杭州恒立钣金（圣浩物流）有限公司
财务管理制度HL-0812001
财务制度，结合公司具体情况、经营活动的特点，
特制订以下制度：
一、现金管理制度
1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经部门经理、总经理审批后到财务支取。
2.凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
3.各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务（公司来助）统一管理，不准挪用。
二、支票收取、签发管理制度
1.支票必须符合以下要求方能收取
①不能撕毁，破损或涂改。
②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。
③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。
2.使用支票需由经手人填写“支票申请单”，注明购买单位、内容、大致金额等，经部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。
3.100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。
三、原材料、辅料的采购及报销制度
1.采购部接到生产部下发的采购计划，采购订单单笔金额在5000元以上（含5000元），应制定购销合同；合同须注明采购内容、单位价格、技术标准、质量异议的处理，货款支付及运输、包装的方式等按规定制定，交财务一份。
2.所有采购的材料及辅料，采购人员必须要有正规的原始发票；必须要有经检验员验收，有仓为了严格公司管理制度，加强财务管理，合理控制公司成本，根据国家有关法律、法规及
库管理员打印的货物进货单；
3.必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，报财务审核：发票的真实性、发票开具的内容、金额、销货单位和进货单、合同是否一一对应，并由财务主管报总经理审批。
4.经总经理审批后，财务会根据不同的付款方式，按时付款。
四．委外加工及报销制度
1.生产部或采购部应根据生产作业计划，对需要委外加工的业务，须有外协加工合同（金额在2000元以上含2000元），交财务一份。（合同需注明：加工单位、单价、技术、质量、包装、运输等要求，付款方式。）
2.外发加工时，必须有仓库管理员开具的委外领料单，并双方签字认可；外加工回公司，必须有检验员验收合格签字，有仓库管理员开具委外加工进货单，双方签字认可。
3.外协单位结账时，必须要有正规发票、委外领料单、委外加工进货单、合同。
4.必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，报财务审核：发票的真实性、发票开具的内容、金额、单位和委外领料单、委外加工进货单、合同是否一一对应，并由财务主管报总经理审批。
5.经总经理审批后，财务会根据不同的付款方式，按时付款。
五．费用报销控制制度
1.费用报销的控制原则：分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。
2.费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
3.费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
4.费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
5.当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证
明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
6.当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
7.当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
8.当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
9.当事人取得审批齐全的“费用报销单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。
六、管理费用申请及报销制度
1.购置办公用品及支付办公费用，需有行政部门指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。
2.办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
杭州恒立钣金有限公司
2008年12月1日
