12会电305班第一科室科员总结与反思
班级：12会电 姓名：
科室：第一科室 科长：
时间：2013年11月7日星期四
一、半期体会
半期已至，各个学科都开始半期考试了。会计电算化在新的教学方式下也已经学习了两个月。两个月说长不长，说短也不短，一个月就足以让一个工人感受到劳动的收获，两个月可以让他体会到收获的喜悦。人生就是在这样一点一点的收获中慢慢成长起来的。
两个月过去了，在新的教学方式下，我的体会那是多多的。首先，翻翻自己的笔记本，上面满满的文字都是有关电算化的。我真是没有想到，这短短的两个月我已经记录了这么多，那些关于生活，关于学习，关于工作，关于做人，满满的都是我的成长经历。“说书说博说软件”，分享交流总结会，还有郑老师教我们的人生道理。更多的是在这两个月的学习操作中遇到的问题和解决的办法。我想，这就是成长。我们只是生活在浩瀚宇宙中微小的一份子，有什么理由不认真学习知识来充实自己呢。
二、会计电算化实训操作
（一）、模块一用友的安装与系统管理 模块一的主要内容就是建账套。建账套听起来很容易，不过俗话说得好“万事开头难”，要保证后面的内容不出问题，那么这个开头可不能马虎。“好的开始就是成功了一半”，所以需要非常仔细。我在建立账套的时候遇到了两个大问题，第一个就是我在建账套之前没有先录入操作员资料，导致后面的要求不能继续，解决方法很简单，再来一遍。第二个问题是大多数同学都遇到过的，建账套的过程中会让你选择行业性质，忘了是什么原因，我选的是“新会计制度”，一开始并不知道有什么问题，但是在做模块二的时候这个问题就显示出来了，没法设置会计科目。解决方法，也是重新做，把行业性质改为“2007新会计制度科目”，那么一切就没有问题了。
（二）、模块二公用基础信息设置
模块二的主要内容是公用基础信息设置，包括部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案、会计科目、结算方式、数据权限等等。模块一和模块二都是正式账套前锁必须完成的环境参数设置和运行要素设置的方法。这是对于会计信息系统整体所要做的初始化工作。系统初始化是进行会计电算化核算的第一步，系统初始化是结合用户单位的实际情况，将一个通用的会计处理系统改造为适合自身核算要求的“专用会计处理系统”的过程。模块二的内容比较简单，只要做的时候仔细一点便没什么问题。认真仔细也是会计人员必备的优点。
（三）、模块三总账系统设置
总账系统设置主要包括总账初始化设置和日常经济业务处理以及出纳管理和期末业务处理。总账初始化设置主要是录入科目期初余额，其实这个也需要仔细，不要把数字输入错了，前面没有问题，那试算就会平衡了，如果试算结果不平衡，则应一次进行检查、更正，再次试算平衡，直到平衡为止。第二个日常经济业务处理，在填制凭证的时候要注意制单日期和附单据数的修改。在凭证全部填制完成之后要记账审核，审核人和制单人不能是同一人，所以审核的时候需要更换用户。出纳签字，会计凭证填制完成之后，如果该凭证是出纳凭证，且在系统“选项”中选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则应由出纳签字核对。期末业务处理，主要的操作是结转损益。这里总共要做五张凭证。我在结转最后一张凭证，结转本年利润的时候被这个弄得晕头转向，不过最后冷静下来，还是做好了。上次郑老师上理论课的时候指出了一个大问题，是我们都没有发现的，书上制造费用分配的有问题，而我们都没有发现这个问题，全都是照着书上做的，自己并没有发现问题。账务处理系统是会计信息系统的核心，所以这一模块至关重要。
三、会计电算化
（一）、账务处理系统
总账处理系统是以凭证为原始凭证，通过对凭证的输入和处理，完成记账、结账、银行对账、账证表的查询与打印以及系统管理等账务处理工作。账务处理就是从凭证到记账、从记账到账表的过程。从会计发展的历史来看，会计工作的具体内容因时期、行业不同而有简有繁，但账务处理一直是必不可少的核心，会计的整个体系就是在账务处理的基础上逐步充实和发展起来的。因此，总账子系统是会计信息系统的核心。账务处理是指会计凭证和账簿的组织，记账方法，记账程序的相互结合方式。凭证，账簿组织是指会计凭证和账簿的种类，格式以及凭证，账簿与各种账簿之间的关系。记账方法是指会计业务中登记经济业务的方法。记账程序是指从填制凭证，登记账簿到编制报表的整个过程的程序。账务处理系统具有时序性强，数据量大，数据接口多，通用性强的特点。账务处理系统是会计信息系统的核心。
（二）、工资管理系统
工资是以货币形式支付给职工的报酬，从工资核算在整个资金运动中的地位来看，工资不仅是生产成本，经营费用，管理费用或预算支出的主要份额之一，而且直接关系到每个职工的切身经济利益，也关系到整个国民收入的分配与再分配。工资是国民收入中消费基金的重要组成部分，其数额的大小关系到国民收入积累和消费的比例，因此，也是国家重点管理和控制的内容。工资核算也是一项任务繁重，时效性强的工作。在做工资管理系统这一部分的时候要注意掌握针对工资数据的特点，在数据的输入环节进行的特殊设计。
