陕西广播电视大学本科毕业论文
农村信用社中间业务存在的问题与对策分析
—以西部某县级市的调查为例 09金融本科 鲍焕歌
摘要： 通过对西部某县级市农村信用社开展中间业务的调查，认为开办中间业务对提升农村信用社形象、增加信用社收入、实现资产多元化等均具有重要意义。同时笔者认为西部农村信用社开展中间业务时由于受经济不发达、消费落后以及经营体制不顺等因素制约使得农村信用社中间业务存在品种单调、缺乏特色、收益低下等问题。为此笔者认为在西部地区农村信用社发展中间业务应该从提高认识、健全机构等方面全面促进中间业务的发展。
关键词：中间业务 表外业务
一．引言：理论回顾和调查综述
中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，是商业银行、城市信用社、农村信用社等金融机构在资产、负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运用自己的资产，以中间人或代理人的身份替客户办理收付、交易、咨询、代理、担保、托管和其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。中间业务收入已成为发达国家商业银行业务经营收入的主要来源。而在我国，商业银行才刚刚重视和发展中间业务，特别是农村信用社，仍然还停留在传统的存贷款业务当中，目前仅开办了其中的代理类、银行卡类、担保类中间业务，起步较晚，项目单一。收入逐年增加，但比例较低，还处于一种较低水平。
为了揭示西部基层农村信用社中间业务的开展状况，笔者结合工作实际对某县级市农村信用社中间业务的发展情况进行了为期1个月的调查和走访，通过此次调查笔者认为西部农村信用社中间业务还处在起步阶段，具有抗风险能力低下等问题，本文拟结合这些问题展开对西部基层农村信用社中间业务开展问题的分析，通过分析笔者认为西部基层农村信用社开展中间业务意义重大，但发展中的问题不可忽视，为此笔者认为应该多方面采取措施推进农村信用社开展中间业务的开展。
二、中间业务的发展意义
中间业务的开展，对于农村信用社具有深刻的重要意义。一是中间业务的开展，
第 1 页共 8 页
陕西广播电视大学本科毕业论文
可以提升农村信用社的社会形象，特别是对恢复农村信用社信誉，扩大对农村信用社的宣传有着积极的作用，让广大客户知道农村信用社所办理的中间业务同他们的日常生活息息相关，让他们知道在农村信用社同样能享受到商业银行同样的服务，甚至比商业银行好，让他们知道商业银行有的金融产品农村信用社同样拥用；二是中间业务的开展可与客户建立起更为广泛密切的联系，通过中间业务的开展可以加强同客户的勾通和交流，也可以让农村信用社了解到客户的需求，收集更多的客户资料和信息，建立起客户档案，从而达到挖掘客户潜力的目的；三是中间业务的开展可以增加农村信用社的收入，这也是商业银行，同时也是农村信用社开办中间业务最具重要意义的地方，在发达国家，中间业务收入已占商业银行总收入的50%以上；四是中间业务的开展，其风险小、收益稳定，可以实现资产的多元化经营，并分散、化解和规避风险，提高资产质量；五是中间业务的开展，可以带动农村信用社存贷款等传统业务的增长。资产、负债等传统业务是中间业务发展的基础，而中间业务反过来又是资产、负债等传统业务的延伸和进一步深化；六是中间业务的开展，可以增强农村信用社的综合竞争实力，特别是中间业务具有非常大的创新潜力，新的中间业务品种可以作为商业银行乃至农村信用社独具特色的竞争法宝。七是中间业务可以增加农村信用社金融服务品种，使农村信用社也逐步朝着金融超市化发展。从该县级市2001年开展中间业务以来，使该县级市信用社的影响大幅度提高，网点增加，群众认可度提高。
三、困难与问题
(一)困难
1.农村信用社开办中间业务受到政策上的限制，特别是在一些业务品种上受到市场准入的限制，在同商业银行享受政策上存在着不平等。虽然中国人民银行颁发了《商业银行中间业务暂行规定》并明确指出农村信用社参照此规定可以开办中间业务，但在对农村信用社开办中间业务的范围、准入制度、申报程序上作了有些限制。如农村信用社要申请开办担保类中间业务中的承兑汇票业务，其首要的条件就是资产负债比例等各项指标必须达到规定要求。
2．农村信用社开办中间业务缺乏高科技的依托，特别是电子化、网络化等技术的支持。中间业务作为金融创新的重要内容，需要科学技术和信息技术的支持。虽然在东
第 2 页共 8 页
陕西广播电视大学本科毕业论文
部、沿海等经济比较发达的农村信用社都拥有计算机网络，但与中间业务发展需要还有很大差距：如应用软件程序开发不足、POS机ATM机分布设置不合理、设备潜力没有充分发挥等，难以同商业银行形成对抗。更不用说没有计算机网络等高科技技术支持的农村信用社，对大力发展中间业务就无从谈起。
3．农村信用社开办中间业务存在人员素质不高、经营意识不到位。中间业务是知识密集型业务，需要一些懂技术、有经验、会管理的复合型人才，尤其需要懂法律、国际金融、综合理财、市场营销、财务管理、外汇经营等中高级人才。农村信用社在这方面的人才所占比例非常非常少，所以投资理财、咨询管理、外汇业务等风险低、收益高、服务层次高的业务品种在农村信用社中难以开展，从而制约了中间业务的拓展。
4．农村信用社中间业务的开展要受所在地方经济环境、消费群体、客户市场的影响。这也是农村信用社中间业务开展存在的困难。由于地方经济发达程度不高，居民收入水平较低，代客理财、代理证券等高层次服务项目受到局限。
5．农村信用社由于存在体制上的问题，在开办中间业务上是各自为政，既缺乏统一的约束机制，也缺乏中间业务中长期发展规划和目标。使得中间业务发展缺乏全局性，也没有统一的操作规程和模式，没有统一的服务作为支撑，都是各自根据实际情况摸索操作，势单力簿，很难形成规模和气候，难以形成整体上的合力，实现强有力的竞争。
(二)问题
1．农村信用社开办的中间业务品种单调、种类少、层次较低、缺乏特色和吸引力，农村信用社开办的中间业务主要集中在日常操作简单的结算、代理类等劳动密集型产品上。如该市基层信用社从2001年5月开办中间业务，由于受多种因素影响，到如今其中间业务品种只有代理保险、代发工资、代缴电话费、代保管有价单证等业务。
2．农村信用社开办的中间业务收益低下。由于农村信用社所开办的中间业务层次较低、含金量低、缺乏吸引力，当然在产品定价上就很低，有的甚至不收费，这是农村信用社中间业务收益低下的首要的也是最主要的原因；影响中间业务收益低下的第二个原因是受传统陈旧思想观念影响，部分信用社工作思路仍定位于原来的存、贷款业务上，忽略了中间业务的收益性，仅仅把开办中间业务作为占领市场份额，促进存款增长的一种手段；影响中间业务收益低下的第三个原因是当前各金融机构竞争激烈，为吸收存款，
第 3 页共 8 页
陕西广播电视大学本科毕业论文
往往为争得某项业务的代理权而进行不规范竞争，如有的地方农村信用社为组织存款，在代收学校书学费、代发企事业单工资、代收水电费、代理财政税收等业务时不仅不收费，而且还要支出相关业务联系费和计付存款利息。因此这些业务就成了农村信用社的赔本生意。
3．农村信用社对开办中间业务存在认识上的偏差，在观念上还有待改变。有的农村信用社仅仅把中间业务当成其副业来经营，对其经营管理和发展关注、投入不够。有的农村信用社侧重于对传统的资产负债业务的拓展，抓存款仍是第一位的，不能把中间业务与传统的资产负债业务等同起来，传统资产负债业务的主导地位依然不可撼动，而咨询、评估、财务顾问、信息服务及担保业务代办较少。从而影响了中间业务的开发与发展。有的甚至认为开办中间业务会影响到传统业务。如某县信用社，由于受诸多方面因素的影响，从领导到职工都在忙于改革、收贷、收息，没有更多的时间和精力来研究中间业务的开展工作。很多职工也反映出担心中间业务的开展会影响到存款业务的发展。
4．农村信用社开办中间业务存在一定的风险，由于我国商业银行中间业务相应的内控机制正处于逐步完善的过程中，内部管理不严和操作的漏洞、错误加大了中间业务的风险程度。由于农村信用社还没有完全自成体系的管理机构，在业务发展上、操作模式上和风险防范上也就没能形成统一的管理措施办法，再加上农村信用社的职工素质较低，使得农村信用社开办中间业务存在较大风险。
5．农村信用社开办中间业务存在不规范现象。当前，各家商业银行都把业务创新瞄准在发展中间业务上，不正当竞争和擅自开发现象时有发生，有些行社为了争揽代理业务任意降低收费标准甚至不收费，而对此又缺乏相应的管理制度和办法，使中间业务发展呈现出无序、混乱状态。一些地方的农村信用社在发展中间业务上不计成本、不计收益，有的甚至为取得某项业务的代理权还开支相当部分联系费用，更不用说收益，使得中间业务得不偿失。有的农村信用社在中间业务的会计核算上也存在不规范，中间业务乱摆会计科目，如代收付中间业务，按规定摆入相应的委托及代理负债业务和委托及代理资产业务科目，而是摆入了存款类等科目，使得中间业务不仅未实现收益，而且还要支付存款利息。
第 4 页共 8 页
陕西广播电视大学本科毕业论文
6．农村信用社开办中间业务缺少对中间业务的营销。任何一个企业或是一种新的产品，都离不开宣传营销。这也是农村信用社体制上的缺陷，单个的农村信用社既使是加强对其产品的宣传，也不能形成整体的宣传阵容和效果。比如商业银行每推出一种新的金融产品，都要组织召开新闻发布会，优质客户新产品推介会等，并依托高科技的营销宣传手段，形成自上而下强大攻势的宣传营销。
四、对策建议
（一）高度重视
农村信用社要开展好中间业务，必须从战略的角度，高度重视中间业务的发展。要解决好对中间业务认识上的偏差，要更新观念，要必须在领导和职工、上级和下级中对开展中间业务的思想上形成共识，要使其充分认识到发展和拓展中间业务的重要性和紧迫性，要清醒地认识到发展中间业务的重要意义，同时还要在开展中间业务的行动上必须保持一致统一。
（二）健全机构
农村信用社要开展好中间业务，其各级组织要健全机构，成立中间业务部门，建立起中间业务管理机制，加强对中间业务的管理。中间业务是一项综合性的工作，为了保证中间业务连续、稳定、规范、有效地发展，农村信用社各级应建立起自上而下的专门的中间业务管理体系，负责中间业务的研发、营销、推广、培训、规划考核、规章制度的制定、管理等事项。特别是致力于中间业务新、特品种的研究、开发、推广，加强对中间业务的协调管理工作。
（三）科学规划
农村信用社要开展好中间业务，各级组织应制定发展中间业务的中长期规划，对中间业务的开展做到有计划、有步骤的进行，本着先易后难、先健全规章制度后组织操作的原则。同时要将中间业务的发展纳入各级经营管理考核指标体系之内，并层层分解和落实中间业务指标任务。甚至将中间业务的指标完成情况同领导任期目标和全员职工工资奖金挂钩考核等。
（四）培养人才
第 5 页共 8 页
陕西广播电视大学本科毕业论文
农村信用社要开展好中间业务，必须加强对中间业务人员的培养。中间业务的技术性、专业性较强，是典型的知识密集型业务，具有集人才、技术、机构、网络、信息、资金和信誉于一体的特征，是金融领域的高技术产业。中间业务的发展需要大批知识面广、实践经验丰富、懂技术、善经营、会管理的复合型人才，尤其需要具备金融、法律、财会、税收、市场营销、理财等专业知识的中高级人才。当前农村信用社员工素质不高，就必须重视对中间业务人才的培养和引进，保证及时满足中间业务对人才的需求，要通过各种形式或途径进行职工的培训。对职工的培训要涉及到法律、企业管理、计算机、市场营销、会计、理财、国际金融、国际结算及国际贸易等相关方面的知识，熟悉这些知识，提高业务人员素质，这对于促进中间业务的发展是大有益处，而且还能够提高相关业务人员基本的风险防范能力。
（五）加大投入
农村信用社要开展好中间业务，就必须加大投入，特别是要加大科技资金和技术投入。从商业银行众多的中间业务产品中可以看出中间业务是依拓高科技网络而开展的。农村信用社中间业务的开展，也需要用到大量的现代技术设备和技术作为依拓，如网络技术、计算机技术、数据库技术等。农村信用社必须从长远利益出发，加大相关的投入，只有这样，才能为农村信用社开展中间业务提供有力保障，农村信用社在激烈的市场竞争中才能立于不败之地。
（六）坚持原则
农村信用社要开展好中间业务，应坚持好以下几个原则：一是效益性原则，发展中间业务的主要目的是实现收益，因此，农村信用社在开办中间业务时，必须从效益的角度出发，不能盲目的发展无效益的中间业务，对每推出一种新的中间业务产品，都必须对可实现的效益进行论证；二是安全性原则，农村信用社由于存在体制上的缺陷，对中间业务的开展都是各自为政，在推出中间业务产品时，必须制定好相关规程等内控制度，防范新的风险发生，三是规范性原则，中间业务的开展，应建立起规范管理、规范操作、规范收费、规范考核、规范科目、规范核算等等规范措施，各级联社应建立起规范的中间业务授权办法，防止中间业务开展过程中的分散性。四是灵活性原则，农村信用社开发的中间业务应尽可能的考虑到各产品之间的任一组合性和适时性，特别是在客户经理
第 6 页共 8 页
陕西广播电视大学本科毕业论文
营销过程中能灵活的加以组合应用；五是兼容性原则，农村信用社开发的中间业务，要尽量同传统的业务相兼容；六是特色性和创新性原则，农村信用社在开发中间业务过程中，要根据自己的实际情况，研制出具有自身特色的金融产品，产品要的新颖性，拥有独特的金融产品，才会拥有独特的竞争力。
（七）加强内控
农村信用社要开展好中间业务，要加强经营管理，建立健全中间业务的相关内控制度，要制定从上至下的统一操作规程。根据不同情况，制定不同的管理办法，特别是对每一项中间业务的服务范围、业务流程、收费标准、权责利益、法律规定等进行严格规范。每开发一种新的中间业务产品，除必须充分论证其新产品的合法性、合规性、公平性外，还必须建立严密科学的岗位分工和明确的工作职责，坚持各项业务的操作层与监督及风险管理层必须分开的原则，要明确内部各层次管理人员的权限，实现对风险数量化、连续性的监控。作为信用社的监督管理部门，要不定时的对中间业务开展情况进行稽核审计，及时查漏补缺，防范和化解各种潜在风险。
（八）发挥优势
农村信用社要开展好中间业务，还必须发挥农村信用社的整体优势功能，努力使中间业务开展形成合力，形成气候。特别是在实现业务规模上、效益上、营销宣传上形成强有力的阵势来同商业银行抗衡。
（九）健全考核
农村信用社要开展好中间业务，要必须落实中间业务任务，建立和完善考核办法、激励政策等，同时还可以设立中间业务创新奖励基金，鼓励职工勇于创新，积极地钻研业务。
（十）营销推进
农村信用社要开展好中间业务，必须加大对中间业务的营销和宣传，建立起一支中间业务营销队伍。加大宣传和营销力度，通过多种方式进行新产品的宣传、营销和推介工作。使客户了解和知道自己的产品。
第 7 页共 8 页
陕西广播电视大学本科毕业论文
参考文献
[1]齐逢昌，农村信用社可持续发展重在机制转换，中国农村信用合作，2005年12月 [2]贺永红，正确处理农信社改革中的几个矛盾，中国农村信用合作，2005年10月期 [3]柯大钢，公司理财，交通大学出版社，2002年12月 [4]葛家澍，中级财务会计，辽宁人民出版社，1994年版
第 8 页共 8 页
