现金流量表计算公式
现金流量表计算公式如下：
1、销售商品、提供劳务收到的现金
=主营业务收入+应交税金(应交增值税期末余额)+应收票据(期初余额预收帐款(期初余额当期计提的坏帐准备
2、购买商品、提供劳务支付的现金
=主营业务成本+应交税金(应交增值税期末余额)+应付票据(期初余额预付帐款(期初余额存货期末余额)+应付福利费(期初余额应付福利费《在建工程中列支》(期初余额已交税金)
5、支付的其他与经营活动有关的现金
=营业费用+其他管理费用
6、收回投资收到的现金
=短期投资贷方发生额+与本金一起收回的短期股票投资收益
7、取得投资收益所收到的现金
=收到的股息收入
8、收到的其他与经营活动有关的现金
=根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列
9、经营性应收项目的减少
=应收帐款(期初余额期末余额)+其他应收款(期初余额 - 期末余额)
10、经营性应付项目的增加
=应付帐款+应付票据+应付福利费+应付工资+应交税金+其他应付款+其他应交款
《现金流量表计算公式.doc》
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