财务报销审核制度
2004年6月23日
一、报销费用相关人员提交凭证的要求及审核的原则
（一）申请人
1．提供的发票必须是发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、
2．发票抬头必须填写公司的全称, 不得填写个人或其他字样。
3．发票上的内容要齐全，台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。发票上不能列明所购商品明细的，需由供货单位提供供货清
4．印章要齐全须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专
5．自制单据（请款明细）要用墨水笔填写，内容要填齐全。
6．请款单的填写符合要求。申请单上的日期、请款内容、金额、申请人签字等项目填写齐全，大小写金额一致，涂改无效，填写需用蓝色或黑色签字笔或钢笔，不得使用圆珠笔。
7．报销及时。每周一报销上一周费用，出差人员报销差旅费的应在回公司后三日内报销冲账。无特殊原因不得报销一个月以上的费用。
8.因个人原因(如遗失 未索取发票等)应提供而无法提供发票的,该费用不予报销,且不允许以其他发票冲抵。
（二〕 部门主任
1．申请的费用支出是否真实、合理 2． 请款单的填写是否规范、正确 3． 申请费用的期限是否属于规定的期限.
（三）会计
北京集佳知识产权代理有限公司 1．原始单据是否真实、合法、合理、完整、正确、及时。
2．对于真实、合法、合理但内容不够完整、填写有错误的原始凭证，应退回经办人员，由其负责将有关凭证补充完整、更正错误或重开后，再办理正式会计手续、3． 对于不真实、不合法的原始凭证，会计人员有权不予接受。
4． 对于申请的费用超过一个月期限的(依发票填开日期)，会计人员有权不予接受。
（四）所长：审核费用支出的合理性
（五）出纳：见到申请人、部门主任、会计、所长或核准人签字后方可付款
二、处罚
（一） 申请人提出不合法、不真实的原始单据，费用期限超期的单据，不予报销；
（二） 对申请单填写不规范、不准确的，退回重新填写；
（三） 部门主任出现一次审核失误，罚款100元;
（四） 会计出现三次审核失误，罚款100元。
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