关于成本控制实施方案
一．生产技术部 1.生产成本控制：
A.原辅材料利用率：包菜：60%；生姜：95%；洋葱：75% ；大葱：65% ；香菇脚：200% ；蛋白：200%；芹菜：50% ；韭菜：95% ；香菇：280% ；肉：100% ；面粉：100% ； 2.劳动效率：
A.主要是提高成型人员手头熟练程度，在保证质量的前提下最大化的提高生产量，确定水饺日产3吨为基数核定。使人均产量达到200盘（18g/个、100个/盘、0.35元/盘、10人成型），对于辅助工（前处理3人63元/吨、和面1人22元/吨、速冻库1人23元/吨、内包装4人100元/吨、外包装1人20元/吨、清洗间1人17元/吨）合计总共21人。（成型工195元/吨、辅助工245元/吨:）
B.前期试用期一个月，试用期工资1100元/月（每月休息四天）。 C.工资提成方案是根据日产量核算的，假如产量达不到的时候，工资公司可补助到最低基本工资级别。 3.次品率
水饺的次品率控制在1%以内 4.能耗控制
公司所有水电气冷加到一起90元/吨； 5.包装物的控制
A.纸箱利用率100%，袋子利用率98% 6.制造费用
公司各项其它费用开支合计190元/吨，主要包括（日常办公用品、办公电话管理、车辆管理、职工餐费、差旅费、业务招待费） 7.设备动力部
总工资提成为70元/吨，对每次维修配件做好登记记录工作。 二．采购部 1.采购价格
在保证质量的前提下，做到货比三家，根据价格差异进行选择最实惠的商家进行合作， 2.采购质量
对所采购的生产原辅料及其它类产品入库前进行检验（感官、重量、出品率比对），控制好采购成本 3.供货及时性
要重点开发优质供应商，要保证所需各类物品的供货及时性，避免因为到货不及时而影响生产。 4.供应商资格证件
对合格供应商要索取对方三证即“营业执照、生产许可证、出厂检验报告或型式检验报告” 三．财务部 1.成本日报表
成本会计每日在收到前天生产日报表时，及时核算生产经营情况，并把核算结果送到总经理，供经营者决策。 2.仓库出入库管理
严格控制好一切出入库手续，完善管理制度，凭单据领取并注明领取人员、领取部门经部门经理签字后方可发货。 3.月末盘点
每月月底财务部组织相关人员进行仓库盘点，对盘点结果进行汇总并上报整改措施或注意事项。 4.白条票据的管理
对每次的白条都要注明用途、数量、领取人并经总经理或董事长签字后方可出库登记入帐。 销售部 1.物流费用
寻找签约实力强的物流公司，确保发货的及时性和运费的最低支出。 2.业务费用支出
前期人员差旅费、业务招待费可能稍微多些，但后期控制到3%以内。 3.销售提成
根据销售产品的档次，和基本工资核定方式确定销售提成，一般情况下中高档水饺提成都是稍微比普通水饺高些，（还有一些就是根据总的销售额确定业务提成格式） 4.基本工资
一般企业都是有基本工资，保障业务人员的基本生活开销，根据地域性差异基本工资定为（1000—1500元/月），然后加上其它报销费用（通讯费、差旅费）。 四．综合办公室 1.日常办公用品
每月月底各部门统一申报下月办公用品需求计划，综合办公室汇总整理后，集中送往采购部进行批量采购，降低采购费用及单项成本。各部门在使用领取时，应根据月初申报计划领取，不能超额领取，对节约的按比例进行奖励，对超额支出的按比例进行扣罚。 2.办公电话管理
对办公室外线拨打做好登记管理，并注明使用人员、用途等。 3.车辆管理
对车辆使用情况做好登记记录，并按里程比例进行控制，每月各部门先确定预算，然后根据预测进行考核。 4.职工餐费
通常是公司对职工餐进行补助，补助标准一边为4元/天，每月26天进行补助。（也就是说公司补助一顿职工餐标准）
以上是我的个人意见，在实际运行过程中，有什么不合适的，各部门根据实际情况在另行调整。
赵得阳
12.1
