现金管理制度
1.0 目的
加强公司库存现金、备用金以及暂借款的管控
2.0 适用范围
支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；
支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项； ￥500元以下零星款项的支付。 2.1 2.2 2.3
3.0 定义
库存现金：为了满足公司经营过程中零星支付需要而保留的现金。
备用金：这里的备用金专指定额备用金。是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。
暂借款：为了满足公司经营过程中零星支付需要而临时暂借的款项。 3.1 3.2
3.3
4.0 库存现金的管控
根据财务管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币贰仟元（2000）整； 不准单位之间和个人因私借用备用金；
不准利用财务管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金； 不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金； 库存现金与日记帐金额应核对相符，做到日清日结；
支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项。 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6
5.0 备用金的管控
备用金使用流程
5.1.1 备用金以部门为单位进行申请；
5.1.2 申请时，申领部门应认真填写《现金借款单》，借款单上应详细写明借款原由，以及所借款项的组成（备用金金额在日常零星开支平均全额的基础上上浮20％，但最高不超过￥2,000.00元）；
5.1.3 《现金借款单》由所在部门负责人签字确认后，送财务部审核； 5.1.4 财务部审核完毕，上报至总经理处审批； 5.1.5 总经理审批同意后，由财务部通知申请部门到财务部出纳处领取备用金（领款人必须与借款单上的借款人相一致）；
5.1.6 备用金应在费用发生后的2个工作日内，按照《费用报销标准作业规程》到5.1 财务部办理费用报销手续；因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先以书面形式，经总经理批示同意后可适当延迟，但最长不得超过一个月。
5.2 备用金的后续管理
5.2.1 部门不得擅自将备用金挪做他用，必须用于申请使用范围内的费用支出； 5.2.2 备用金的领款人为资金保管人，申请领用部门的负责人为资金的管理人； 5.2.3 部门领用的备用金，每季度终了，财务部需发对帐单至部门核对；
5.2.4 备用金实行年度核销制度。每年12月份，各申领部门必须核销其备用金，如业务需要，可重新申请下一年度的备用金；
5.2.5 备用金核销时，如发现资金短缺，则保管人需自行全额补齐短缺款；另外，部门负责人对备用金短缺款负有连带责任，当保管人未能还清短缺款时，由部门负责人负责偿还；
5.2.6 财务部有权对各部门的备用金进行监督核查，如发现违反了备用金管理规定的，财务部将视其情节轻重收回备用金，严重的还将按公司奖罚制度中的有关规定予以处罚；
5.2.7 备用金资金保管人发生变化，部门须以书面形式写出调整说明，部门负责人批准，并经原资金保管人与新任资金保管人双方签字确认后，方能调整户头。
6.0 暂借款的管控
暂借款使用流程
6.1.1 申请时，申领部门应认真填写《现金借款单》，借款单上应详细写明借款原由，以及所借款项的组成；另外， 6.1.1.1 业务费暂借款需附上总经理审批后的《业务费申请表》（原件）； 6.1.1.2 旅差费暂借款需附上审批后的《出差申请表》（原件）； 6.1.2 《现金借款单》由所在部门负责人签字确认后，送财务部审核； 6.1.3 财务部审核完毕，上报至总经理处审批； 6.1.4 总经理审批同意后，由财务部通知申请部门到财务部出纳处领取暂借款（领款人必须与借款单上的借款人相一致）；
6.1.5 借款人必须在《现金借款单》上标明的还款日期前，按照《费用报销标准作业规程》到财务部办理费用报销手续；因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先以书面形式，经总经理批示同意后可适当延迟，但最长不得超过一个月；
6.1.6 借款人如不能在规定的期限内归还，又无正当理由的，按公司奖罚制度中的相关规定处罚；
6.1.7 报销冲帐时，如借支金额大于支出的报销金额，借款人应按规定交回借支余额；如借支金额小于报销金额的，出纳支付相应差额部分。 暂借款的后续管理
6.2.1 借款人不得擅自将借款用于申请用途之外的费用支出；
6.2.2 暂借款应在费用发生取得发票后的2个工作日内，按照《费用报销标准作业规程》到财务部办理费用报销手续；
6.2.3 前期暂支未清，后续不得暂支；
6.2.4 财务部需每月跟踪到期尚未归还的借支款，由相关部门做出书面解释后，6.1
6.2 可视情延长还款时间。原则上只能延期一次，延期到期后，不再续延。
7.0 对备用金及暂借款的其他相关规定
《现金借款单》一式三联。第一联，领款人领款后装入会计凭证；第二联，财务部跟踪用；第三联，交由申请人备查；
辞职，必须经财务部门审核签字确认借支已完结后方能办理离职手续。 未按规定办理离职，离职人借支不能清偿的， 由人力资源部偿付。 7.1 7.2
