工厂仓库与财务工作标准与流程
一、入库
1、采购入库
（原材料与半成品） （1）标准
预警基数合理；采购及时；质量合乎要求；入库手续齐全；退货跟踪到位；付款授权控制。 （2）流程
a、新物品的采购要通过询价→比价→评估→签订合同→下单→验收→付款的流程
b、已用物品采购入库流程：库管与车间确定物品预警存量基数（根据车间用量、供应商供应时间）→平时库存到预警线→由库管提出用量→如果临时有订单，由车间提出用量→仓库根据库存填“请购单”→库管与车间负责人同时签字→采购根据“请购单””与供应商联系采购→确定到货时间并告知库管→预付款由采购填“付款指令单”并签字→尹新华审核→采购传“付款指令单”到永福付款→尾款由采购填“付款指令单”→车间负责人先签字确认→尹新华审核→采购传“付款指令单”到永福付款→到货后验收入库，500元以上不管放到哪里都要开入库单，开三联，仓库、采购、财务各一联（“送货单”采购要签字；让步接收的物品，“送货单”采购、库管和车间三人都要签字）→数据及时输入电脑保存→当天或10天内把采购单的财务与采购联送交财务与采购，便于对方审核与输数。→采购根据入库单，做好“应付账款明细”→入库单清单月底库管发给会计，会计核对无误后双方要签字→会计与采购核对应付账款明细，与永福核对明细。 C、补退货流程：库管确认数量短少→发“补货单”给采购→采购与供应商沟通→补货→验收入库。
车间确认质量有问题并告知库管→库管发“退货单”给采购→采购与供应商沟通→补货→验收入库。
d、采购与永福和供应商核对：采购月底根据库管的清单要与永福核对付款情况，无误后在永福的“核对单”上签字→根据客户的对账单与客户对准帐→做好“应付帐款明细”→月初5号前把上月永福的“核对单”和客户的“对帐单”以及整理好的“应付帐款明细”一并传给会计。
（3）注意事项
付尾款时要车间确认与财务负责人签字审核；会计在“财务讨论组”中调取指令单与银行付款凭证，入账时要付款凭证、入库单、送货单三单齐全；签字手续齐全，付款指令单一定要财务负责人审核签字，月底会计要与采购核对应付账款明细。
2、产成品入库
（1）标准
入库产成品全部合格
（2）流程 合格产成品：车间填好入库传票，传票要填写产品名称与规格数量，由阿强(或工段长)和入库员签字→库管点数入库→开“进仓单”一式三联，仓库、车间、财务各一联，库管与入库员都要签字，车间这联当天交给入库员，财务这联当天或10天内送给→数据输入电脑→入库单清单月底发给会计与车间核对，无误后清单双方要签字。
返修产成品：由于客户退货或者车间发现质量有问题需返修（车间负责人先与客户沟通）→车间传“返修单”给开票人→开票人凭“返修单”办理出库，开出库单→“返修单”月底财务备案。
（3）注意事项
返修要有“返修单”；入库单双方要签字认可。月底要有入库清单并核对签字，入库传票仓库要留存，半年后方可处理。
二、出库
1、产成品出库到永福
（1）标准
按时按量按质出库送货；票据交接及时，手续齐全，往来款项数据一致。
（2）流程
送货出库（永福）：永福通知送货人送货（或送货人每天根据生产量送货）→尹新华开“送货单”，“送货单”与送货人或车间负责人都要签字，一联仓库，一联永福，一联财务→送货人带两联（永福与财务联）去送货，交割货后，要接货人签字，并带回财务联给开票人→把数据按要求输入电脑→清单库管与开票人核对签字→会计月初5号前要与永福对账，并做好“应收账款明细”。
退货处理：按退货入库→返修程序走。
（3）注意事项
送永福票的要单独一本票。退货、返修所开票据要与正常入库、出库区分开来，至少要标明清楚；特别是跨月退货的情况。应收账款明细要与永福的数据一致。要有清单。
2、销售出库
（1）标准与产成品出库到永福相同。 （2）流程 根据订单→开票人开送货单，送货单库管与送货人或车间负责人都要签字，一联留存，两联联交送货人，（其中一联交库管发货，一联给客户）→送货人（或经手人）要签字→开票人与库管按要求把数据输入电脑→库管月底要传清单给会计核对，无误后双方签字→开票人做好应收账款明细→开票人发“对账单”到客户→三天内要客户核对回复→做好跟踪催款。
退货处理：接受退货信息并告知车间→车间了解情况→ 协商退货事宜→退货入库→单独存放→返修或处理。
（3）注意事项
应收账款要与客户相一致；退货要标明。
3、领料 （1）标准
领料区别不同产品，不同领料人，计量准确。
（2）流程
车间填好领料传票，要区分不同产品，原材料放到车间视同领料计入成本→库管根据传票发料并填开“领料单”→领料员与库管共同签字→数据输人电脑→领料单当天或10天内交财务做账，领料清单月底库管要与车间、会计核对并要签字→会计月底根据领料单核算成本。
（3）注意事项
及时关注预警存量，清单库管与车间要核对签字。
三、盘点
（1）标准
每月1号为盘点日；登记盘点数据；与会计、软件、车间数据核对；盘盈与盘亏要及时做账面调整。
（2）流程
月底最后一天，库管要把所有票据分类整理并分类打印清单，清单上要有最近的单价→打印原材料、半成品、产成品进出存汇总单→会计根据盘点（人员不够，车间领料员参加盘点）结果与汇总单、车间、票据核对并分析原因→处理并调整数据，使实物与账面一致。
（3）注意事项
每月1号为盘点日；要核对；要调整
仓库管理 （1）标准
摆放有序；标示清楚；干净整洁；清理及时；数据准确；使用后进先出法；报表清晰。
（2）流程
每天上班整理物品，标示清楚，每件物品上都有当前数量显示→整理票据（没签字的补签字）→交接票据（指该交接的还没有交接）→入出库与开票→每天下班要清扫仓库→把票据与清单交给会计→要清理物品填“次品、废品、不用品处理单” →月底输出进出存汇总表给会计。
（3）注意事项
保持仓库摆放有序；标示清楚；干净整洁；清理及时；票据与报表交接及时准确；“次品、废品、不用品处理单”填写及时。
说明：单价一共有：
1、要入账的有：入库单、进仓单、领料单、送货单、出库单、（补货单、退货单、返修单）A4纸自己制作。
2、不认账的有：请购单、领料传票、入库传票
四、会计
（1）标准
核算准确，监督到位，10号前出报表(节假顺延) （2）流程
10天为一个循环，会计督促库管与出纳整理票据上交做账→
会计审核入账票据的手续与授权控制情况→审核票据数据的完整性、合理性、准确性→不合要求退回→合要求入账→出报表前与永福和客户核对余额→与采购核对余额→10前结账出报表 成本核算：领料要区分不同产品；员工工资能明确产品。能明确产品的费用尽量明确。
（3）注意事项
出库票据要完整，清晰；清单与汇总单有数量还要有单价与金额。领料要严格区分不同产品。
五、出纳
（1）标准
审核票据的完整与合理性；付款控制与准确；对帐、催款及时到位；票据整理与分类。
（2）流程 500元之内购物付款→写请购单→要两人签字方可购买（行政人事与车间方面由阿强审核签字，财务与仓库方面由老尹签字，另经手人签字）→出纳见已签字的请购单与发票填制“费用报销单”发票要经手人签字（或者在费用报销单上签字也行）→会计复核→如果是用现金付原材料与半成品且入库了，发票后面一定要附入库单→付款→收到现金货款一定要附送货单（或出库单）并要会计复核→出纳尽量分类填好费用报销单→月底或10天时间填好现金对账单把票据交给会计。
500元之内个人借款→写借款单→行政人事与车间方面由阿强同意签字，财务与仓库方面由老尹同意签字→在规定时间内在工资中扣回。
备用金借款（1000元之内）由出纳与送货人（或者说购物人）协商好→10天内要对票，多退少补。
与客服对账催款→根据合同或者习惯，确定是月结还是货到付款→及时与客服联系并与之对账→跟踪催款→做好“应收账款明细” 并在月底发给会计→与会计帐核对。 做好现金流水账。
（3）注意事项
每份“费用报销单”上都要会计复核签字后出纳才可付款与登流水帐，否则会计可拒绝入账；出纳每次付款的权限最高为1000元；做好现金流水账；10天或月底要把票据整理交给会计；及时与客户对账与催款，做好应收账款明细。
说明：发票通过会计复核程序后，入账时就不会出现入账票据不齐，并能防范资金风险。
