2005年地税工作总结
2005年是实现“十五”目标的关键之年。一年来，我们在市委、市政府和上级税务机关的正确领导下，坚持以“三个代表”重要思想和十六届三中、四中、五中全会精神为指导，坚持弘扬张家港精神，牢固树立科学发展观，大力组织地税收入，进一步推进依法治税，强化科学管理，提升信息化建设水平，加强队伍建设，各项工作取得了较好的成绩。
（一）地税收入在高基数上保持平稳增长
2005年，是组织收入矛盾和困难比较多的一年。主要是由于上年集中清理欠税，抬高了收入基数；受国家宏观调控政策影响，在地税收入中占有较大比重的钢铁和房地产业税收收入下滑。为此，全局上下思想高度统一，确立大局观念和负重意识，认真组织税源调查，科学确定并合理调整收入计划，加强税收征管，健1 全收入激励机制，确保了全年收入目标的实现。
全年共组织各项收入398020万元，比上年增收66104万元，增长19.92%。入库地方各税299577万元，比上年同期增收46577万元，增长18.41％，完成年度计划的100.72％。其中，省级收入14559万元，同比增收3245万元，增长28.68％，完成年度计划的116.94％；市（县）级收入285018万元，同比增收43332万元，增长17.96％，完成年度计划的100.01％。实现地方一般预算收入198282万元（含教育费附加），同比增收 32409万元，增长19.54％。征收社保费及其它地方基金（费）98443万元，其中社保费81326万元，比上年同期增收17524万元，增长27.47％。地方税收为我市可持续发展提供了财力保障。
（二）认真开展了保持共产党员先进性教育活动
组织全体党员分两批参加了全市统一组织的保持共产党员先进性教育活动。严格按照学习教育、分析评议、整改提高各个 2 阶段的教育内容和要求，统筹安排，精心组织。坚持了五个原则，即：坚持联系地税工作实际和党员队伍思想实际的原则；正面教育为主，认真开展批评与自我批评的原则；发扬党内民主、走群众路线的原则；领导干部带头、发挥表率作用的原则；区别情况分类指导的原则。在教育中，积极参加市里组织的各项竞赛活动，荣获了张家港市“永葆共产党员先进性，构建和谐社会”电视知识竞赛一等奖。集中学习教育结束后，又组织开展了巩固和扩大整改成果及“回头看”工作，对照整改方案，狠抓落实。市局党组提出的坚持理想信念，在思想上体现先进性；坚持依法治税，在履行职能上体现先进性；坚持公正公平，在优化服务上体现先进性；坚持勤政廉政，在部门风气上体现先进性；加强党的建设，在发挥先锋模范作用上体现先进性的要求，在全体党员中形成了共识。通过开展先进性教育，达到了提高党员素质、加强组织建设、服务人民群众、促进各项工作的预期目标。
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（三）税收征管基础进一步加强
围绕税收科学化、精细化管理的要求，不断强化税收征管举措，进一步夯实了征管基础。一是抓好税基管理，确保基础信息的真实有效。各单位在准确界定纯营业税户、共管户、非正常户的基础上，实行管户到人，责任到位的管理机制，最大限度的消除漏征漏管户。认真清理数据信息，夯实征管信息基础。对税务登记、纳税鉴定、税源管理、申报征收数据认真清理和调整，确保各类数据的真实性。进一步拓展了国地税、工商协作机制。建立了信息交换制度，全年与国税、工商交换登记信息7274户，对注销、变更户及时进行核对，减少征管漏洞。开展了土地使用税的税源调查，为税收征管打下了基础。对105户福利企业进行了年检。二是抓好个体户定额管理，提高个体税收征管质量。针对个体管理中出现的问题，市局出台了个体工商户定期定额管理办法，确定了全市各行业的参考定额标准，组织各分局对所有定期 4 定额征收的个体工商户的定额，进行了摸底调查，对照标准全面的调整了税收定额。目前，在5000元起征点以上的营业税管户达2476户，占定期定额管理个体营业税户的52.9％。 三是抓好发票管理，以票控税作用明显。首先，做好启用新版发票和有奖发票。根据上级税务机关更换新版普通发票的要求，全系统从5月1日开始，全面启用新版发票。结合发票换版，对管辖范围内普通发票的印制、领购、使用和保管情况，进行了集中检查清理，缴销了所有的旧版发票，规范了普通发票的管理。为倡导消费者索要发票的习惯，堵塞税收漏洞、维护消费者和纳税人合法权益，从7月份开始，在全市服务业等有关行业，统一推行了营业税有奖发票。通过这一措施，服务行业的用票量和税款都有了明显增长。其次，对货物运输行业营运收入开票金额实行“警戒线”管理办法。通过加强自开票纳税人的资格认定，执行“警戒线”的各项规定，开展专项清理和专项审核工作，对货运发票管理中出5 现的不规范问题及时进行了纠正。在市政府领导的直接关心下，进一步规范村级票据的使用，在加强宣传的基础上，建好台帐，加强日常督促检查，确保应税项目全部纳入税收管理。通过安装税控后台管理系统，设定了纳税人领票数量和开票限额，加强对纳税人用票的监控。另外，与交通、技监部门联手，进一步规范出租车行业用票，使出租车行业的税收有了明显好转。
（四）税源监管力度不断加大。
依托税收管理员和纳税评估两大抓手，强化对税源的有效监控。一是实行了税收管理员制度。市局出台了“税收管理员制度和税收管理员工作手册”，明确了管理二所岗位职责，实行专业化管理。根据区域划分，因地制宜确定重点税源户，使管户和责任落实到每一名税收管理员。全系统对614户重点税源户进行了税源管理，重点税源户的税源占总体税源的75％。通过税收管理员，一方面及时掌握纳税人的生产经营、财务核算、税源动态、税款 6 缴纳和发票管理等涉税信息，认真分析纳税人税源变化原因及趋势，增强了对各类税源的控管力度。另一方面，及时宣传相关的税收政策，增强了企业对相关税收政策的正确理解，提高了企业办税人员的业务技能，增强了纳税人依法诚信纳税的遵从度。二是纳税评估初见成效。把纳税评估作为加强税源管理和提高征管质量的重点工作来抓。全力做好省局纳税评估软件试点工作，经过努力，纳税评估软件于5月份在全系统试运行，9月份在省局召开的推广会上，市局作为试点单位之一作了情况介绍。在完成试点工作的基础上，按照纳税评估的要求，把纳税评估作为税收管理员必须掌握的基本技能，加强培训，使干部熟练掌握评估分析的指标体系及其使用方法，将纳税评估融入日常的税源监控管理，以重点税源户和零申报纳税户为纳税评估的主要对象，组织开展重点评估，及时纠正不实申报。据初步统计，年内依托评估软件对646户申报异常的企业进行了评估。三是税收统计和分析7 得到加强。依托税收信息化提高税收数据分析水平和税源监控能力，在每月对应征税款分析的基础上，对税源的变动情况、税款的增减因素和税种结构，每季进行一次重点分析，并将分析的重点税源户由上年的45户扩大到76户，把年缴纳所得税500万元以上、营业税200万元以上和城建税100万元以上的企业，全部纳入管理分析系统。四季度，在全系统开展了经济税源专项调查，为2006年的组织收入工作作了准备。
(五)所得税管理质量得到全面提升
2005年的所得税管理是历史上最好的一年。在上年大力清欠的基础上，通过认真开展企业所得税汇算清缴、落实所得税预缴、严格落实个人所得税代扣代缴、继续做好剩余欠税的清缴等措施，使“两项”所得税保持了较好增长，“两项”所得税占总额比重达59.19％。一是企业所得税汇算清缴扎实有效。全市汇缴企业共申报所得税45125万元，比2004年增加6111万元，增长15.66％。 8 自行申报率达100%。一方面抓好对纳税人政策辅导和重点培训，把纳税评估引入企业所得税汇算清缴工作，使汇缴申报的质量明显提高。另一方面，认真落实税收政策。严格落实了企业所得税预缴制度；加强了对房地产企业所得税专项审核工作，进一步明确了房地产企业预售收入的税收政策，重点审核预售收入征收所得税政策的落实情况。结合汇缴工作，认真抓好所得税的后续管理。切实做好已取消和下放管理的“企业所得税审批项目”后续管理，围绕税前弥补亏损、财产损失扣除、国产设备投资抵免等工作，明确了具体的操作规程。二是个人所得税代扣代缴落实到位。年初，与所有代扣代缴责任人签订了协议书，认真落实按月扣缴。全年共入库工资薪金个人所得税22668万元，比上年同期增收5034万元，增长 28.5％。结合开展个人独资、合伙企业个人所得税汇算清缴，及时组织税款入库。把利息、股息、红利所得，作为个人所得税的征收重点，加强审核，加紧催报、催缴，9 共入库股金、红利个人所得税10012万元，比上年同期增收3576万元，同比增长55.56％。从7月份开始，推行个人所得税全员全额管理，目前纳入管理人数达22.64万人。三是进一步加强企业所得税的欠税管理。大力压缩欠税，全年共清缴欠税21243万元。
（六）信息化应用水平不断提高
按照“重应用、重需求、重规范、重管理”的要求，进一步完善征管信息系统，征管信息系统的资源得到有效整合，功能进一步优化。一是电子申报服务功能更加完善。增加了企业所得税“一正八附”报表，方便了纳税人网上申报和税务机关的数据采集。从拓展沟通渠道、方便纳税出发，开发并推行了地税短信服务业务，使企业和地税通过短信互动，实现了业务咨询、催报催缴、会议通知等业务的短信化，全年发送短信超10万余条。为满足纳税人操作需求，利用三个月的时间为4000多户纳税人，分批 10 进行了电子申报培训，电子申报的覆盖面不断扩大，采用电子申报的企业累计达8800户。按照由宣传向综合服务型转变的要求，改版了地税网站，增强了实用性和互动性，方便了纳税人。二是两项软件成功运行。经过大家的共同努力，纳税评估软件8月1日起在全系统开始运行。个人所得税全员全额管理软件的应用也有了一个良好的开端，年内完成了对2188户企业的软件培训。三是实现了苏州地税系统内的数据大集中。数据大集中是今年苏州市局的一项重点工作，为此，我们成立了专门的领导小组，制定了数据大集中方案，年底前完成了代码更新和数据转换。
（七）税务稽查职能得到充分体现
一是大要案的查处力度加大。一年来，稽查局查处10万元以上的大要案31起，补罚税款总额1575万元，占全年补罚税款总额的58.88%，移送市局重大案件审理委员会审理29起。对公安局移交的10户企业开展了专案检查，对其中4户企业的偷漏税11 行为进行了处罚，补罚税款18万元。加强涉税举报案件的查处，组织对13封人民来信进行了检查，补罚税款63万元。 在检查的基础上，对相关企业及时提出整改建议，增强税务检查的渗透力和有效性。重新制定了举报奖励办法。对偷税数额较大的两家企业，首次行使了市文明单位评比的否决权。二是专项检查成效明显。对电力、烟草、银行等行业的10家企业，查补2004年度个人所得200万元；钢铁行业22户企业查补各税1204万元；建筑、房地产行业26户企业查补各税316.62万元；货物运输行业13户企业查补各税28.18万元。这些检查，进一步规范了相关行业的税收管理。三是日常稽查质量得到提高。全年日常检查331户，比上年减少56户，查补及罚款和加收滞纳金2267万元，比上年增加了879万元。检查中，结合分局纳税评估，整合国税、公安、工商等信息资料，把产出率低、经营和税负异常、连年亏损，但经营规模不断扩张的企业，作为选案重点对象，通过严格检查和 12 处罚，规范这些企业财务管理，促进依法纳税。全年使76户企业补报税款4075万元。以查促管得到了较好的体现。
（八）构建和谐征纳关系的力度不断加大
一是围绕发展大局，优化纳税服务。把强化税源管理与优化纳税服务有机地统一起来，进一步加强税收宣传，深入抓好政策辅导，提高办税透明度。充分发挥12366税收服务热线的作用，为广大纳税人提供周到、便捷、全方位的服务。围绕全市经济结构调整和经济增长方式转变，为高新技术产业、现代服务业、现代制造业，扶助下岗再就业等特殊群体，提供了全面而又规范的政策服务。全年为439户从事个体经营的下岗失业人员减免税金及教育费附加377万元。二是坚持依法行政，提高了税收执法水平。大力推行税收执法责任制，建立税收执法岗责体系，严格责任追究；推行政务公开，接受社会的监督，政务公开工作得到了中央政务公开领导小组领导肯定；认真落实税收征管法，做好税13 务行政赔偿案件的受理和应诉工作；深入贯彻行政许可法，进一步规范各项税务行政行为；以信息化和质量管理体系为依托，促进地税各项工作的规范化。三是强化窗口建设，创建工作再创佳绩。在争创张家港市文明行业的基础上，把继续创建江苏省文明行业作为目标，不断拓展创建内涵。始终把方便纳税人贯穿税收征管全过程，全面实行“一站式”服务，为纳税人提供优质、高效、便捷的服务；积极推进电子申报等多元化纳税申报方式以及税银一体化税款缴库方式，实现全部税收、基金（费）报缴电子化；建立纳税人自助服务系统，方便纳税。在2005年开展的张家港市基层站（所）评议活动中，我局在被评的21个部门中名列第三，被市委、市政府评为张家港市“文明机关”，被省委、省政府授予“江苏省文明单位标兵”，再次被省文明委评为“江苏省文明行业”。
（九）干部教育管理取得实效
14 围绕提高治税能力和治队水平，狠抓了干部的教育管理。一是干部的思想基础更加牢固。在抓好共产党员先进性教育的基础上，结合地税工作的实际，组织干部深入学习“三个代表”重要思想和科学发展观，开展了弘扬张家港精神的大讨论。围绕学习贯彻《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》，组织开展了“亲情助廉、友情促廉、社会倡廉”的“新三廉”活动。四月份，对全系统所长以上干部集中进行了“加强教育、管理和监督，努力提高治队水平”的专题教育。十月份，召开了全系统的思想政治工作会议。思想政治建设得到了进一步加强。二是廉政措施更加扎实。年初，市局党组与各单位主要负责同志签订了年度党风廉政建设责任书。修订了“依法行政、廉洁从税”保证金制度。严格贯彻苏州市的“三项禁令”和国家税务总局的“五项禁令”。建立了行政执法责任制，加强了责任追究。严格落实党风廉政建设责任制，对三位分局长进行了离任审计。15 对局领导的分工作了重新调整，加强了对权力的制约和监督。继续推行政务公开，提高税收工作的透明度。积极参加行风政风评议，听取社会各界对地税工作的意见和建议。三是干部培训因地制宜。鼓励干部参加注册税务师、注册会计师以及学历资格的考试。立足于内部培训为主的指导思想，结合建立税收管理员制度、纳税评估试点、汇算清缴辅导等，有针对性地组织业务培训，干部的综合素质有了提高。
此外，其他各项工作也取得了好成绩。ISO9000质量管理通过监督审核；计划财务工作周密及时，税收会统核算水平不断提高，为领导决策提供了保障；圆满举办了“苏、浙、沪”十六县市（区）地税信息交流会；档案工作水平不断提高，稽查局和所有基层分局档案都达到省二级。办公室、工会、团委、妇委会围绕税收中心工作，积极开展各项活动。江洲饭店全年完成营业收入737万元，营业额比上年增收25万元，内部管理不断加强，社 16 会形象和经济效益有了新的提高。
2005年各项任务的圆满完成，也为“十五”计划画上了圆满的句号。回顾“十五”发展，有四点基本结论：第一，“十五”是地税收入快速增长的五年。“十五”期间，累计入库地税收入近88亿元，是“九五”期间16.8亿元的5.2倍。五年内组织入库的地方基金和费累计达32.5亿元，是“九五”期间2.8亿元的11.6倍。市县级税收年入库总量从2001年的6.7亿元，上升为2005年的28.5亿元，年均增长48％。第二，“十五”是税收信息化大步推进的五年。实现了税、银、库联网和税、费征收电子化。完成了税收数据大集中。电子申报的覆盖面不断扩大，采用电子申报的企业累计达8800户，占企业总数的67.7%。纳税评估软件和个人所得税全员全额管理软件成功应用。96%的个体定额户通过银税联网电子扣缴。第三，“十五”是税收征管改革不断深化的五年。巩固了集中征收，实行一级稽查，坚持“查前公示”17 和重大案件审理制度。全面推行了税收管理员制度和纳税评估制度，淡化责任，疏于管理的问题得到了纠正。第四，“十五”是部门形象持续优化的五年。2001年被人事部、国家税务总局授予“全国税务系统先进集体”，2005年被省委、省政府授予“2003～2004江苏省文明单位标兵”，2003年、2005年连续两次被省文明委评为“江苏省文明行业”。2005年被市文明委评为2003～2004年度“文明示范行业”。
在肯定成绩的同时，我们也要清醒地看到，工作中存在不少问题和亟待改进的地方。一是队伍建设上还不同程度地存在着教育软弱、管理松懈、监督不力的问题。有的分局发生了重大车辆安全事故；有的同志工作责任性不强，缺乏敬业精神，工作的质量和效率不高；有的同志不学习、不钻研业务，不能驾驭和胜任本职工作；有的同志在廉洁自律上对自身要求还不够严格。二是税收业务工作上还存在一些薄弱环节。税收执法责任制的工作还 18 没有完全运作到位；税源管理的有些制度执行得还不够好，协税护税的路子还不宽，在营业税、房产税和个体税收定额等方面存在的问题还比较多；办税服务厅的工作还有待进一步规范和提高。
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