某大型地产公司财务管理制度
第一条 为了加强公司财务管理，明确成本费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限，严格控制成本费用支出， 特制定本制度。
第二条 公司成本费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有效监督、节奖超罚的管理原则。
第三条 所有成本费用均按公司要求编制年度预算并分解到月按月实施。
第四条 财务部是公司成本费用管理的职能中心，各部门是公司成本费用的责任中心。即各部门对各项开支的合理性、真实性负责，财务部对成本费用开支的票据合法性、金额准确性、审批手续的完备性及资金流向负责，并在预算的范围内控制。
第五条 本制度所称成本费用支出包括：工程开发成本及工资、福利费、社保费、工会费、接待费、办公费、差旅费、汽车费、水电费、物业费、房租费、通讯费、文印费、折旧费、税费、培训费、其他费用等管理费用及财务费用、销售费用。
第六条 年度预算由财务部根据各部门提供的年度费用
预算及公司的年度经营目标编制。年度预算编制的依据是经公司最高决策机构确定的公司本年度经营目标和各部门编
制的年度经营计划。年度目标利润由根据市场预测、公司中、远期发展规划及公司的其他情况确定。各部门应在确保完成
公司年度经营目标的前提下，按期编制完成年度经营计划，提供给财务部汇总编制公司年度财务预算。年度预算编制的基本方法是：以公司年度目标利润为准，确定年度总成本、总费用，再分解到各执行部门。年度预算包括《年度经营利润总表》、《成本指标分解表》、《费用预算表》、《资金预算总表》。年度预算经公司最高决策机构确定后在预算年度开始前下发执行。
第七条 月度资金计划由财务部根据各部门提供的月度
经营、资金使用计划，依据年度预算及公司近期资金状况审核、调整编制。各部门应在每月28日前将本部门经营收入、资金使用计划报财务部，由财务部进行汇总。各部门月度经营收入、资金使用计划应本着实事求是的原则编制。合理的预测月度内各项收入、支出，经营性收支应同时注明销售量、采购量及说明该款项来源或用途的其他事项，其他每一项费用支出都应对用途加以说明。公司月度资金计划由公司总经理办公会研究确定。月度资金计划经公司最高决策机构批准后下发各部门执行。月度资金计划完成情况的考核由财务部负责，并将考核情况及时通报监事会，作为部门考核的依据。
第八条 单笔开支2万元以内的预算内费用、经公司最高决策机构审批的汽车费、招待费、办公费、邮寄费、差旅费、水电费、物业费、租赁费、通讯费、宣传费、文印费、会议费、培训费、税费等正常基本费用，由总经理直接审批，严禁突破预算开支。
单笔开支2万元以上和预算外费用，须报公司最高决策机构和董事长批准后开支。
工程开发费用支出必须严格按照工程预算合同、协议工程进度向董事长书面报告，经董事长签字同意后方可支出。
第九条 汽车费、招待费、办公费、邮寄费、差旅费、水电费、物业费、租赁费、通讯费、宣传费、文印费、会议费、培训费、现金管理、资金流入流出的具体办法由公司总经理负责制定，报公司最高决策机构批准会后执行。
第十条 各种经费开支票据必须符合财务制度和发票管理规定，即：票据签字手续必须齐全；票据必须是国家统一印制发票或税票，严禁白条入账；发票内容齐全，有单位名称、商品名称、单价、数量等；批量购物要附购物清单；会议费要附会议费结算明细单；招待费要附《公务接待通知单》；维修费要附维修明细单。费用报销人员要对票据进行分类整理；凡整理不规范的，财务管理人员有权拒绝办理报帐手续。
第十一条 公司财务预算、结算、月度资金计划表、工程预算、结算实行信息共享，各承办单位要在制作完毕三日内报送给董事长、各位董事、董事会秘书、总经理、经理助理。
