__________公司财务管理制度
一、财务部职责
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规。
2、建立健全公司财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、进行成本、费用预测、核算、考核和控制。
5、督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，为公司领导决策提供有效依据。
7、按时核算并申报上缴税费。
8、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、财务部工作人员：
1、会计的主要工作职责是：
A、按照国家会计制度的规定记账、报账
B、按时完成税务申报并上缴税款
C、妥善保管公司收据、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料
D、完成总经理交付的其他工作
2、出纳的主要工作职责是：
A、管理货币资金，及时准确的登记现金日记账、银行存款日记账
B、严格执行库存现金管理规定
C、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证
D、定期编制货币资金报表；并报会计核对后向总经理报账
三、公司收入的管理制度
1、流程：经手人收到资金（现金或汇款）→根据需要开具收据并给客户收据联→经手人填写“收入凭单”→经手人到财务部缴款（或确认款项）→出纳确认无误后签收并留存“收入凭单”和收据记账联（以下为财务处内部处理：出纳将完整的“收入凭单”交会计记账）
2、收据的开具要求：经手人需完整填写日期、付款单位（或个人），事项，资金形式（现金或银行汇款），金额（大小写），经手人签字
3、领用收据的注意事项：收据领用人要保持收据的完整；严禁乱撕，乱写；开具时要保证三联一致；只给付款人收据联，出纳收讫款项后签字留下记账联，经手人保留原联；收据在一本使用完毕后以旧换新；以旧换新时财务部会计查验旧收据的编号是否完整，有疑问的，收据领用人需做文字说明，查验后无问题的下发新的收据并登记新收据的领用人和编号。
四、借款、费用报销审批管理制度
1、借款流程：借款人到财务部领取并完整填写“支出凭单”→领导签字审批→到财务处支取资金，（以下为财务内部处理：出纳支付资金后签章并留存“支出凭单”→出纳将完整的“支出凭单”交会计记账）
支出凭单填写要求：
A、出差借款：需详细填写借款日期、人员、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，金额在____元以内（含）的由_____主管签批，金额在_____元以上的由_____签批
B、日常费用借款：需填写资金性质(现金，银行卡或支票等)、人员、部门、借款事由，所借金额，金额在____元以内（含）的由_____主管签批，金额在_____元以上的由_____签批
2、费用报销流程：到财务部领取并完整填写“费用报销单”（附原始凭证，超支的同时需附“超支说明”）→领导签字审批→到财务处报账→结清款项（以下为财务处内部处理：出纳结清款项后签章将完整的“费用报销单”交会计记账）
补充说明：
若审批人因事无法及时签批，由财务人员与审批人进行电话联系，经批准后可先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
五、公司财产管理制度
1、财产划分标准：
A、固定资产：‘单价在1000元以上且使用年限在一年以上’的办公用品、设备等均为固定资产。
B、低值易耗品：单价在100元以上但不满足固定资产标准的设备物品均为低值易耗品。
凡是属于以上两种财产范围的，均需按相应规定管理
2、财产的使用和管理
A、财产管理采用‘谁使用，谁保管，谁维护’的原则
B、固定资产的购入、领用等均需同时在财务部门登记明细，财务部应及时制作固定资产清单，并在年终盘点资产情况
C、低值易耗品在购入、领用时按明细登记，按月统计汇总交财务部门登记入账
本管理制度自年月日开始实施
公司财务部年月日
