廉洁风险防控手册
（试行）
二0一一年十二月
目录
一、手册综述 .........................................1
（一）指导思想 ...................................2
（二）目的 .......................................2
（三）适用范围 ...................................3
二、廉洁风险防控概述 .................................3
（一）风险及风险管理 .............................3
（二）廉洁风险 ...................................4
（三）廉洁风险防控 ...............................5
三、廉洁风险防控机制 .................................6
（一）公司管理理念与员工行为准则 .................6
（二）领导干部的基本要求 .........................7
（三）领导机制与工作职责 .........................8
（四）工作机制 ...................................9
（五）宣传教育机制 ..............................10
（六）监督机制 ..................................11
四、涉及廉洁风险重点业务事项风险点识别和防控 ........12
（一）人力资源管理 ..............................12
1、公司党组管理干部任职管理业务事项 .............14
2、分公司党组管理干部任职管理业务事项 ...........16
3、基层企业副职后备干部选拔业务事项 .............18
I
4、基层企业中层干部任职管理业务事项 .............20
5、基层企业员工录用管理业务事项 .................22
（二）投资管理 ..................................24
6、兼并收购业务事项 .............................24
（三）物资管理 ..................................26
7、公司基建工程设备采购业务事项 .................26
8、公司生产更改工程设备采购业务事项 .............29
9、公司新增物资供应商业务事项 ...................
3210、基层企业物资采购选择供应商业务事项 ..........3
411、基层企业物资采购预付款、验收、付款业务事项 ..38
12、基层企业报废物资出售业务事项 ................40
（四）工程管理 ..................................
4213、基建工程承包商选择业务事项 ..................
4214、基层企业更改、小型基建工程承包商选择业务事项
15、基层企业基建、更改工程合同付款业务事项 ......
53（五）燃料管理 ..................................56
16、燃煤采购业务事项 ............................56
（六）监察审计 ..................................6
217、内部审计业务事项 ...........................6
218、信访举报和案件查办业务事项 .................6
4（七）其他 ......................................67
19、基层企业粉煤灰销售业务事项 ..................67II
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五、测评、监督与考核 ................................70
（一） 测评 ....................................70 1.2.3.4.5.6.7.测评内容 ...................................70 测评频率 ...................................70 样本数量选取 ...............................70 测评方法 ...................................71 测评报告 ...................................71 缺陷整改 ...................................72 文档保存 ...................................72
（二） 监督与考核 ..............................72 附表1 测评底稿 ...................................75 附表2 纪检监察人员参加招标工作会议记录表 ........110
III
华能国际电力股份有限公司
廉洁风险防控手册
一、手册综述
建立健全惩治和预防腐败体系是党中央在新形势下开展反腐倡廉建设工作的重大战略部署。中央要求要以科学发展观为指导,积极推进以完善惩治和预防腐败体系为重点的反腐倡廉建设，提高反腐倡廉建设的科学性、系统性和针对性，健全内控机制，构筑制度防线，形成以积极防范为核心，以强化管理为手段的科学防控机制。
近年来，集团公司认真贯彻落实中央和国资委关于加强反腐倡廉建设的各项部署和要求，扎实推进惩治和预防腐败体系建设，取得了明显成效。2010年12月集团公司印发了《运用风险管理理论和经验深入推进华能集团惩防体系建设的意见》，要求华能企业进一步结合企业管理的实际，积极探索运用风险管理理论和方法，把惩防体系植于企业内部控制和风险管理制度之内、融入企业经营管理体系之中，全面开展廉洁风险防控，深入推进具有华能特色的惩治和预防腐败体系建设。
华能国际电力股份有限公司按照集团公司的要求, 认真开展反腐倡廉建设，积极组织实施廉洁风险防控工作。为进一步运用风险管理理论和经验，完善惩防体系建设，在认真总结近年来紧密结合企业内部控制和风险管理工作开展反腐倡廉建设的基础上，依据中央、国资委和集团公司反腐倡廉建设的有关法规、条例、文件和公司内部管理制度等编制本手册。
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（一）指导思想
坚持党的“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐倡廉战略方针，倡导“崇尚廉洁、远离腐败”的廉洁文化，践行华能“三色”公司理念，运用风险管理理论和经验，同公司内部控制制度有机结合，构建具有华能特色的惩防体系，把廉洁风险防控植入企业经营管理体系之中，使党在国有企业中的政治核心作用、监督保障作用融入管理，得到充分发挥。
（二）目的
通过对同廉洁风险防控有关的公司管理理念与员工行为准则、对领导干部的基本要求、领导机制与工作职责、工作机制、宣传教育机制、监督机制等的概括性表述，阐述了公司廉洁风险防控的内部环境，全面体现中央、国资委、集团公司和公司对反腐倡廉建设工作的指导方针和工作要求,使公司各单位和全体员工全面了解和掌握反腐倡廉建设的有关规定及执行这些规定的具体要求。
通过对公司各项业务中可能涉及廉洁风险的业务事项的梳理和分析，识别出业务流程中的廉洁风险点，制定相应的廉洁风险防控措施，形成《廉洁风险识别、评估及防控措施表》，使之固化于业务流程之中，使廉洁风险防控的各项措施与公司日常管理活动充分有机的结合并得到具体落实，防范腐败行为的发生。
通过建立廉洁风险防控的内部测评制度，监督相关责任主体落实有关的防控措施，预防腐败行为的发生，形成持续改进和不断完善的循环机制，保证防控工作的实施效果；强化外部监督检查力度，建立激励约束机制，实施科学考核体系，对防控工作绩
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效进行定期考核和客观评价，保证公司廉洁风险防控工作的有关机制得到充分有效地落实。
（三）适用范围
本手册，适用于公司本部及管理各单位。手册确定的存在廉洁风险的业务事项，在公司《内部控制手册》中已经明确控制流程的，仍按照《内部控制手册》的规定执行，但其流程中被本手册标识为存在廉洁风险的业务环节，其廉洁风险防控措施必须按照本手册规定执行；对《内部控制手册》没有涉及的业务事项，其控制流程和廉洁风险防控措施均按本手册的规定执行。
二、廉洁风险防控概述
（一）风险及风险管理
1．风险
风险是指某一负面影响事件发生的可能性和导致损害程度的大小。在风险的形成过程中，涉及风险因素、风险事件和风险损失三个方面。
风险因素是指能够引起或增加风险事件发生机会并影响损失严重程度的因素。
风险事件是指风险因素未受控制或控制失效而发生变动从而直接或间接造成损失的事件。
风险损失是指风险事件造成的直接或间接的损失。 2．风险管理
风险管理是指通过对潜在风险的识别、衡量和分析，采用合理、有效的方法对风险的控制。风险管理包括风险识别、风险分析和风险应对等步骤。
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风险识别是指用感知、判断或归类的方式对现实的和潜在的风险性质进行鉴别的过程。
风险分析是对风险影响和后果进行评价和估量，包括定性分析和定量分析。
风险应对是指研究、制定并实施风险规避、风险控制和降低风险损失的措施，应对风险的措施一般有四种：规避风险、接受风险、降低风险和分担风险。
企业风险管理需要企业的决策层、管理层和全体员工的共同参与。
（二）廉洁风险
1．廉洁风险
廉洁风险指行为主体在履职过程中发生腐败行为的可能性和发生后果的严重性。
腐败是指利用公共权力谋取私利的行为和现象，其基本特征是公共权力的非正当使用。腐败行为包括三个构成要件：公共权力的滥用、谋取私利（包括个人或小团体利益）的意图、制度性缺陷。
廉洁风险具有客观性、损失性和不确定性。
客观性指任何有业务处置权的行为主体都存在廉洁风险。 损失性指一旦廉洁风险发生，就会给企业造成损失。 不确定性指廉洁风险只是有可能发生而不是必然发生。 2．廉洁风险原因
思想道德方面。主要是由于行为主体政治思想、职业道德修养缺乏，私欲贪念膨胀。
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法规制度方面。主要是由于法律法规和有关制度不配套、不完善，存在缺失和漏洞，使行为主体在执行和操作时有空可钻，有机可乘。
体制机制方面。主要是由于管理体制或工作机制不健全、不适应，造成管理空当或监管缺位、错位。
业务流程方面。主要是由于业务流程设计不合理、不完善，执行不规范，监管不到位。
3．廉洁风险表现形式
根据中央《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等规定，廉洁风险的表现形式主要有：
违反决策程序和有关规定，在用人、理财、项目安排和资产管理等方面滥用职权，损害国有资产权益。
个人利用职权以经营、投资、中介、兼职、索贿、受贿等各种形式谋取私利，损害本企业利益。
不正确行使经营管理权，使本人的配偶、子女及其他特定关系人获取利益，侵害公共利益、企业利益。
违反规定进行职务消费。
铺张浪费、假公济私、弄虚作假、侵害职工合法权益和从事有悖社会公德的活动等。
（三）廉洁风险防控
廉洁风险防控是运用风险管理理论和经验，形成有效识别、评估和控制廉洁风险的机制。公司廉洁风险防控遵循以下基本原则和工作方法：
1．基本原则
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围绕中心、服务大局。廉洁风险防控工作要紧密围绕企业工作的重点领域和关键环节，把反腐倡廉的要求贯穿其中，为企业健康运营提供保障。
把握规律、勇于创新。廉洁风险防控工作要积极探索和正确把握廉洁风险的特点和规律，以改革创新的精神，通过制度创新和流程再造防控廉洁风险，发挥惩防体系与风险管理的合力效应。
精细构建、狠抓落实。廉洁风险防控工作要找准腐败防控的关键点，以规范和制约权力为核心构建防控体系，认真落实党风廉政建设责任制，实现廉洁风险的预控和在控。
2．工作方法
收集风险信息。廉洁风险信息的收集应覆盖企业多层面、多环节，注意通过信访举报、效能监察、审计监督和对制度、流程评估分析中发现问题，避免风险信息的遗漏。
评估监控重点。运用定性或定量评估方法，对廉洁风险发生的可能性和风险损失的影响程度进行评估，确定高、中、低风险级别，从而明确廉洁风险监控重点和管理层次。
制定防控措施。从教育、制度、监督、改革、纠风、惩处六个方面有针对性地制定廉洁风险防控措施，做到措施严密、责任到位，覆盖企业全方位、全过程和全部人员。
三、廉洁风险防控机制
（一）公司管理理念与员工行为准则
企业理念是企业持续经营和长期发展的思想基础和行为准则，是企业员工共同遵守的价值标准和行为规范。公司企业理念
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中的企业宗旨、核心价值观和员工行为准则集中体现了公司员工廉洁从业，防范廉洁风险的道德规范和行为标准。
企业宗旨:为中国特色社会主义服务的“红色”公司；注重科技、保护环境的“绿色”公司；坚持与时俱进、学习创新、面向世界的“蓝色”公司。
核心价值观:坚持诚信，注重合作；不断创新，积极进取；创造业绩，服务国家。
员工行为准则：
1）热爱祖国，热爱华能。 2）遵纪守法，遵章守制。 3）诚实守信，公道正派。 4）刻苦学习，不断创新。 5）爱岗敬业，创造业绩。 6）团结协作，善于沟通。 7）谦虚谨慎，与人为善。 8）助人为乐，热心公益。 9）崇尚科学，反对迷信。 10）勤俭节约，保护环境。
（二）领导干部的基本要求
廉洁风险防控涉及企业内部各层次人员，但重点是领导干部。领导干部处于企业各项工作的核心地位，掌握企业管理的各种权力，也面临较大的廉洁风险，一旦发生腐败行为，将给企业造成更大的损失，产生极坏的影响，严重损害党和企业的形象。因此，加强领导干部的思想教育和权力的规范、制约，是廉洁风
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险防控工作的重点。
领导干部应树立马克思主义的世界观、人生观和价值观，正确对待权力、地位和利益，廉洁自律、克己奉公，加强党性修养和廉洁从业道德修养,增强法制观念和纪律意识,筑牢拒腐防变的思想道德防线。
中央、国资委和集团公司制定了一系列关于领导干部廉洁从业、防控腐败的制度和规定，对领导干部的思想和行为进行了明确的规范和约束。这些制度和规定包括：《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》、《关于领导干部报告个人有关事项的规定》、《关于在中央企业开展述廉议廉工作的意见》、《中国华能集团公司党风廉政建设责任制实施办法》等。各级领导干部应当严格遵守这些制度和规定。
（三）领导机制与工作职责
1．领导机制
公司廉洁风险防控工作实行各单位党委（党组）统一领导，党政齐抓共管，纪委（纪检组）组织协调，部门各负其责的领导机制，纪检监察部门是本单位廉洁风险防控工作的归口管理部门。
2．工作职责
各单位党委（党组）负责领导并研究部署本单位廉洁风险防控工作，对上级党组织负责。
各单位纪委（纪检组）和纪检监察部门在本单位党委（党组）
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的领导下，负责组织、协调、监督本单位廉洁风险防控工作，向本单位党委（党组）及上级纪检监察部门负责并汇报工作。
各部门根据部门职责负责本部门的廉洁风险防控工作，并向本单位的党委（党组）负责并汇报工作。
（四）工作机制
各单位按有关规定和要求组织开展的有关党建、反腐倡廉建设的例行工作，是公司廉洁风险防控工作机制的基本体现，能有效保证各项工作要求的贯彻落实。公司廉洁风险防控的例行工作主要包括：
1.年度反腐倡廉建设工作会议
各单位每年召开一次反腐倡廉建设工作会议，总结上一年反腐倡廉建设工作情况，研究部署本年度反腐倡廉建设工作。
2.党风廉政建设责任书
各单位每年和上级单位签订党风廉政建设责任书，明确年度党风廉政建设责任目标，并将责任进行分解，落实到本单位各部门及下一级企业。按照一岗双责的原则，党风廉政建设责任书签订人，应为本单位党、政主要负责人。
3.民主生活会
公司各单位每年召开一次领导班子民主生活会。各单位党委（党组）要找准党性党风方面存在的突出问题，确定民主生活会的主题，广泛征求意见，深刻进行自我剖析，坦诚交流思想，开展批评和自我批评，并有针对性地制定措施进行整改。按照一级抓一级的原则，建立健全上级党委(党组)成员指导下级党组织民主生活会的制度。
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4．述廉议廉会议
公司各单位每年组织召开一次述廉议廉会议。述廉、议廉的对象为各单位领导班子成员。
述廉的主要内容包括：遵守廉洁从业有关规定、执行党风廉政建设责任制的情况，存在的突出问题及其他需要说明的情况。
议廉的主要内容包括：领导班子抓党风建设和反腐倡廉工作、遵守廉洁从业有关规定、执行党风廉政建设责任制的情况，存在的突出问题。
5．“三重一大”决策制度执行
为促进企业领导人员廉洁从业，规范决策行为，提高决策水平，防范决策风险，公司及所属各单位对企业的重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金运作（简称“三重一大”）事项，必须经领导班子集体做出决定。
公司及管理各单位要建立“三重一大”事项集体决策的制度。制度要对“三重一大”事项进行界定，规定决策程序，确保“三重一大”决策制度落实到位。
（五）宣传教育机制
加强廉洁风险防控宣传教育，切实发挥宣传教育的引导作用、规范作用、教化作用和激励作用，是做好廉洁风险防控的重要工作。
不断丰富廉洁风险防控宣传教育内容，有效采用各种宣传教育方法，通过专题教育、集中培训、检企共建等形式，加强经常性教育，切实提高干部员工的思想道德水平和廉洁从业意识；党委（党组）理论学习中心组要有计划地安排反腐倡廉专题学习；
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要把反腐倡廉教育列入干部教育培训规划，贯穿于干部培养、选拔、使用的全过程。
深入推进廉洁文化建设，总结提炼廉洁文化核心理念，并通过廉洁谈话、廉洁承诺、廉洁短信以及理论研讨、文化活动等形式进行广泛深入宣传教育，在企业内部形成“崇尚廉洁、远离腐败”的良好氛围。
（六）监督机制
廉洁风险防控监督机制，是确保反腐倡廉工作落到实处的有效途径和有力手段，是对权力运行的制约和监督。各单位廉洁风险防控要重点做好以下监督工作。
1．党风廉政建设责任制考核
年度党风廉政建设责任制落实情况的检查考核是最基本的综合监督机制，是全面评价各单位廉政建设情况的重要手段，对各单位全面推进反腐倡廉建设有重要的促进作用。考核过程要通过民主测评等方式，对领导干部履行职责及廉洁自律等情况进行考核评价。
2．效能监察
防控廉洁风险是效能监察工作的重要职能之一。公司及所属各单位，要根据上级单位的要求，结合本单位实际，本着服务中心工作，预防和治本相结合的原则，做好效能监察的选题立项，并通过效能监察的开展，有针对性地提出整改措施和意见，促进本单位的反腐倡廉建设。
3．领导干部报告个人有关事项
为加强对领导干部的管理和监督，促进领导干部廉洁从业，
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中央制定了《关于领导干部报告个人有关事项的规定》，公司及管理各单位要认真执行中央的规定，符合申报要求的领导干部应当按照规定如实报告个人有关事项，自觉接受监督。
4.群众监督
群众监督机制主要包括职工代表大会，厂务、党务公开，信访举报及案件查办等。
1）职工代表大会
为了加强民主决策、民主管理和民主监督，公司及管理各单位应按有关规定建立职工代表大会制度，保证广大职工行使民主权力。公司及管理各单位要在职工代表大会上对企业党风廉政建设情况、领导干部廉洁自律情况以及其它重大事项向职工代表报告，接受职工监督。
2）厂务、党务公开
公司及管理各单位要按规定积极推行厂务、党务公开，制定有关厂务、党务公开的制度。凡是按规定属于民主公开内容的事项要及时通过单位局域网、宣传橱窗、公告栏等予以公布，接受广大职工监督。
3）信访举报及案件查办
公司及管理各单位要畅通信访渠道，建立、健全信访举报和案件查办制度，及时了解掌握廉洁风险信息，调查处理廉洁风险事件。
四、涉及廉洁风险重点业务事项风险点识别和防控
（一）人力资源管理
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1、公司党组管理干部任职管理业务事项
公司党组管理干部任职管理业务事项廉洁风险点标识图公司领导公司人资部备注·开始·干部考察酝酿及建议本业务事项执行公司《领导干部管理暂行办法》。标示图中标注为红色字体的业务环节为存在腐败风险的业务环节，下同。主要领导批准制定考察方案干部考察形成干部考察报告，提出干部任职建议公司党组会研究决定干部提职公示平级任职任职文件任前谈话宣布任职结束
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公司党组管理干部任职管理业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员廉洁风险等级主要防控措施有关领导干部考察酝酿干部考察对象未经充分酝酿，不符合基人资部门有关人及建议本要求。员高
1、酝酿对象需符合干部使用基本条件和资格；
2、酝酿过程应在一定范围内进行，加强沟通，听取公司主要领导和有关副职领导的意见；
3、拟提任所在单位领导职务的考察对象应在本单位进行民主推荐，在民主推荐比较集中的人选中产生；
4、拟作定向安排的考察对象一般由组织人事部门提出建议方案，报单位党政主要领导同意并征求单位其他副职领导的意见后确定。干部考察
1、不按照规定的程序和范围进行考察；
2、隐瞒、歪曲、泄露考察情况；
3、接受考察对象或者考察对象请托人的好处；
4、审核档案弄虚作假；
5、反映考察对象问题线索清楚、内容具体的举报不如实报告；
6、更改、伪造测评、推荐结果。考察组成员高
1、考察组人员2人及以上；
2、制定考察方案，并经批准；
3、保存考察原始资料，编制考察总结；
4、执行公务回避规定。形成干部考察受考察对象或者考察对象请托人的影报告，提出干响，不如实客观公正地形成考察报告。部任职建议
1、不按照规定召开党组会议讨论决定公司党组会研干部任职；究决定
2、个人决定干部任职或者个人改变党组会议集体作出的干部任职决定。考察组成员低考察组成员在考察报告上签字，对考察报告的真实性负责。
1、按“三重一大”决策制度要求，党组集体决定干部人选；
2、执行公务回避规定。公司党组成员低公示反映公示对象问题线索清楚、内容具体的举报隐匿不报、不调查核实、不如实报告。纪检监察部门有关人员中人资部门有关人员
1、2人及以上（其中1名人资部工作人员）同时开启举报箱，记录登记举报信件，并向有关领导汇报；
2、进行调查核实，形成调查报告；
3、执行公务回避规定。
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2、分公司党组管理干部任职管理业务事项
分公司党组管理干部任职管理业务事项廉洁风险点标识图公司人资部分公司领导分公司人资部备注开始区域分公司应根据公司《领导干部管理暂行办法》，对所管理的干部制定相应的管理办法。主要领导批准干部考察酝酿及建议制定考察方案干部考察形成干部考察报告，提出干部任职建议分公司党组会研究决定干部提职审核后提交公司党组审定是公示平级任职批复分公司 是否是公司党组任前备案管理干部否任职文件任前谈话宣布任职结束
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分公司党组管理干部任职管理业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员廉洁风险等级主要防控措施
1、酝酿对象需符合干部使用基本条件和资格；
2、酝酿过程应在一定范围内进行，加强沟通，听取分公司主要领导和有关副职领导的意见；
3、拟提任所在单位领导职务的考察对象应在本单位进行民主推荐，在民主推荐比较集中的人选中产生；
4、拟作定向安排的考察对象一般由组织人事部门提出建议方案，报单位党政主要领导同意并征求单位其他副职领导的意见后确定。有关领导干部考察酝酿干部考察对象未经充分酝酿，不符合基人资部门有关人及建议本要求。员高干部考察
1、不按照规定的程序和范围进行考察；
2、隐瞒、歪曲、泄露考察情况；
3、接受考察对象或者考察对象请托人的好处；
4、审核档案弄虚作假；
5、对反映考察对象问题线索清楚、内容具体的举报不如实报告；
6、更改、伪造测评、推荐结果。考察组成员高
1、考察组人员2人及以上；
2、制定考察方案，并经批准；
3、保存考察原始资料，编制考察总结；
4、执行公务回避规定。形成干部考察受考察对象或者考察对象请托人的影报告，提出干响，不如实客观公正地形成考察报告。部任职建议
1、不按照规定召开党组会议讨论决定分公司党组会干部任职；研究决定
2、个人决定干部任职或者个人改变党组会议集体作出的干部任职决定。考察组成员低考察组成员在考察报告上签字，对考察报告的真实性负责。
1、按“三重一大”决策制度要求，党组集体决定干部人选；
2、执行公务回避规定。分公司党组成员低公示反映考察对象问题线索清楚、内容具体的举报隐匿不报、不调查核实、不如实报告。纪检监察部门有关人员中人资部门有关人员
1、2人及以上（其中1名人资部工作人员）同时开启举报箱，记录登记举报信件，并向有关领导汇报；
2、进行调查核实，形成调查报告；
3、执行公务回避规定。
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3、基层企业副职后备干部选拔业务事项
基层企业副职后备干部选拔业务事项廉洁风险点标识图上级单位党组基层企业领导基层企业人资部备注·开始·领导班子会议研究提出考察人选本业务事项执行公司《基层企业后备干部管理暂行办法》。领导班子会议是指总经理（厂长）办公会、党委会或党政联席会。下同。民主推荐制定考察方案干部考察形成干部考察报告，并提出建议领导班子会议讨论确定公示研究同意主要领导签发形成上报文件列入后备干部名单结束
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基层企业副职后备干部选拔业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员人资部门有关人员中监审部门有关人员廉洁风险等级主要防控措施民主推荐
1、不按照规定的基本条件、任职资格、方式、程序和范围进行民主推荐；
2、更改、伪造民主推荐结果。
1、制定民主推荐方案，并经批准；
2、保存民主推荐的原始资料；
3、形成民主推荐报告；
4、执行公务回避规定。领导班子会议
1、领导个人指定考察人选；研究提出考察
2、考察人选不符合民主推荐要求。人选
1、不按照规定的程序和范围进行考察；
2、隐瞒、歪曲、泄露考察情况；
3、接受考察对象或者考察对象请托人的好处；
4、对反映考察对象问题线索清楚、内容具体的举报不如实报告；
5、更改、伪造测评、推荐结果。领导班子成员中
1、执行“三重一大”决策制度，集体决定考察人选；
2、执行公务回避规定。干部考察考察组成员高
1、考察组人员2人及以上；
2、制定考察方案，并经批准；
3、保存考察原始资料，编制考察总结；
4、执行公务回避规定。形成干部考察受考察对象或者考察对象请托人的影报告，并提出响，不如实客观公正地形成考察报告。建议考察组成员低考察组成员在考察报告上签字，对考察报告的真实性负责。
1、不按照规定召开领导班子会议讨论决定后备干部人选；领导班子会议
2、个人决定后备干部人选或者个人改讨论确定变党委会或党政联席会集体确定的后备干部人选。领导班子成员低
1、按“三重一大”决策制度要求，领导班子集体决定干部人选；
2、执行公务回避规定。公示反映考察对象问题线索清楚、内容具体的举报隐匿不报、不调查核实、不如实报告。纪检监察部门有关人员中人资部门有关人员
1、2人（其中1名人资部工作人员）同时开启举报箱，记录登记举报信件，并向有关领导汇报；
2、进行调查核实，形成调查报告；
3、执行公务回避规定；
4、接受独立第三方对举报情况进行检查。
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4、基层企业中层干部任职管理业务事项
基层企业中层干部任职管理业务事项廉洁风险点标识图公司人资部区域分公司人资部基层企业领导基层企业人资部备注开始基层企业应根据公司干部管理规定，制定相应的干部管理办法。领导班子会议讨论确定提出干部配备需求和任职条件推荐选拔竞争上岗发布公告报名人员资格审查民主推荐组织考试提出人选建议领导班子会议讨论确定干部考察领导班子会议讨论确定形成考察报告，并提出建议公示公司直管单位征求相关部门意见征求相关部门意见是否需报上级单位审批区域分公司管理单位否公司直管单位备案备案办理任免文件区域分公司管理单位结束
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基层企业中层干部任职管理业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员廉洁风险等级主要防控措施
1、干部配备需求和任职条件应符合干部管理有关规定；
2、提出干部配备需求和任职条件的过程应在一定范围内进行，加强沟通，听取基层企业主要领导和有关副职领导的意见。
1、通过试题库随机抽取试题或指定专人出题，并明确相应的试题保密管理规定；
2、纪检监察人员进行过程监督。
1、明确评分标准和规则；
2、阅卷应采取隐匿应试人姓名的方法进行；
3、执行公务回避规定；
4、纪检监察人员进行过程监督。
1、制定民主推荐方案，并经批准；
2、保存民主推荐的原始资料；
3、形成民主推荐报告；
4、执行公务回避规定。提出干部配备有倾向性地提出干部配备需求和任职条人资部门有关人需求和任职条件。员件中泄漏试题。组织考试利用职务之便进行不公正评分。试题出题和保管人员中阅卷人员面试人员低人资部门有关人员民主推荐
1、不按照规定的基本条件、任职资格、方式、程序和范围进行民主推荐；
2、更改、伪造民主推荐结果。中监审部门有关人员干部考察
1、不按照规定的程序和范围进行考察；
2、隐瞒、歪曲、泄露考察情况；
3、接受考察对象或者考察对象请托人的好处；
4、审核档案弄虚作假；
5、对反映考察对象问题线索清楚、内容具体的举报不如实报告；
6、更改、伪造测评、推荐结果。考察组成员高
1、考察组人员2人及以上；
2、制定考察方案，并经批准；
3、保存考察原始资料，编制考察总结；
4、执行公务回避规定。形成考察报受考察对象或者考察对象请托人的影告，并提出建响，不如实客观公正地形成考察报告。议
1、不按照规定召开领导班子会讨论决领导班子会议定干部公示人选；讨论确定
2、个人决定干部公示人选或者个人改变集体作出的干部公示人选。考察组成员低考察组成员在考察报告上签字，对考察报告的真实性负责。
1、按“三重一大”决策制度要求，领导班子集体决定干部人选；
2、执行公务回避规定。领导班子成员低公示反映考察对象问题线索清楚、内容具体的举报隐匿不报、不调查核实、不如实报告。纪检监察部门有关人员中人资部门有关人员
1、2人及以上（其中1名人资部工作人员）同时开启举报箱，记录登记举报信件，并向有关领导汇报；
2、进行调查核实，形成调查报告；
3、执行公务回避规定。
21
5、基层企业员工录用管理业务事项
基层企业员工录用管理业务事项廉洁风险点标识图上级公司领导上级公司人资部基层企业单位领导基层企业人资部备注开始本业务事项执行公司《分支机构与下属单位员工录用管理办法》。批准汇总审批提出员工需求计划根据批复的录用计划发布招聘信息收集简历或资格审查组织考试组织考试背景调查领导班子会议讨论确定公示主要领导审批录用审批上报拟录用人员文件形成拟录用人选建议批复办理录用手续备案报上级单位备案结束22
基层企业员工录用管理业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员廉洁风险等级主要防控措施提出员工需求以权谋私，有倾向性地提出员工录用计计划划。人资部门有关人员高
1、人资部门需根据本单位生产经营发展需要，在对人力资源现状分析的基础上提出员工需求计划；
2、员工需求计划需经企业领导班子集体讨论确定。
1、对照录用计划确定的录用人员资格或岗位要求，提出考试人员名单；
2、人资部负责人和企业领导逐级审核。
1、通过试题库随机抽取试题或指定专人出题，并明确相应的试题保密管理规定；
2、纪检监察人员进行过程监督。
1、明确评分标准和规则；
2、阅卷应采取隐匿应试人姓名的方法进行；
3、执行公务回避规定；
4、纪检监察人员进行过程监督。
1、制定调查方案，明确调查内容，并经部门批准；
2、至少2人进行此项工作，并对调查结果签字确认。
1、按“三重一大”决策制度要求，领导班子集体决定录用人员名单；
2、执行公务回避规定。资格审查利用职务之便，将不符合录用条件的人员列入考试人员名单。人资部门有关人员中泄漏试题。试题出题和保管人员中组织考试利用职务之便进行不公正评分。面试人员低背景调查故意不完整、真实反映被调查人员信息。人资部门有关人员中
1、不按照规定召开领导班子会议讨论领导班子会议决定录用人员名单；讨论确定
2、个人决定录用人员名单或者个人改变领导班子集体确定的录用人员名单。领导班子成员低公示反映录用对象问题线索清楚、内容具体的举报隐匿不报、不调查核实、不如实报告。纪检监察部门有关人员中人资部门有关人员
1、2人及以上（其中1名人资部工作人员）同时开启举报箱，记录登记举报信件，并向有关领导汇报；
2、进行调查核实，形成调查报告；
3、执行公务回避规定。
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（二）投资管理
6、兼并收购业务事项
兼并收购业务事项廉洁风险点标识图总办会董事会股东大会公司领导工作小组公司相关部门公司所属单位备注开始·初步筛选或酝酿目标·分管领导审核形成项目建议本业务事项执行公司《内部控制手册》“投资管理流程”4.17.5.1部分。本业务事项执行公司《证券融资及资本运营工作管理办法》和《对外投资管理办法》。总经理办公会确定项目，成立领导小组和工作小组，指定项目协调人主要领导审定启动收购工作分管领导审核聘请中介机构总办会审批主要领导审定进行尽职调查、资产评估与审计是否在总办会审批权限内否发出董事会通知是董事会批准讨论收购方案及定价模式，价格谈判，提出具体收购或转让方案及初步定价建议起草收购协议并谈判是否在董事会审批权限内是报有关监管机构批准否准备股东通函并寄出形成收购方案及收购协议股东大会通过批准通过结束 24
兼并收购业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员廉洁风险等级主要防控措施初步筛选或酝为牟取私利，有倾向性地选择目标。酿目标有关领导收购项目推荐单位（部门）有关人员高
1、收购项目酝酿过程中，应按照项目的重要性与公司有关部门和领导、主要领导进行沟通汇报，说明项目投资的必要性、可行性以及项目是否符合公司战略方向、投资的时机、方式等；
2、项目收购推荐人员应汇报（说明）和收购项目有无直接利益关系；
3、收购建议需经公司总办会集体审定。聘请中介机构以权谋私，有倾向性地选择中介机构。负责聘请部门有关人员低
1、未通过招标或比价方式选择中介机构的应说明原因；
2、确定中介机构须经公司分管领导、主要领导审批。讨论收购方案及定价模式，价格谈判，提出具体收购或转让方案及初步定价建议为牟取私利，提出对公司不利的收购方案和收购协议，如收购价格偏高等。工作小组成员中
1、收购方案和收购协议由工作小组集体讨论通过；
2、收购方案和收购协议经公司分管领导审核、主要领导审批，并经公司总办会集体讨论确定。超出总办会审批权限的项目，还需经公司董事会或股东大会审批。
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（三）物资管理
7、公司基建工程设备采购业务事项
公司基建工程设备采购业务事项廉洁风险点标示图公司领导公司招标领导小组公司商务部公司工程部基层单位备注开始组织设计规范书审查基建单位根据工程进度会同设计院编制设计规范书草稿基建单位编制设备招标申请
1、本业务事项对应公司《内部控制手册》物资采购流程之子流程制定采购计划（4.2.5.2.1）、选择供应商（4.2.5.2.2）、签订合同（4.2.5.2.3）部分。
2、本业务事项执行公司《采购管理办法（试行）》。基建单位设备招标申请文件：商务部分基建单位设备招标申请文件：技术部分审核商务招标文件及初审推荐邀请投标厂商，并与工程部协商一致会审基建单位招标申请文件分管副总审批签报分管领导启动设备招标工作 设备、推荐邀请厂家是否在公司级数据库内否是招标工作组审议（概算1500万元以下）；招标领导小组审议（主机及概算1500万元以上）批准并书面批复基建单位启动招标工作下页 26
公司基建工程设备采购业务事项廉洁风险点标示图（续）公司领导公司招标工作组/招标委员会公司商务部公司工程部基层单位备注上页组织发标、评标工作（基建单位配合）负责技术评标工作分管领导审批签报公司分管领导设备评标结果招标工作组根据权限审议招标结果1500万元以上主机设备招标结果报董事长或董事长办公会审批招标委员会审议招标，工作组推荐中标意见1500万元以下确定中标方合同金额是否超过1000万元是否授权基层单位签订合同商务部组织合同谈判负责技术协议谈判合同签订结束
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公司基建工程设备采购业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员廉洁风险等级主要防控措施项目经理审核商务招标文件及初审推利用职务之便，推荐、选择有倾向性或荐邀请投标厂商务部相关人员不合格的供应商。商，并与工程部协商一致中
1、邀请投标厂商应在公司设备供应商数据库中选取，同时考虑电厂的申请报告及以往设备招标及使用情况；
2、邀请投标厂商不在公司供应商数据库中，则按照权限由招标工作组或招标委员会讨论确定；
3、推荐厂商名单应报公司分管领导审批确定。公司分管领导收受投标人好处，进行倾向性的评标。组织发标、评标工作（基建单位配合）评标工作小组成员高收受好处,授意、暗示、影响评标人员进行公正评标。评标委员会成员
1、执行公司商务评标的有关注意事项及规定；
2、所有评标的关键点处邀请公司监审部的相关人员参与监督；
3、评标过程中建设单位评标人数的比例不超过有关规定；
4、建立评标委员会名单保密制度，保证名单在中标结果确定前严格保密；
5、评标工作小组成员对某个投标人打分异常，应做出书面说明；
6、执行公务回避规定。招标工作组成员
1、以权谋私，未按评标工作小组确定的中标候选人顺序确定中标人；
2、以权谋私，招标人在评标工作小组推荐的候选人以外确定中标人。确定中标方低招标委员会成员
1、招标工作组由公司工程部、生产部、技术部、商务部、财务部、法务办、监审部派员参加，根据评标报告及综合评标表集体讨论审议，形成招标工作组会议纪要后报公司分管领导签批。
2、招标委员会由公司总经理、副总经理、总工、总会、纪检组长、总经济师、及公司各部门负责人组成，就招标工作组的推荐中标意见集体讨论确定中标单位；
3、执行公务回避规定。备注：纪检监察人员参加招标工作组会议时，应按照《纪检监察人员参加××招标工作组会议记录表》（附表2）所列内容记录有关事项。该表由监审部门统一保管，并进行年度统计分析。
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8、公司生产更改工程设备采购业务事项
公司生产更改工程设备采购业务事项廉洁风险标识图公司领导公司招标领导小组商务部生产部/信息中心备注
1、本业务事项对应公司《内部控制手册》物资采购流程之子流程制定采购计划（4.2.5.2.1）、选择供应商（4.2.5.2.2）、签订合同（4.2.5.2.3）部分。
2、本业务事项执行公司《物资采购办法》。开始公司已批准项目立项文件及推荐邀请投标厂商清单负责根据电厂或分公司立项申请或公司本部需要，办理项目立项，并推荐邀请投标厂家组织审核商务招标文件并初审邀请厂商资质，并就邀请厂家与相关技术部门取得一致意见分管领导审批签报公司分管领导启动设备招标采购工作招标工作组审议（概算1500万元以下）；招标领导小组审议（概算1500万元以上，含1500万元）否设备、推荐厂家是否在公司数据库内是组织发标、评标工作（电厂配合）分管领导审批签报公司领导设备评标结果下页29
公司生产更改工程设备采购业务事项廉洁风险标识图（续）公司领导公司招标工作组/招标委员会商务部基层单位备注上页招标委员会审招标工作组根定招标工作组1500万元以上（含1500万）据权限审议评推荐中标意见标结果1500万元以下确定中标方合同金额是否超过1000万元否项目单位签订合同是商务部组织签订合同结束
30
公司生产更改工程设备采购业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员项目经理组织审核商务招标文件并初审邀请厂商资质，并就邀请利用职务之便，推荐、选择有倾向性或商务部相关人员厂家与相关技不合格的供应商。术部门取得一致意见公司分管领导廉洁风险等级主要防控措施中
1、邀请投标厂商应在公司设备供应商数据库中选取，同时考虑电厂的申请报告及以往设备招标及使用情况；
2、邀请投标厂商不在公司供应商数据库中，则按照权限由招标工作组或招标委员会讨论确定；
3、推荐厂商名单应报公司分管领导审批确定。收受投标人好处，进行倾向性的评标。组织发标、评标工作（电厂配合）评标工作小组成员高收受好处,授意、暗示、影响评标人员进行公正评标。评标委员会成员
1、执行公司商务评标的有关注意事项及规定；
2、所有评标的关键点处邀请公司监审部的相关人员参与监督；
3、评标过程中建设单位的评标人数的比例不超过有关规定；
4、建立评标委员会名单保密制度，保证名单在中标结果确定前严格保密；
5、评标工作小组成员对某个投标人打分异常，应做出书面说明；
6、执行公务回避规定。招标工作组成员
1、以权谋私，未按评标工作小组确定的中标候选人顺序确定中标人；
2、以权谋私，在评标工作小组推荐的候选人以外确定中标人。招标委员会成员确定中标方低
1、招标工作组由公司工程部、生产部、技术部、商务部、财务部、法务办、监审部派员参加，根据评标报告及综合评标表集体讨论审议，形成招标工作组会议纪要后报公司分管领导签批。
2、招标委员会由公司总经理、副总经理、总工、总会、纪检组长、总经济师及公司各部门负责人组成，就招标工作组的推荐中标意见集体讨论确定中标单位；
3、执行公务回避规定。
备注：纪检监察人员参加招标工作组会议时，应按照《纪检监察人员参加××招标工作组会议记录表》（附表2）所列内容记录有关事项。该表由监审部门统一保管，并进行年度统计分析。
31
9、公司新增物资供应商业务事项
公司新增物资供应商业务事项廉洁风险点标识图公司领导公司商务部初审部门详审部门备注开始分管领导审批根据平台报名情况提交评估申请
1、本业务事项执行公司《供应商管理规定》。
2、初审是由商务部组织，会同工程部、法务办依据初审标准对申请的供应商进行资质初步审核，初审通过后进入详审。
3、详审是由商务部组织，会同财务部、技术部、工程部、生产部、法务办依据详审标准对初审入库的供应商资质进行详细审核。整理汇总初审信息初审平台通知通过初审的供应商交详审资料通过整理汇总参加详审的供应商信息和资料详审汇总通过详审的供应商清单通过招标工作组审核汇总详审意见并上报招标委员会批准颁布新版供应商数据库结束32
公司新增物资供应商业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员廉洁风险等级主要防控措施初审故意隐瞒供应商的不良信息，导致不合商务部有关人员格供应商进入供应商数据库。中商务部对供应商的初审应会同工程部、法务办相关人员进行，并形成初审记录。详审商务部、工程部、法务办、生产故意隐瞒供应商的不良信息，导致不合部、技术部、财格供应商进入供应商数据库。务部有关人员中
1、候选供应商由公司有关部门按照相关标准及程序由两人及以上进行详细评审；
2、详审之后经招标工作组审核、招标委员会审批；
3、定期或不定期对供应商数据库内的供应商进行评价、考核，发现不合格供应商从数据库中删除；
4、执行公务回避规定。
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10、基层企业物资采购选择供应商业务事项
基层企业物资采购选择供应商业务事项廉洁风险点标识图招标组织机构物资管理部门企业领导备注开始
1、本业务事项对应公司《内部控制手册》“物资采购流程”4.2.5.1.2部分。
2、基层企业应根据公司《采购管理办法（试行）》，制定相应的实施细则。批准的物资采购 计划否是否符合直接采购条件是是是否在招标 限额以上否执行直接采购流程询价下页是否日常消耗性、通用性、标准性等物资结束是参照使用部门专工的专业技术意见否询价表 询价比价是否低于3家是物资管理部门负责人审核否企业领导按授权审批物资管理部门负责人审核否金额是否在限额以上是企业领导按授权审批确定供应商签订采购合同结束
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基层企业物资采购选择供应商业务事项廉洁风险点标识图（续）招标领导小组评标小组招标工作小组物资管理部门备注上页成立招标小组编制招标文件和资质预审文件选择投标单位是否三家以上否书面说明原因报招标小组审批，进行比价或直接采购招标领导 小组审批是发售招标文件招标领导 小组审批确定评标小组名单开标评标评标小组报告综合评标报告推荐预中标单位定标发中标通知书签订采购合同存档结束
35
基层企业物资采购选择供应商业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员需求部门有关人员高物资部门有关人员廉洁风险等级主要防控措施利用职务之便，以紧急采购、原厂家采是否符合直接购等理由直接采购应招标或比价物资，采购条件为个人和请托人谋取私利。
1、进行直接采购的情况应符合公司《内部控制手册》规定的情形；
2、直接物资采购计划应经单位分管领导批准。
1、利用职务之便,向供应商透露预算价执行直接采购格，谋取个人私利；物资部门有关人流程
2、故意未组织有效的价格谈判，导致员采购价格增高。中对于直接采购物资的价格应提供同类物资的历史采购价格或其他电厂同类产品的采购价格进行比较。利用职务之便,泄露预算价格。需求部门有关人员物资部门有关人员中询价向与有利益关系的供应商泄露其他供应商报价内容，明示或暗示压低或抬高价物资部门有关人格，谋取个人私利。员
1、在公司电子商务平台上采用密封模式询价，或利用本单位供应商数据库选择厂商询价；
2、未采取上述方式询价，应作出书面说明，并经批准；
3、明确询价管理规定，防止供应商串通或泄露供应商报价。确定供应商以权谋私，比价方式下未按合理最低报物资部门有关人价确定供应商。员中部门负责人、单位领导进行审核、审批。违规设置不合理的投标资质条件和废标条款,排斥潜在的投标人,限制投标人之间的公平竞争，为与有利益关系的投标编制招标文件人创造投标条件，谋取私利。招标文件编制和和资质预审文资质预审人员件中
1、按照规定采用标准文件,文件中的特殊条款应经招标工作小组集体讨论,履行招标文件评审或审查制度,做好相关记录；
2、标准文件之外的废标条款应在规定位置特别列明并主动说明，所有废标条款应以醒目的方式汇总,并明确提示；
3、招标领导小组审定。有意制定有利于有利益关系的投标人的评标细则或评价指标。
1、评标细则或评价指标由招标工作小组集体审议通过；
2、招标领导小组审定。
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基层企业物资采购选择供应商业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员廉洁风险等级主要防控措施利用职务之便,推荐、选择有倾向性或不合格的供应商。招标工作小组成员
1、在合格供应商数据库内择优选择投标单位；
2、定期进行供应商资质审查，防止选入不合格的供应商；
3、招标小组审批，确保投标单位的选择符合要求。中
1、按照“三重一大”事项决策制度要求，对重大物资采购事项集体研究决定；
2、大额采购作为厂务公开事项进行公开；
3、执行公务回避规定。选择投标单位利用职务便利，授意选择有利益关系的供应商，谋取私利。单位领导接受请托，进行倾向性的评标。评标收受好处,授意、暗示、影响评标人员进行公正评标。评标工作小组成员中招标领导小组成员
1、建立评标委员会名单保密制度，保证名单在中标结果确定前严格保密；
2、评标工作小组成员对某个投标人打分异常，应做出书面说明；
3、执行公务回避规定。定标
1、以权谋私，未按评标工作小组确定的中标候选人顺序确定中标人；
2、以权谋私，在评标工作小组推荐的候选人以外确定中标人。招标领导小组成员中
1、中标单位的确定由招标领导小组集体确定；
2、对中标结果有重大争议或重大改变的项目,请示上级单位决定。利用职务之便，与供应商签订背离招标签订采购合同文件或比价、直购时承诺的实质性内容的合同。实施采购部门有关人员中合同文本（包括价格、质量、数量、交货时间、技术要求等内容）经相关业务部门审核并经单位领导审批。
备注：纪检监察人员参加招标工作组会议时，应按照《纪检监察人员参加××招标工作组会议记录表》（附表2）所列内容记录有关事项。该表由监审部门统一保管，并进行年度统计分析。
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11、基层企业物资采购预付款、验收、付款业务事项
基层企业物资采购预付款、验收、付款业务事项廉洁风险点标识图企业领导财务部门物资管理部门备注开始办理预付款支付手续
1、本业务事项对应公司《内部控制手册》“物资采购流程”4.2.5.1.4、4.2.5.1.
5、4.2.5.1.8、4.2.5.1.10部分。
2、基层企业应制定物资采购管理办法，规范预付款、验收入库、付款及质保金支付工作。审批负责人审核负责人审核编制凭证审核付款合同履行否是否是日常消耗性、通用性、标准性物质是需求部门人员参与验货验收入库入账办理物资款支付手续审批负责人审核负责人审核付款质保金期满，办理质保金支付手续审批负责人审核负责人审核付款结束38
基层企业物资采购预付款、验收、付款业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员廉洁风险等级主要防控措施
1、预付款申请单经部门负责人、财务部门有关人员审核，并经分管领导审批；
2、财务部由物资采购核算员、专职稽核人员和负责人进行三级审核；
3、财务部往来核算员定期对预付款进行检查。
1、仓库保管人员和需求部门人员等共同验收，验货单由物资仓库保管人员、经办人员、物资主管签字确认，仓库保管人员有权拒收与合同不符的物资；
2、定期进行物资盘点，如发现差异组织人员进行调查。
1、物资管理部门采购人员填制付款通知单，并附合同、入库单、验收单发票，经部门负责人、财务部门负责人、分管领导审批签字；
2、财务部由物资采购核算员、专职稽核人员和负责人进行三级审核；
3、财务部出纳在已付款记账凭证上加盖“付讫”戳记；
4、财务部等有关部门定期对质保金留取情况进行检查。
1、质保期满物资管理部门采购人员根据使用人员出具的质量验收合格书面证明，编制质保金付款审批单，经物资管理部门负责人、分管领导批准后付款；
2、定期进行物资盘点，如发现已损坏的物资，要验证其是否在质保期内。办理预付款支付蓄意违规支付预付款，造成资金损失。手续物资管理部门相关人员中物资管理部门相关人员验收入库故意允许数量、质量不符合合同规定的物资入库。需求部门相关人员中
1、重复付款；
2、蓄意向虚假的供应商付款；办理物资款支付
3、蓄意重复支付同一张发票的款项，以骗手续取款项；
4、蓄意不留质保金。物资管理部门相关人员低质保金期满，办理质保金支付手蓄意对不符合质量要求的物资支付质保续金，造成损失。物资管理部门相关人员低使用部门相关人员
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12、基层企业报废物资出售业务事项
基层企业报废物资出售业务事项廉洁风险点标示图公司基层企业领导基层企业财务部基层企业策划部基层企业物资管理部门备注开始提出报废申请拟报废物资集中管理
1、本业务事项对应公司《内部控制手册》“存货管理——物资报废”流程，流程编号：4.4.5.5。
2、本业务事项执行公司《报废物资处置管理暂行办法》。是是否单价10万以上或者总价20万以上审批审批否提出收购商名单建议单位领导 审核收购商名单招标或比价报废物资处置领导小组审定确定收购商财务预收款签订合同收款、入账报废物资出厂结束
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基层企业报废物资出售业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员廉洁风险等级主要防控措施
1、相关业务部门（物资管理部门、使用部门、财务部门等）审核拟报废物资清单；
2、物资管理部门将报废物资与报废物资清单核对一致后入库；
3、加强物资出厂管理，物资管理部门与保卫部门等联合办理物资出厂手续。
1、招标或比价单位3家及以上；
2、招标或比价单位低于3家时应作出书面说明，并经报废物资处置领导小组批准。
1、报废物资处置领导小组应由基层企业领导、物资管理、使用、财务等部门人员组成；
2、报废物资收购单位由报废物资处置领导小组集体研究决定。
1、过磅单连续编号；
2、计量人员和监督人员在过磅单上共同签字确认 。
1、物资管理部门建立报废物资处置台账，定期与财务账核对；
2、物资管理部门的报废物资处置台账，要定期与计量处的存根台账进行核对。拟报废物资集业务部门产生的报废物资未全部入库，中管理私下处理。报废物资部门有关人员中招标或比价未经招标、比价或不按规定进行招标、比价确定物资收购单位，谋取私利。评标工作小组人员高报废物资处置不按照招标、比价结果合理确定物资收报废物资处置领领导小组审定购单位。导小组成员低报废物资出厂虚假计量。计量人员监督人员保卫人员报废物资部门有关人员低收款、入账报废物资处置不入账，形成小金库。财务部门有关人员低
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（四）工程管理
13、基建工程承包商选择业务事项
基建工程承包商选择业务事项流程廉洁风险点标识图公司工程部基层企业领导基层企业相关部门备注开始划分标段，确定各标段概算
1、本业务事项对应公司《内部控制手册》“基建工程支出流程”4.6.5.4、4.6.5.
52、本业务事项执行公司《基建工程施工招投标管理办法》。否是否在招标限额以上 是否比价是否是否需公司主持招标基层企业主持招标组织推荐承包商 （三家以上）报价办理直接指定承包商审批手续是否是公司主持招标下页B确定承包商下页A单位领导 按授权审批合同洽商编制合同文本填制合同审批单单位领导 按授权审批相关部门审核合同签订存档结束42
基建工程承包商选择业务事项廉洁风险点标识图（续）招标领导小组招标工作组评标组 公司工程部项目单位备注上页A招标文件审查招标文件编制分管副总经理签批审核招标申请招标工作组会议审批标的2000万以下部门便函通知主标及标的2000万以上总经理审批分管副总经理审批起草签报招标领导小组会议审批部门便函通知发布招标邀请函发售标书文件确定评标组成员组织现场踏勘及招标文件澄清答疑收标及截标开标评标形成评标总报告下页 43
基建工程承包商选择业务事项廉洁风险点标识图（续）基层企业招标领导小组基层企业招标工作组评标组 基层企业招标主管部门备注上页B拟定招标方案履行招标准备工作有关手续选择邀请投标商组织编写招标文件招标文件审查审批招标申请发售标书文件澄清、答疑审批确定评标组名单投标、开标评标推荐预中标单位下页
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基建工程承包商选择业务事项廉洁风险点标识图（续）公司领导/招标领导小组公司相关部门/招标工作小组基层企业领导基层企业相关部门备注上页基层企业主持招标基层企业定标公司主持招标是否需公司招标领导小组定标是否符合公司监督招标过程的情况是是否招标结果报公司批准否公司招标领导小组定标公司招标工作组定标定标后报公司招标工作组备案是否属于公司主办合同是否办理合同审批手续合同审批表合同审批表有关部门签字有关部门签字总会计师（或代行职权人员）签字总会计师签字分管副总经理签字分管经理（厂长）签字经理（厂长）签字签订合同结束签订合同
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基建工程承包商选择业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员项目管理部门有关人员低 合同管理部门有关人员项目管理部门有关人员中招标管理部门有关人员廉洁风险等级主要防控措施是否比价利用职务之便,故意规避比价,给企业带来经济损失。应比价而未比价的，应作出书面说明并履行审批手续。组织推荐承包商利用职务之便,擅自将预算价格透露给推荐(三家以上）报的承包商,明示或暗示承包商压低或抬高报价价,使其有针对性地进行报价。
1、在本单位承包商数据库内选择承包商询价；
2、未采取上述方式询价，应作出书面说明，并经批准；
3、明确询价管理规定，防止承包商串通或泄露承包商报价。合同洽商接受承包商的好处，利用职务之便故意抬高合同价或故意降低技术要求、延长工期等。合同谈判有关人员低相关业务部门人员共同组成合同谈判小组，形成谈判会议纪要，并报有关领导批准。编制合同文本
1、故意不按标准文本签订合同或签订不利于企业的合同条款；
2、故意未在合同中对违约责任、双方职责 合同管理人员分工等进行明确的约定, 造成合同结算时费用增加。低合同文本履行相关审核、审批手续。违规设置不合理的投标资质条件和废标条款,排斥潜在的投标人,限制投标人之间的公平竞争，为与有利益关系的投标人创造投标条件，谋取私利。项目单位有关人员低招标文件编制
1、按照规定采用标准文件,文件中的特殊条款应经招标工作组集体讨论,履行招标文件评审或审查制度,做好相关记录；
2、标准文件之外的废标条款应在规定位置特别列明并主动说明，所有废标条款应以醒目的方式汇总,并明确提示；
3、招标文件经公司工程部审查，分管副经理签批和招标工作会议审批，主标及标的2000万元以上的，还需经总经理和招标领导小组审批。有意制定有利于有利益关系的投标人的评标细则或评价指标。招标文件经公司工程部审查，分管副经理签批和招标工作会议审批，主标及标的2000万元以上的，还需经总经理和招标领导小组审批。
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