出纳与会计工作的区分:
出纳的工作职责主要是负责现金和银行的收、付业务,相关凭证制作,以及现金日记账和银行日记账核算;会计主要是负责对单位经济活动,以货币为基本计量单位,运用会计方法,进行连续、系统、全面的核算,完成记账至编制会计报表,和办理税务的有关工作。
出纳管钱,主要工作职责如下:
1、根据审核签章的记账凭证办理现金、银行存款的收付结算业务;
2、及时登记现金银行日记账;
3、严格印章、支票、收据使用管理,办理对外结算业务;
4、及时与总账银行对账单对账;
5、负责与内部各单位来往款项的划转、核算;
6、与财务处的业务联系,及时接受其业务指导;
7、负责协助完成企业现金流报表体系,定期汇报现金流变动情况并及时预警
8、定期向主管汇报本单位的货币资金结存情况;
9、配合会计做好各种账务处理;
10、按规定办理其他所辖事务;
会计管账,主要工作职责如下:
1、上级规定的有关会计业务的法律法规;
2、按照会计制度制定规定设置账目、审核单据、填制凭证,按时结账对账,编制会计
报表,做到账目健全,账目清楚,日清月结;帐证账务相符,报表要做到内容完整、准确、及时;
3、办理税务的有关工作
4、监督和管理所需的各项资金,严格按照财务管理制度从事一切业务活动,保证收入
合乎标准,支出合乎手续;
5、按照经济核算原则,定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况,
挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好企业参谋。
6、及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况,为企业决策层
提供财务分析与预测报告,并提出支持性的建议。
7、建立和管理财务档案,依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案,做到资料
齐全、保密。
8、加快实施微机化管理帐目的步伐,建立和健全微机化管理制度;
《出纳、会计工作.doc》
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