国资年报审核流程

发布时间：2020-03-02 10:37:06 来源：范文大全收藏本文下载本文手机版

连云港市国有资产统计年报编报及审核流程

一、正确安装年报软件。严格依据安装说明按步骤规范安装：上年度软件、上年度参数更新、本年度软件、本年度参数更新。

二、正确设置关联任务。

三、填写统计数据。装入上年统计数据，依据年度财务报表填写本年数据。

四、进行树形结构维护。

五、进行审核。

1、公式审核

不得出现错误记录，特殊情况需做说明。

2、枚举字典审核不得出现错误。

3、表完整性检查

最重要四张主表有无少表、空表，其次上交表、国有资产变动表、基本情况表。

差额表中不得有非抵消数据。

4、节点检查、树形结构检查不得有误。

5、附报文档检查

应将审计报告电子版、编报说明和财务分析添加进附报文档中。

6、户数核对

“可能有误的单位”不得出现错误，减少户需录入减少原因。

7、经营规模审核和行业代码审核

在“高级”——“参数设置”——“公式设置方案管理”中选择“经营规模审核”和“行业代码审核”，再点击“审核”——“公式审核”进行审核。

8、过录表审核

重点审核：人数、工资、保险、折旧、封面等。以下情况需要写说明：人数异常变动人均工资异常变动实发工作占比异常社会保险异常其他异常情况

折旧费用、封面审核出错的必须更正。

负责人薪酬为工资总额的一部分，不得高于工资总额。国有资产总量审核不得出现数字。

9、与上年数核对

尽量不出现数字，确实与上年数核对有误需做说明。