年1月1日起，对试点地区农信社免征营业税
三、判断题（本题共10小题，答对1题得2分）(A对、B错)
41、农村信用社省级管理机构可以选择省级联社、管理局、协会等多种形式。（ A）
42、受国务院委托，省级人民政府对管理农村信用社的工作情况进行总体评价，报告国务院。（ B）
43、省级人民政府全面承担对农村信用社的管理和风险处置责任。（ A）
44、农村合作银行的股本划分为等额股份，同股同权、同股同利。（B ）
45、农村合作银行设立前辖内农信社总资产须达到10亿元以上，不良贷款比例须15%以下。（ B）
46、专项票据置换的不良贷款，在票据期限内清收的，不减扣专项票据额度。（ A）
47、农信社在吸收股金时，可以适当承诺股金分红或对股金支付利息。（ B）
48、改革农信社获得第一批50%额度的中央银行专项借款不需任何条件。（A ）
49、农信社交由省级政府管理后，政府财政资金可直接入股农村合作银行。（B ） 50、2004年，国务院决定北京、海南等21省区市为进一步深化农村信用社改革试点地区。多年来，农信社改革伴随着争议前行，但始终没有找到突破口。农村信用社改革已经成为2012年我国金融体制改革的主角，大戏拉开序幕
2012年的金融体制改革大戏已经拉开序幕，农信社无疑是这场最后一轮金融改革的主角。
2011年中央经济工作会议明确提出，要深化农村信用社改革，积极培育面向小型微型企业和“三农”的金融机构，这为今年农村信用社的发展与改革指明了道路。
根据银监会的部署，农信社系统要通过5年左右时间达到如下改革目标：高风险机构全面处置，历史亏损挂账全面消化，股份制改革全面完成，现代农村银行制度基本建立，主要监管指标达到并持续符合审慎监管要求，农村金融服务功能与核心竞争力显著提升。
这一目标是否会做出调整？改革的路径是否会有所变更？业界将目光聚焦于农村信用社深层次的体制机制问题，历经磨难的农信社将步入一个怎样的新世界？
溯源改革之路
起步较早，步履艰难，成效甚微，农村信用社改革遭遇多重阻碍
2011年年末，各地农信社纷纷进行着农商行的筹建、挂牌和开业工作，广西恭城、四川攀枝花、辽宁沈阳、广东南海等多家农商行相继挂牌成立。农信社改革一时间成为业内关注的焦点。
其实，农信社改革起步很早，深化农村信用社改革的进程可以追溯至2000年4月，时任总理朱镕基在江苏淮安召开农村金融座谈会，在听取江苏省11个县（市）农村信用社统（B ）
一法人试点情况汇报后，决定在江苏进行农村信用社改革试点。当年7月，国务院批准了中国人民银行、江苏省政府在江苏进行农村信用社改革试点方案，江苏将全省1658个农村信用社和82个县（市）联社以县（市）为单位合并为82个法人；组建了江苏省农村信用合作社联合社；对张家港、江阴、常熟3家农村信用社进行了股份制改革，试点成立了农村商业银行。
在各地试点实践的推动下，2003年6月，国务院下发《深化农村信用社改革试点实施方案》，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的要求，对农村信用社进行改革，并在吉林、山东、江西、浙江、江苏、陕西、贵州、重庆等8个省（市）改革试点经验的基础上，将改革试点扩大到除海南、西藏以外的29个省（区、市），深化农村信用社改革的大幕正式拉开。
2003年12月，贵州省农村信用社联合社挂牌成立，这是深化农村信用社改革试点以来成立的第一家省级联社。2004年5月24日，贵州花溪农村合作银行成立，这是深化农村信用社改革试点启动后，成立的第一家农村合作银行。2004年8月13日，江苏吴江农村商业银行成立，这是深化农村信用社改革试点启动后成立的第一家农村商业银行。 改革激发活力，创新催生效益。在山东，2003年全省信用社实现了1996年后的首次盈利；在吉林，从改革初到2004年末不到两年的时间里，全省信用社甩掉了连续16年亏损的帽子；在江西，改革一年全省信用社实现了账面赢利613万元，扭转了连续8年亏损的状况。
2004年8月17日，国务院下发《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》。2006年12月，国务院正式批准海南省农村信用社改革试点方案，全国农村信用社改革日益推进。
争议难点并存
在一片争议中，各地农信社在这片“深水”中摸着石头过河，负重前行
银监会数据显示，截至2011年8月，全国农村信用社资格股占比已降到30%以下，已组建农村商业银行155家、农村合作银行210家，农村银行机构资产总额占全国农村合作金融机构的41.4%。此外，1424家农村信用社已经达到或基本达到农村商业银行组建条件。
农信社的改革进程并不平静，争议和难点一直不离左右。
在是否应该实行全面农商行化的争议中，监管部门认为，农村信用社早已不是合作制。无论是要实现这类机构的重生再造，还是推进创新农村金融体系，都要求必须按照股份制原则重建农村信用社的产权制度。因此，从2010年起，银监会陆续制定实施《关于加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见》等相关制度办法，推动资格股向投资股转化，支持组建农村商业银行或股份制的农村信用社，同时指导农村信用社引进新的优质合格股东，优化产权结构，改善公司治理。
而学界多有人表示，农村信用社的改革方向不应该只有商业银行一条路。它的发展方向可以有多种选择，可以是纯商业性机构，也可以是合作性机构，还可以是股份合作制机构，甚至它还可能改造成社会企业类金融机构，但至少应保持商业金融和合作金融两个方向。“如果只强调商业金融一条改革之路，不可避免的结果将是削弱为‘三农’尤其是对农户的服务”，多位专家曾对《农村金融时报》记者表示。
省联社模式对农村信用社的改革发展似乎也是一把“双刃剑”。一方面，省联社对基层农信社存在过多的行政干预,业内对此已多有诟病，甚至有人称把农村信用社交给省政府是改革的最大失误。而另一方面，省联社对于各家农商行发展定位、工作创新、指导规范等各项工作具有积极的意义。
银监会合作金融部主任姜丽明此前表示，历史包袱的重压是农村信用社发展举步维艰的一个重要原因。特别是受中西部农村经济发展滞后和前些年体制性因素导致经营不审慎的影响，全国范围内监管评级在6级及以下的机构还有146家。
对有着60年发展历史、没有统一全国总部、服务范围最广的农村信用社而言，改革之路任重道远，难点依然存在。此前，新疆自治区农村信用社联合社主任阿不都向记者表示，鉴于地方经济、社会发展的特殊性，“农信社的改革和发展困难很多”。
改制成功的农商行，发展过程也并非一路平坦。资本充足率要求和不良资产清理是农商行发展的重要障碍。2011年12月6日，北京农商银行召开临时股东大会，审议《关于成立北京农村商业银行股份有限公司IPO领导小组及工作组的议案》，标志着中国最大的农商行上市工作即将启动。此前，他们通过134亿元增资扩股来解决历史遗留问题，其中三分之一进入净资产，使其资本充足率升至14%以上，其余用于处置不良资产，累计置换资产近90亿元，用于解决困扰其多年的历史包袱。随着去年12月重庆农商行在港交所挂牌上市，广州农商行、上海农商行、天津滨海农商行以及江苏多家农商行均提出了上市计划，相信他们的上市进程中也不可避免的要解决上述问题。
在一片争议中，各地农信社在这片“深水”中摸着石头过河，在“十二五”开局之年纷纷拿出自己未来五年的改革目标：福建农信系统将稳妥推进改制，探索股权质押、流转机制；湖北农信社全部消化历史包袱，全省农信社全部改制为农村商业银行，在产权形式上真正“脱胎换骨”等。
稳步扎实推进
农村信用社无论怎么改，都必须坚持服务“三农”方向不动摇，这是一条底线
没有现成的模式可以遵循，农村信用社的深化改革只能是在摸索中前进，在前进中总结。毕竟，无论如何改革，最受影响的是金融服务中的弱势群体——全国的8亿农民。
由于历史、地域等原因，各地农信社的发展各具特点，需要分层次、区别对待农信社的改制。有关专家认为，对于尚未实施股份制改造的机构，要加快资格股转化；对于已完成股份制改造的，要着力优化股权结构，将资格股转化为投资股；对于能够达到农商行准入标准的，加快启动组建程序，成熟一家组建一家；对于短期内难以达到准入标准的，也要选择恰当时机组建股份制的农村信用社。“努力营造良好改革氛围，平稳推进改制工作，防止机构简单翻牌和股权强制转换”，社科院农村发展研究所研究员、中国小额信贷联盟理事长杜晓山说。农业部农村经济研究中心党组书记陈建华告诉记者，“在政策允许的范围内，鼓励农民用自己的钱办自己的事”。
此外，农商行的所有制性质和行业归属问题，仍有待进一步探讨和突破。不少人认为，应当改变农商行与省（市）联社的行政隶属关系，改制后的农商行应属于独立法人，成为“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展”的金融经营企业。重庆农村商业银行在改组过程中，首先改善法人治理结构，历时两年，将合作制改为股份合作制；再利用央行的票据消化不良资产，在时机成熟时启动增资扩股。
记者在对安徽省联社采访中了解到，“十二五”时期，在产权制度和组织形式改革方面，安徽省农信社继续推进农村商业银行的组建，重点是推进联社法人的改制工作，到2015年争取全部改成农村商业银行；对现有32家农村合作银行分步实行股份制改造，到2015年全部改成农村商业银行。在法人治理结构方面，积极探索适应农村中小金融机构特点的法人治理模式，建立健全“三会一层”管理架构和相关制度，逐步完善法人治理。在经营机制转换方面，积极推进全面风险管理体系建设，以流程银行建设为动力，建立有效的内控体系和激励约束机制。在条件成熟时，积极稳妥地实施省联社的改革，构建全省“管理高效、功能健全、统分结合”的新的农村银行管理体系。见微知著，稳步扎实推进的工作目标，已成为全国农村信用社深化改革的必由之路。
“改制不改向，改名不换姓”是记者在采访时听到的最多的一句话。事实上，各地农信社在改制过程中对服务“三农”、服务“中小”的定位和方向都把握恰当。例如，武汉农商行成立后，按照“大农业”的范畴，围绕农户春耕生产、农田水利建设、农村消费领域、农业产业化经营的情况和需求，形成了“农易富业贷”为主体、21项金融支农产品库。去年12月19日，温家宝总理到江苏苏州高新区考察，江阴农村商业银行小企业贷款占比85%，涉及5000多家，针对去年以来小微企业经营比较困难，他们推出了“银贷通”产品，温家宝赞扬江阴农商行的服务目标很明确。
银监会副主席周慕冰日前强调，农村中小金融机构无论怎么改，都必须坚持服务“三农”方向不动摇，坚持服务“三农”的市场定位。业内人士认为，我国不缺大银行，缺的是能够为广大农民提供专业化、贴近式服务的中小银行。农村信用社长期扎根农村，在农村金融市场上具有先天的比较优势。坚持“三农”市场定位，既是提升金融整体服务功能的客观要求，也是农村信用社实现差异化、特色化发展的内在需要。
