出纳岗位管理流程及细则
为了规范对公司出纳人员的管理，使得公司出纳人员具有良好职业道德和较高专业技术水平，以公司的发展和经济效益的提高为宗旨，特制定本办法。
一、出纳岗位职责
1、公司现金管理。负责现金的收付，依据现金收付凭证登记“现金日记账”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记账的现金余额一致，对现金的安全完整负责。
2、银行存款管理。依据银行收付凭证，安排支付和对账工作。每笔银行存款发生额及余额与银行存款对账单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对账单一致。
3、银行空白票据的领购及管理。负责银行空白票据的领购、保管，对银行存款的安全完整负责。
二、出纳工作流程
1、现金管理
（一）本公司日常零星开支所需库存现金限额为20000元，超额部分应存入银行管理。
（二）本公司现金支付限额为单笔1000元，超过使用现金限额的部分，出纳支付款项时应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务主管审核，总经理批准后支付现金。
（三）现金的支付。出纳按已审批完的单据支付即可，登记现金日记账，财务主管或总经理可以随时抽检现金账目和库存现金。现金日记账报表应在每月最后一日向财务主管和总经理汇报。
（四）提现入库。出纳以支票提现，私章由总经理（或总经理授权人员）直接保管，出纳提现支票要经总经理盖章，正常情况，月度提现额度不超过3万额度，特殊情况需大额提现，可由总经理、财务主管或经总经理授权出纳人员经办。
2、银行存款-网银管理
（一）网银支付。网银支付为两级管理，出纳权限为操作员，出纳根据已审批通过的单据进行网银支付处理，出纳处理完毕后，将支付单据提交上一级网银管理员审核网银支付项目、授权
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执行确认支付（上一级网银管理员为总经理或总经理授权人员）。
（二）银行对账单及网银交易明细应在每月最后一日向财务主管和总经理汇报。
3、银行存款-支票管理
（一）支票出票。公司经营需支票支付和提现时，出纳根据已审批通过的单据填写支票，向总经理（或总经理授权人员）申请私章印鉴。
三、出纳标准操作要求：
1、出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告主管或总经理处理。
2、超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全。
3、出纳人员每月核对银行账户，如有未达账目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告主管会计或总经理处理。
4、出纳人员应当根据复核无误的支付申请单据，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
5、出纳支付每一笔款项，不论金额大小均需逐级经领导批准签字。出纳要严格执行领导审批制度，不得超越权限预先支付。出纳人员应当对支付凭据进行审核确认，只有最终通过总经理签字的凭证才可做为支付依据，出纳对公司财产的管理仅对总经理负责。
6、会计管理人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
四、财务审批及出纳支付流程：
经手人填单——部门经理审批——财务部会计审单（结合出差报表，CRM，报销单据审核，销售报销是否超个人预算、预算执行情况检视）——财务审批通后过提交总经理签字——出纳按单支付（支付基本依据为总经理签字审批，或特殊情况确认经总经理电话审批通过，单据没有签字的，需在单据上备注，待总经理回公司后补签,支付前两级支付人员都必须向总经理电话确认方可执行付款。）
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