项目调查及调查报告撰写
一、项目调查前准备
• 收集基础资料
• 查阅相关行业信息判断是否高耗能、高污染、是否属于淘汰、限制行业 • 简单财务分析初步判断企业资产负债及经营成果
• 决定是否受理，总结问题准备调查
二、项目调查
• 项目的事前调查就象人的常规健康体检，人的常规健康体检的目的在于用
各项身体指标来进行个人的健康评估，而项目的事前调查就是用各项企业指标来进行项目的风险评估。
• 中医在长期的医疗实践中，总结出了望、闻、问、切四种诊断疾病的方法，
简称四诊。我们不妨把中医四诊运用到项目的调查中去。
三、调查方式和内容
• 望——生产经营现场勘察
• 闻——听声音、闻气味
• 问——相关人员谈话
• 切——财务真实性核查
望——生产经营现场勘察
中医望诊：运用视觉来观察病人全身或局部的神、色、形、态的变化。
项目调查：运用视觉来观察企业生产经营现场的房屋建筑、机器设备及工艺流程、仓库及物流、工作人员的精神状态等来判断企业的实力强弱和运营正常与否。
一望场容场貌。主要看企业办公、生产、仓库、排污建筑设施布局是否合理、新旧程度、室内外装饰、场区绿化、整洁程度等硬件设施。
二望机器设备及生产工艺。主要看企业生产设备的新旧、先进程度设备和是否正常运转 （如氟化铝湿法工艺陶汰）
三望仓库及存货流转。存货量、生产日期、摆放是否整齐、车辆进出情况
四望员工精神态度。企业人气、相关人员配合调查态度（青濮、商丘三和） 闻——听声音、闻气味
中医闻诊：凭听觉和嗅觉辨别病人的声音和气味的变化。
项目调查：运用听觉和嗅觉来判断企业是否正常经营，有无不利信息。
听声音——听机器运转声，听畜禽的鸣叫声。（如华英、大用等养殖企业） 闻气味——产品气味、环境污染（化工企业、食品企业）
查看网络、报纸、电视等媒体信息。
问——询问相关人员
中医问诊即通过询问病人和家属，了解疾病的发生与发展过程，以及目前症状及其它与疾病有关的情况。
项目调查：问——与实际控制人、供应、销售、财务、基建、普通员工等相关人员交谈，了解企业历史沿革、组织架构、上下游客户、结算方式、员工待遇等等
一问实际控制人、财务人员了解企业历史沿革、组织架构、上下游客户、结算方式员工待遇
二问供应、销售人员了解上下游客户及结算方式
三问基建人员了解项目投资情况
四问普通员工了解工资待遇
五问同类企业有关人员侧面了解企业信息
切——财务真实性核查
中医切诊包括切脉和按诊，是切按病人的脉搏和触按病人的皮肤、手、腹部、四肢及其它部位以诊断疾病的方法。
项目调查：通过核对有关帐表、票据结合实地盘点来核查企业财务数据的真实性
一是资产负债表核实：土地、商标、专利、商誉等无形资产，房屋建筑物、机器设备等固定资产，存货、应收、预付等流动资产的核实；借款、应付、预收等负债的核实；资本公积及未分配利润的核实。
二是利润表核实：收入、利润的核实
三是现金流量表核实
四、担保方案的设计
• 通过望、闻、问、切，整理、分析有关调查资料，初步得出结论：人——
健康、亚健康、病症所在及治疗方案；项目——项目可行、不可行、须观望，风险所在及防范措施，即担保方案设计：担保品种、金额、期限、反担保措施
五、调查报告的撰写
调查报告撰写——目的
调查报告就象主治医生的诊断报告，包括患者症状、诊断结果和治疗方案等，是专家会诊的依据。项目调查报告是评审会评审及有权人决策的依据。 调查报告撰写——要求
• 文理清晰、逻辑性强、分析透彻、判断准确、言简意骇
• 一）实事求是不夸张
• 二）条理清晰不杂乱
• 三）分析透彻不含糊
• 四）略有文采无病语
调查报告撰写——格式和内容
• 格式：封面、正文、附件
• 内容：项目概况、企业概况、财务因素分析、非财务因素分析、资金用途
及还款来源分析、反担保措施、竞争优势及风险揭示、综合调查结论 调查报告内容——项目概况
金额、期限、费率、银行、反担保方式等
调查报告内容——企业概况
• 基本情况（注册）
• 股权结构及变更
• 组织架构及主要管理人员情况
• 其他
调查报告内容——财务因素分析
• 财务报表重要科目明细及变化
• 财务指标分析（偿债能力、运营能力、盈利能力）
• 现金流量分析及预测
调查报告内容——非财务因素
行业风险分析
经营风险分析
管理风险分析
调查报告内容——资金用途及还款来源
• 资金需求原因的调查。应从客户季节性销售高峰、销售持续增长比例、资
产效率下降、固定资产替换或扩张、贸易信用改变、负债重组、利润下降、分红要求以及一次性或非预计的支出等方面来分析其借款原因。（新增项目和续作项目）
• 还款来源：企业在还款期间实现的预测净利润加上当期提取的固定资产折
旧和无形资产摊销，即可用于还款的资金。
调查报告内容——竞争优势及风险揭示
• 竞争优势和劣势分析和风险揭示写完其他情况后综合分析得出
调查报告内容——反担保措施
• 自然人信用反担保：实际控制人夫妇及成年子女、其他股东、高管、财务
负责人及其他相关人员。
• 资产抵押：土地、房产、机器设备
• 动产质押监管；存货
• 权利质押：应收帐款、股权等
• 股权过户反担保
• 关联企业或第三方法人信用反担保
• 保证金
• 其他
调查报告内容：综合调查结论
