费用报销中出现的问题及风险 业务招待费：
1、定额发票或机打发票为假发票。
2、金额较大的替票，未详细说明情况并经领导确认。
3、自己购买礼品送人，例如手机、皮具、水产品等，未经总办统一采购。
4、报销时未说明费用使用原因。
5、出现娱乐场所发票、购买烟及酒水发票。
差旅费：
1、住宿费无水单、住宿费超标。
2、差旅费报销中出现餐饮发票。
3、批量出差的无明细清单。
市内交通费：
1、无特殊原因，出租车票出现连号或者同一车牌号的情况。
季度通讯费：
1、未向总办报备的情况下使用两个或两个以上的手机号报销。
2、使用定额话费发票，未附上话费使用清单。
季度交通费：
1、报销的油费发票出现两个以上车牌号。
行政采购类：
除战略、资源垄断的单位需要进行比价的未进行比价。
改进意见： 业务招待费：
1、在报销时可以在费用说明中按照“与XX部门沟通”的方式填写；
2、如果发票遗失使用替票的，应当在发送K2时上传部门领导确认的邮件或书面说明，且发票上需部门领导签字确认。
3、发票金额超过1000元的，应当由部门领导签字后方可报销。
4、如业务招待费是用于专项支出，应当经过邮件审批后，在批准的额度内报销。
5、定期检查各部门业务招待费发生事由，判断是否存在异常情况。
差旅费：
1、报销住宿费必须附上清单，不得报销餐饮费。
2、批量出差，可以在共享系统里分行填列，也可以用EXCEL填写出差明细，列明每一次出差的时间，地点，报销金额。
3、专项出差或者考察的，应当事先邮件经过领导审批，并在出差考察结束后提供相应的文件资料或者考察报告，经过人力资源部确认后方可报销。
4、住宿费明显超过同档次酒店标准费用随机抽查。
行政采购：
1、办公用品、固定资产或者礼品等大额的物品采购，应当按照行政采购流程由总办统一采购，做好比价并经过财务部审查。
2、对于长期战略合作的供应商，也应当引入竞争机制，定期寻找其他的潜在供应商，进行比价。
3、对于采购的方式，除了超市采购、商户供应，还可以尝试用网络购物的方式尽量减少费用。
对于各项报销费用，由总办定期与财务部共同抽查。
业务招待费目前审批流程： 业务招待费申请单：
1、苏州职能部门：
发起申请——部门负责人——分管总经层——内控分管（大于2000）——总经理（大于5000）
2、苏州各片区：
发起申请——直接上级——片区负责人——片区分管（大于2000）——内控分管（大于2000）——总经理（大于5000）
3、事业部：
发起申请——部门负责人——事业部分管——事业部总经理（大于等于2000）
业务招待费报销单（苏昆）：
1、员工（
发起报销——扫描岗——部门负责人——财务经办人——苏州财务组长
2、员工（>2000）：
发起报销——扫描岗——部门负责人——财务经办人——苏州财务组长——分管总经层——内控分管
3、部门负责人、分管总经层：
发起报销——扫描岗——财务经办人——苏州财务组长——直接上级
4、总经理：
发起报销——扫描岗——财务经办人——苏州财务组长——内控分管
5、各片区部门员工：
发起报销——扫描岗——直接上级——财务经办人——苏州财务组长——片区负责人——片区分管（大于2000）——内控分管（大于2000）
各步骤的职责应为：
发起报销人——负责发票的真伪、费用的真实性
扫描岗——辨别发票的真伪、发票金额是否与报销金额相符 部门负责人——判断费用的真实性与合理性
财务经办人——判断费用的合理性及是否符合公司费用制度，报销摘要是否符合要求 苏州财务组长、分管总经层——判断费用合理性 内控分管——判断费用发生是否存在风险
