现金流量表结构分析
神马实业有限公司现金流量结构分析表
单位：元
项 目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 现金流入总额 现金流出总额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
2011年
6,713,356,088.17 112,049,250.60 42,936,753.06 6,868,342,091.83 5,698,926,371.00 556,296,161.55 209,168,101.26 162,724,895.51 6,627,115,529.32 241,226,562.51 165,737.62 15,917,947.00 16,083,684.62 329,650,456.89 9,200,000.00 338,850,456.89 -322,766,772.27 1,388,536,812.21 280,250,466.11 1,668,787,278.32 978,278,816.59 206,963,786.64 11,177,580.00 431,554,863.14 1,616,797,466.37 51,989,811.95 8,553,213,054.77 8,582,763,452.58 624,099.04 -28,926,298.77 流入结
流出结构构（%） （%）
78.49% 1.31% 0.50% 80.30%
66.40% 6.48% 2.44% 1.90% 77.21%
0.002% 0.19% 0.19%
3.84% 0.11% 3.95%
16.23% 3.28% 19.51%
11.40% 2.41% 0.13% 5.03% 18.84%
100.00
100.00
内部结构（%）
97.74 1.63 0.63 100.00 85.99 8.39 3.16 2.46 100.00
1.03 98.97 100.00 97.28 2.72 100.00
83.21 16.79 100.00 60.51 12.80 0.69 26.69 100.00
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
354,736,884.06 325,810,585.29
1、现金流入结构分析
现金流入结构分为总流入结构和内部流入结构。总流入结构式反映企业经营活动的现金流入量、投资活动的现金流入量和筹资活动的现金流入量分别占现金总流入量的比重。内部流入结构反映的是经营活动、投资活动的筹资活动等各项业务活动现金流入中具体项目的构成情况。现金流入结构分析可以明确企业的现金究竟来自何方，增加现金流入应在哪些方面采取措施等。
神马公司2011年流入总量约为85.53亿元，其中经营活动现金流入量、投资活动现金流入量和筹资活动现金流入量所占比重分别为80.30%、0.19%和19.51%。可见企业的现金流入量主要是由经营活动产生的。经营活动的现金流入量中销售商品、提供劳务收到的现金，投资活动的现金流入量中取得投资收益收到的现金和处置长期资产收回的现金，筹资活动的现金流入量中取得借款收到的现金、发行可转换公司债券所收到的现金分别占各类现金流入量的绝大部分比重。
2、现金流出结构分析
现金流出结构分为总流出结构和内部流出结构。现金总流出结构是反映企业经营活动的现金流出量、投资活动的现金流出量和筹资活动的现金流出量分别在全部现金流出量中所占的比重。内部现金流出结构反映的是经营活动、投资活动和筹资活动等各项业务活动现金流出中具体项目的构成情况。现金流出结构可以表明企业的现金究竟流向何方，要节约开支应从哪些方面入手。
神马公司2011年现金流出总量约为85.82亿元，其中经营活动现金流出量、投资活动现金流出量和筹资活动现金流出量分别为77.21%、3.95%和18.84%。可见，在现金流出总量中经营活动现金流出量所占的比重最大，筹资活动现金流出量所占比重次之。在经营活动现金流出量当中购买商品、接受劳务支付的现金占85.99 %，比重最大，支付给职工以及为职工支付的现金和支付的各项税费项目占全部现金流出结构分别为6.48%和2.44%。投资活动的现金流出量主要用于构建长期资产。筹资活动的现金流出量主要用于偿还债务。当期偿还债务支付的现金占全部现金流出量的比重为11.40%，其占筹资活动现金流出量的比重为60.51%。
