XX股份2012年财务分析报告
公司简介（400字以内）
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
利润表项目分析
1.利润总和
2012年净利润为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.2.营业利润
2012年营业利润为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.
3.投资收益
2012年投资收益为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.
4.营业成本
2012年营业成本为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.
5.销售费用
2012年销售费用为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.
6.管理费用
2012年管理费用为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.
7.财务费用
2012年财务费用为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.
8.评价
相比于2011年，你对XX股份2012年的业绩情况有何总括评价？试填写下表。
资产结构分析
资产构成基本情况
2011年末资产总额为_____万元，流动资产为______万元，其中，存货净额为______万元，应收账款净额为______万元，货币资金为_______万元，分别占公司流动资产合计的______%、_______%和_______%。非流动资产为________万元，其中，在建工程为_______万元，固定资产净额为_______万元，分别占公司非流动资产的_______%、________%。
资产增减的变化
2012总资产中，流动资产为_______万元，所占比例为_______，与2011年的流动资产_______万元，所占比例_______相比，流动资产所占比例_______，流动资产增长率为_______。
3．资产的增减变化的原因分析
使资产总额增加的主要因素有：
（1）
（2）
（3）
使资产总额减少的主要因素有：
（1）
（2）
（3）
试填下表：
资本结构分析
资本构成基本情况
2012年负债总额为______万元，实收资本为_______万元，所有者权益为_______万元，资产负债率为_______%,在负债总额中，流动负债为_______万元，占负债和权益总额的______%，短期资产为_______万元，长期负债为_______万元，付息负载合计占资金来源总额的________%。
2．流动负债构成情况
公司有息负债及应付票据所占比例为________，占流动负债的_______%，表明公司的偿债压力________。公司经营活动派生的负债资金（如应付账款等）数额为_______，占流动负债的________%，资金成本为_______。
负债的增减变化情况
2012年负债总额为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%。 公司负债规模_______，负债压力_______。
负债的增减变化原因分析
使负债总额增加的主要因素有：
（1）
（2）
（3）
使负债总额减少的主要因素有：
（1）
（2）
（3）
5.权益的增减变化
2012年所有者权益为_______万元，与2011年的_______万元相比，增长率为________%。 权益的增减变化原因分析
使所有者权益增加的主要因素有：
（1）
（2）
（3）
使所有者权益减少的主要因素有：
（1）
（2）
（3）
试填写下表
五．现金流量分析
1.现金流入结构分析
2012年现金流入为_______万元，公司通过销售商品、提供劳务服务所受到的现金为_______万元，它是当期现金流入的_______来源，占公司当期现金流入总额的_______%。公司销售商品、提供劳务服务所产生的现金_______满足经营活动的现金支出的需求，销售商品、提供劳务服务使公司的净现金增加/减少_______万元。公司通过增加负债所取得的现金占公司当期现金流入总额的_______%。
2.现金流出结构分析
2012年现金流出为_______万元。购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的_______%。
3.现金流动的稳定性分析
2012年，最大现金流入项目依次是：
（1）____________________________________________________________________________。
（2）____________________________________________________________________________。
（3）____________________________________________________________________________。 最大现金流出项目依次是：
（1）____________________________________________________________________________。
（2）____________________________________________________________________________。
（3）____________________________________________________________________________。
4．现金流动的协调性评价
2012年XX股份投资活动需要资金_______万元，经营活动创造资金______万元。投资活动所需的资金能/不能被经营活动所创造的现金满足，需要/不需要公司筹资资金。2012年公司从企
业外部筹集的资金净额为_______万元。
5．现金流量的变化
2012年现金及现金等价物净额为_______万元。
2012年经营活动产生的现金流量净额为________万元。
2012年投资活动产生的现金流量净额为________万元。
2012年筹资活动产生的现金流量净额为________万元。
试填写小表：
七、偿债能力分析
1．支付能力
从支付能力来看，维维股份2012年的日常现金支付能力_______，短期借款为_______万元。
2．流动比率
从资产负债情况来看，2012年流动比率为_______万元，与2011年的______相比，变化_______个百分点。
3．速动比率
2012年速动比率为_______万元，与2011年的______相比，变化_______个百分点。
试填写下表：
八．盈利能力分析
XX股份2012年毛利率为________%，总资产报酬率为_______%，净资产收益率为_______%，成本费用利润率为_______%。
试填写下表：
2．对外投资的盈利能力
2012年对外投资或投资收益为_______万元，与2011年的_______万元相比，增长率为________%。
3．净资产收益率
2012年净资产收益率为_______万元，与2011年的_______万元相比，变化_______个百分点。 2012年净资产收益率变化的主要原因是：
（1）净利润与2011年相比_______。
（2）2012年所有者权益为_______万元，与2011年的_______万元相比，增长率为________%。
（3）净利润增长速度_______所有者权益的增长速度，致使资产收益率_______。
4．总资产报酬率
2012年总资产报酬率为_______%，与2011年的_______%相比，变化_______个百分点。
5．成本费用利润率
2012年成本费用利润率为_______%，与2011年的_______%相比，降低/升高_______个百分点。 2012年成本费用投入经济效益比2011年上升/下降的主要原因是：2012年实现利润_______万元，与2011年的_______万元相比，增长率为________%。2012年成本费用总额为_______万元，与2011年的_______万元相比，增长率为________%。利润增长速度_______成本费用总额的增长速度，致使成本费用投入经济效益_______。
总结分析结论与建议：
对经营运作、投融资进行分析后形成你们组的意见和看法，特别是对运作过程中存在的问题提出改进建议。
（1）__________________________________________________________________________。
（2）__________________________________________________________________________。
（3）__________________________________________________________________________。
