保有限责任公司
担保风险控制制度
为了进一步加强和规范对担保项目的风险控制，在控制风险的前提下，最大限度地为中小企业融资提供担保服务，坚持原则性与灵活性相结合，根据公司《章程》，结合中小企业现状及担保工作实际需要特制定本制度及相关代偿、追偿措施。
一、担保总规模实行总量控制，计划管理。
公司担保总规模一般控制在担保资金的2-10倍，为单个会员企业提供的贷款担保额度一般不超过注册资本的10%。前期，以园区客户为主。
二、建立风险准备金和风险保证金制度。
1、建立风险准备金制度。公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金；按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金,用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后，实行差额提取。
2、建立风险保证金制度。客户应按担保金额的10%缴纳风险保证金，具体根据客户项目风险程度做上下适当浮动。当客户贷款到期不能偿还由公司代偿时，首先用缴纳的风险保证金补偿，不足部分依法追偿。
三、严格执行业务操作流程，规范担保手续。
1、每笔业务必须严格执行担保业务流程及各项管理制度。
2、被担保企业，除有固定的经营场所和必要的设施及从业人员外，还要符合国家产业政策导向，产品销路好，效益明显，有名符其
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实的注册资本，有健全的财务制度，原则上要求企业正常经营一年以上。客户必须满足担保公司“项目立项受理条件及其他担保条件”。
3、对贷款客户实行A、B角调查制度，使调查人员即能相互协作，又能互相制约，以确保调查的客观、科学、真实、准确。防止弄虚作假、杜绝人情担保、骗保等。
四、严格审批程序，实行分级管理。
1、对经过调查认证确定为符合担保条件的项目，在办理担保手续过程中，必须严格审批。
2、严格执行审保分离制度及项目评审委员会制度。做到项目决策的谨慎、科学、客观、合理、民主性。
3、每笔业务必须实行逐级审批制度，由董事长（总经理）最终审批。
4、各种担保合同、法律文书必须通过律师审核，合同的签订时必须实行双人和专人进行，规范办理各项担保手续，防止操作风险的发生。
五、认真落实反担保措施。
1、反担保措施按照权属明晰、足值和“四易”的原则〈易于变现、易于评估、易于操作、易于触动债务人利益〉的原则。在设定反担保物时，股东、法定代表人及实际控制人必须提供连带责任保证，以增强企业经营者的责任和对其进行有效的约束。
2、反担保的具体落实
（1）反担保措施的落实与审查。为了增强借款人使用贷款的责任心，对其进行有效的约束，促进其改善经营管理，提高经济效益，公司按照“区别对待、择优扶持”原则，依据受保企业信用等级、预期收益、担保金额等情况确定担保项目是否要求提供反担保措施。对资信等级较差的企业必须要求提供有效、可靠的反担保措施。 （2）对反担保人提供的抵押物（质押物）的真实性、有效性、合
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法性审查，审查无误后方可接收。首先要根据《担保法》的规定，认定该财产权利是否属于法律允许的可作抵押、质押的财产和权属；其次，要核实验证该财产权利的产权或使用权；最后，要经评估机构评估后，由公司确认该抵押物（质物）的价值，再按一定抵（质）押贷款率确定担保额度。确定时可参考如下折率：存单、国库券等有价证券质押贷款率≤95%；房地产、营运车辆抵押贷款率≤80%；楼宇按揭抵押贷款率≤70%；机器设备、上市股票抵押贷款率≤50%。
3、审查确认反担保人的资格、保证意向和保证能力。按照《担保法》之规定，反担保人必须是具有代借款人清偿债务能力的法人、其他组织或者公民。对《担保法》规定不能作保证人的国家机关、学校、医院等以公益为目的的事业单位、职业团体、企业法人的分支机构（有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证）和职能部门等要明确通知借款人更换反担保人；核实反担保人保证意见的真实性；审查反担人保证能力。计算保证能力可以参考如下公式：反担保人的保证能力=资产总额-待处理财产损失-已对外担保额 -已作抵押额-无形资产。
办理反担保合同（合同文本由公司统一定式）。办理反担保抵押，必须依法到有关部门办理登记：以土地使用权抵押的，到核发土地使用权证书的主管部门办理登记；以房地产、厂房等建筑物抵押的，到政府规定的部门登记；以车辆抵押的，到运输工具的管理部门登记；以设备和其他动产抵押的，到财产所在地工商行政管理部门登记。办理反担保质押合同以动产出质的，自质物移交于质权人占有时生效；以权利凭证质押的，自权利凭证交付之日生效；以依法转让的股票出质的，自向证券登记机构办理出质登记之日起生效；以有限责任公司的股份出质的，自股份出质记载于股东名册之日起生效。
4、各种反担保合同、法律文书必须通过律师审核，合同的签订、反担保手续办理时必须实行双人和专人进行，规范办理各项担保手
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续，防止操作风险的发生。相关资料原件和重要凭证妥善保管。
六、强化工作人员风险意识，严格执行责任追究制度。
1、公司工作人员对由于调查、审查不严、循私舞弊等原因给公司造成公司资金损失的，视其损失情况承担赔偿责任。严重者依法追究刑事责任。
2、公司业务提成奖励实行分次发放，担保业务正式承保发放提成奖励的50%，另外50%需等到项目完结解除担保责任方可发放。
七、建立健全保后管理制度和风险预警制度。
对正式承保项目由项目经理负责日常跟踪检查管理，风控部负责监督及风险管理。保后跟踪检查应严密关注下列预警信号，以便及时采取对应措施，控制担保风险。
（一）财务报表反映的预警信号：
1、不能及时报送财务报表，或财务报表不完整、不连续。
2、存货的突然增加。
3、应收帐款的收回拖延。
4、经营成本的上升和利润下降。
5、销售额连续下降或大幅度上升。
6、以短期融资作长期投资。
7、应付帐款出现异常的增加、延长支付。
（二）银行帐户上反映的预警信号：
1、存款余额不断下降。
2、不能支付到期的贷款本息、应付票据。
3、借款人被其他债权人追讨欠款。
4、借款人不能按期支付利息。
（三）经营管理方面的预警信号：
1、经营管理混乱，环境脏、乱、差，工作纪律松懈。
2、厂房和设备陈旧、维修不善，运转率低。
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3、企业的产品市场份额缩小或在市场竞争中处于不利地位。
4、存货大量积压。
5、与主要供货商关系紧张。
6、生产规模过度扩张。
（四）管理层方面的预警信号：
1、对银行或公司的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度。
2、主要管理人员的重大人事变动影响企业运作。
3、管理层缺乏长远的经营策略，对市场需求及经济环境的变化应变能力不强。
4、经营体制重大变化，机构重大调整。
（五）或有事项方面的预警信号：
1、出现税务方面的强制措施。
2、出现重大诉讼情况。
3、出现重大质量、设备、安全事故。
八、防范不确定的担保风险因素。不确定风险项目的界定： 以下两种情况应界定为不确定风险项目；
（一）经营正常，但不能提供完整财务信息的企业申请的经营资金贷款担保项目。
（二）不属于正常生产经营的企业，只能提供相关评价信息的担保项目。
对不确定风险项目的担保条件：
1、不确定风险担保项目应具备以下基本条件。
（1）能够取得协议金融机构的贷款意向并无信用劣迹记录； （2）项目或企业法定代表人个人信用品质良好； （3）能提供担保公司认定的反担保措施。
2、Ⅰ类项目具体条件：
（1） 企业具有正常的经营现金流量；
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（2） 调查认定的资产负债率小于70%； （3） 申请保额不超过调查认定净资产的50%。
3、Ⅱ类项目具体条件：
（1） 具体切实可行的还款来源； （2） 项目业主自有资金比例大于50%； （3） 申请保额不超过项目自有资金的50%。
三、不确定风险项目调查内容：
1、Ⅰ类项目的调查内容：
（1） 注册资本及到位情况、股东及之间关系； （2） 工商注册及年检情况； （3） 经营范围及近几年经营情况；
（4） 财务状况：资产总额、负债总额、应收、应付帐款、主要资产名称、单值、座落位置及权属状况等。
（5） 纳税、涉诉等重大或有事项情况；
（6） 历史融资及信用记录，市场信用等事项记录；
（7） 法定代表人或主要经营者人品、履历、家庭及信用状况； （8） 反担保措施相关情况； （9） 主要往来单位情况； （10） 其它重大事项。
2、Ⅱ类项目调查内容：
（1） 融资主体或真实融资主体的合法性及相关信息； （2） 融资项目的可行性分析资料：手续是否齐全、程序是否合法、总投资额、自筹资金数量，目前进展情况、未来前景预测、还款来源等。
（3） 项目负责人及承担反担保责任相关人员人品、履历、家庭及信用情况；
（4） 主要往来单位情况；
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（5） 重大或有事项情况； （6） 其他重大事项。
四、项目评价：
（1）担保项目调查后，由项目经理按照调查内容要求提交书面《调查报告书》，《调查报告书》内容含项目概述、调查情况、存在问题及对策建议、风险控制等部分。
（2）审保小组人员根据调查人员口头汇报、《调查报告书》反映情况及相关信息，依据担保公司业务制度的基本原则，结合自己的专业经验作出有利和不利因素分析，并对风险控制预案提出完善建议。
（3）审保小组成员综合考虑各方面分析因素，独立决策并提出书面表决意见。
（二）事中控制的主要内容：
1、报表调查：定期收集客户财务报表及其他信息资料。
2、实地调查：定期到客户单位调查了解情况，调查对象包括主办会计、财务负责人或主管、企业负责人、部分职工、往来关联户等；调查内容包括贷款使用、货款回笼、月营业收入、销售价格、销售合同计划、应收帐款、流动负债、现金存量、现金流量、盈利情况、机构人事、经营机制、其他情况等。
3、银行调查：定期到贷款银行调查了解客户贷款使用情况和资金流量情况、借款增减、还本付息情况等。
4、反担保调查：定期对反担保财产、反担保人的变动情况调查了解。
5、相关调查：定期到法院、税务部门等单位了解客户的重大或有事项的变化，包括经济纠纷诉讼、税务纠纷、担保事项等。
6、工作要求：包括整理成工作底稿，进行简单分析、提交分析报告、提交对客户整改建议方案、提交干预控制客户行为的方案。
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7、权利行使：包括收集客户报表、检查客户、参予客户经济和诉讼活动、委派会计干预客户活动、冻结资金帐户，这些权利作为保留权利写进《委托担保协议》，有条件行使。
九、建立代偿制度、落实追偿措施。对于逾期担保贷款，公司应建立代偿制度。当担保贷款到期不能偿还时，首先由贷款银行组织催收与追偿，直至采取法律手段依法收贷。对于采取以上措施仍无法追回的贷款本息，公司凭贷款银行的代偿通知书，根据有关协作合同经调查核实后承担代偿责任。
公司履行代偿义务后，在法律关系上由担保人变为债权人，相应取得追索权，通过下列方式展开追偿，以弥补公司担保资金的损失：
（一）追究反担保人及受保人民事赔偿责任；
（二）变现其抵押物、质押物；
（三）租赁其资产，以租赁收入弥补损失；
（四）委托经营其资产，以经营收入弥补损失；
（五）拍卖、变卖其资产，以其收入弥补损失；
（六）其他合法处置方式。
随着担保规模的增加，风险也相应增大，防范风险显得更为重要。公司坚持规范运作，切实把控制风险作为基本准则，放在第一位，在风险防范上强调稳健性、安全性，正确处理好规避风险与担保规模的关系。
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