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积极构建全面风险管理长效机制
同志们：
我省农村合作金融机构在各级政府与监管部门的大力支持下，不断强化风险管理和内部控制，积极探索建立全面有效的风险管理机制：根据银监部门相关要求并结合我省实际，近年来省联社从战略、政策制度、组织体系、工具方法、风险文化等方面对全省农村合作金融机构全面风险管理机制建设进行了整体规划和统筹安排；从2008年5月至今，共指导和协调20家机构进行了流程化管理改革试点工作，围绕流程化管理及全面风险管理相关内容进行了大规模、普及性培训，帮助各级员工厘清了风险管理思路、强化了风险管理意识，同时，对试点机构的公司治理、业务流程以及相配套的营销机制、激励机制、风险管理机制等方面进行了系统的变革，逐步建立起现代金融企业管理模式；以数据大集中全面推广上线为契机，结合财务管理系统的运用和信贷管理系统的开发，指导部分机构开始对各类风险数据进行收集、清理、整合，逐步建立和完善风险管理技术体系；大力加强和不断完善内控体系建设，内控评价及其后续评价工作取得了明显成效；坚持不懈地着力宣传、培育合规文化与风险文化，省联社合规部组织全省农村合作金融机构每月出版一期的《走向全面合
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使风险治理机制、风险识别评估量化能力、风险管理文化等定性指标以及资本充足率、不良资产率、资产利润率等安全性、流动性、效益性指标逐步达到现代金融企业风险管理标准，从而为建立起有效的全面风险管理机制奠定良好的基础。
目前，各地农村合作金融机构对各类风险的管理模式和管控能力存在较大差距。一些已改制为银行的机构以及一些已在最近几年实施流程优化或再造的农村信用社，对照银监会的要求，其全面风险管理机制建设第一阶段基础性工作基本完成，并在不同程度上开始了第二阶段工作。这些机构当前核心的任务就是在原有的基础上对照《指引》的要求进行规范和完善，夯实全面风险管理的基础。而大部分农村合作金融机构则要在2011年开始尽快理顺风险治理机制，逐步搭建全面风险管理组织体系；确立风险管理战略，逐步完善风险管理制度体系；加强“三道防线”建设，建立风险管理工作体系；强化授信业务内部控制，建立相互制衡的授信审批体系；优化和再造流程，建立流程化管理体系等。结合我省农村合作金融机构实际，就构建风险管理长效机制提出以下几点工作意见：
一要以流程化管理改革为抓手。经过两年多、三批的试点，目前我省流程化管理改革已经形成了“一地市一机构一示范”的良好格局，为全省全面铺开流程化管理改革改革工作奠定了坚实的基础。以流程再造为核心的流程化管理改革不仅仅建立起了规范的业务操作流程，而且按照最有效地满足客户需要和市场的要
求，最有效地促进业务发展和风险管理水平提高的要求，优化流程体系、岗责体系和组织体系以及建立完善配套的营销机制、运营机制和逐步市场化的薪酬激励机制等。从前三批试点单位的运行情况来看，其控制风险能力、市场竞争力和盈利能力均得到较快提升，其经营管理理念也得到了根本性改变。下阶段，已实施流程化管理改革的机构，需继续扩大改革的成果；同时，要认真借鉴先进商业银行风险管理的经验，深入研究风险管理的技术和模型，提高风险识别、评估、计量与管理的水平，探索出一条从流程合规走向全面风险管理的新路子。此外，从今年起，省联社将再用两年的时间完成全省农村合作金融机构流程化管理改革的工作。为此，各机构应在省联社及当地办事处的指导下，充分借鉴、积极探索、勇于创新，以流程化管理改革为抓手，全力推进全面风险管理体系的建设。
二要建立并完善风险管理组织体系。各机构要尽快搭建分工明确、职责清晰、相互制衡、运行高效的风险管理组织结构，主要有四项工作：一是优化组织机构设臵，厘清信用风险、市场风险、操作风险管理的前中后台部门职责并实施严密的风险隔离措施，提高各部门及业务条线的工作效率和风险管理能力，保证风险治理机制的有效运行；二是进一步明确董（理）事会、监事会和高级管理层在风险管理中的职责，并在履职过程中高度协作；三是加强风险管理条线独立性和专业性，各机构应根据实际，设立专门的风险管理部门或将全面风险管理职能纳入合规部门，负
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性和有效性，充分揭示自身各种风险因素，降低和防范各种风险，提高经营效益，省联社将指导各机构以内部控制评价为基础，搭建较为健全的风险管理能力评价体系，运用定性与定量相结合的评价方法，对本机构风险管理状况进行综合评价，全面客观地了解和掌握本机构内部控制和风险管理的基本情况，及时发现风险问题，并提出改进措施；同时通过独立、专业的内部审计体系，对风险管理体系的准确性、可靠性、充分性和有效性实施评价。省联社还将根据广东银监局的要求，建立定期检查、通报和考核评价制度，将辖内机构全面风险管理机制建设情况列入对各机构的考核评价范围，与年度综合绩效考核挂钩，对于实施情况好的机构，给予表扬和奖励；对于实施情况差的机构，予以通报批评，并对机构领导班子进行问责。
五要培育良好的风险管理文化。建立全员参与并具有自身特色的风险文化是提升农村合作金融机构风险管理能力与水平的关键因素。各机构董（理）事会、监事会和高级管理层要率先垂范，从言行态度、职业道德和诚信水准等方面真正体现出以风险为本，始终坚持“适度风险，适度回报，稳健发展”的经营管理原则，及时吸收风险管理经验，不断丰富风险管理文化；建立有效的激励问责和风险培训机制，提高员工风险识别与防范的技能和水平。省联社将继续加大风险文化宣传力度，从2011年1月开始，将《走向全面合规》升级改版为《风险为本》，为辖内农村合作金融机构风险管理机制建设工作创造一个良性的互动交
流平台。同时，省联社将就全面风险管理、流程化管理两个专题分批分片对各机构管理层和风险管理专业人员进行专业培训，并积极促进合规管理、风险管理、流程化管理等先进经验在全辖的充分交流和学习。各机构应在1-2年内完成全体员工风险管理和流程化管理的普及性教育和技能培训，强化员工的风险意识、责任意识，增强风险管理团队的整体实力，从而提高机构的风险管控能力。
在搭建和完善风险管理长效机制过程中，各农村合作金融机构还要注意处理好以下几个关系：
一要正确处理业务发展与风险控制的关系。发展并获得效益是我们经营活动的根本所在，但发展、效益总是与风险共生相伴。我们既不能因为害怕风险而牺牲业务发展，也不能因为业务拓展而忽视风险控制。要正确处理两者的关系，两手都要抓，两手都要硬。各机构要正确引导各经营单位、业务条线开展业务时切实做到制度先行、风险为本、审慎经营，将业务活动所涉及的风险控制在可以承受的范围内。
二要正确处理规模与质量效益的关系。实现和谐发展，既要重视总量增长、又要统筹兼顾；既要把业务做大做强，更要做优做实。各机构必须摒弃重速度轻质量、重经营轻管理等急功近利的错误倾向，业绩评价的重点不仅要放在市场份额、规模扩张、利润增加等账面指标，还要更加关注总资产净回报率、资（股）本净回报率、成本收入比等监管指标的提高上，不断适应日益变
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