财务部近期工作计划
本人通过近一周多时间对公司的熟悉，大致了解公司财务部工作目前的现状如下：
1、只建立了公司外账，并且连存货明细账都没有（不能应对税务局的检查），从明年1月起，税务会计应通过年终盘点明细把外账存货明细账建立起来！
2、没有核算体系，即没有反映公司真实情况的内账，所以企业资产、负债和所有者权益、现金流量的情况、公司的制造费用、管理费用、销售费用、财务费用等明细数据都没办法获取，同时也没办法对各项费用进行分部门预算管控！
3、没有建立产品生产成本核算体系。A、仓库甚至连存货明细账都没有建立，连公司最基本的原物料、半成品、产成品等的进出明细都无法统计，无法反应领料情况，就更谈不上产品的生产成本核算；B、没有完整的BOM清单，产品的标准成本不能计算出来，不能进行实际成本差异跟踪；C、公司物料编码没有编制完成，导致金蝶系统没办法导入，利用ERP进行成本核算的系统不能运行。
基于目前的现状，为了公司的长远发展需要，财务部必须及时建立健全核算和成本管理体系，把反映公司最基本财务状况的内账建立起来，把反映产品生产成本的成本核算建立起来！其具体计划如下：
1、财务部组织架构及人员配置。财务部设经理1名，总账会计1名（暂由经理兼），成本会计1名，税务会计1名，出纳1名，合计5人。当务之急是要招成本会计1名，以便按计划完成成本核算工作。大致工作划分：财务经理负责公司财务部日常管理工作，并兼职建立和处理公司内账，为以后的各部门费用预算管控打下基础等。成本会计负责公司产品的成本核算和往来账务的核对，把公司产品成本用标准成本管控起来。税务会计负责公司外账的账务处理、开票报税、统计报、年检等工作。出纳员负责公司的收付款、工资核算等工作。
2、公司内部账务核算建立，即建立反映公司真实财务状况和经营成果的账本。建账基础，A、组织并实施年终大盘点。通过12月底年终大盘点整理并统计出公司的所有资产明细及期初账面余额：具体包括现金、银行存款、其他货币资金、原材料、半成品、产成品、固定资产科目，重点是要确认出原材料、半成品、产成品和固定资产的明细清单及市场单价（需要采购部、设备部门的协助）；B、（10至12月期间）整理公司的往来明细及期初余额：具体包括应收及预付账款、应收票据、其他应收款、应付及预收账款、应付票据、其他应付款科目；C、（10至12月期间）整理并确认其他会计科目明细及期初余额：各项投资、无形资产、短期借款、应付职工薪酬、应交税费、实收资本、未分配利润科目。D、2012年元月初，在金蝶系统中建立2012年公司账套，设置会计科目、核算项目明细、录入期初余额，正式启用并开始处理公司账务，从1月开始就有财务报表和详细数据提报给公司，以此作为管理决策的依据。
3、公司成本核算建立，成本会计到位后，（从10月到12月期间），首先，协助仓库建立存货明细台账，完善并规范各部门领料单，熟悉公司各部门产品及产品工艺流程；然后，跟进工程完善BOM清单和物料编码；（从2012年元月初开始），首先，根据BOM清单计算出公司各种产品的标准材料成本，根据标准工时计算出各产品的标准人工工资，根据汇总的制造费用分配到各产品，计算出标准制造费用，汇总计算出各产品的标准成本；其次，在金蝶系统中建立存货和成本核算。最后，通过标准成本的差异分析控制公司产品成本。从而向公司提供各种产品的成本分析数据，达到有效管控产品成本之目标。
此计划，请陶总批示！不完善之部分，在实施过程中逐步改进！
财务部
2011-10-17
