阿克苏职业技术学院财务报销管理办法
（试行）
根据财政部《关于印发〈行政使用单位内部控制规范〉的通知》（财会[2012]21号）、中共阿克苏地委办公室《印发〈关于开展公款吃喝公车私用等3个专项治理行动实施方案〉的通知》（阿地党发[2014]62号）、《关于印发阿克苏地区党政机关事业单位工作人员差旅费管理实施细则的通知》（阿行署办[2014]196号）及《关于印发阿克苏职业技术学院公务车辆使用管理办法的通知》（阿职院办发[2014]28号）文件精神，结合我院实际情况，对公务接待费、交通费、差旅费等相关费用的审核报销工作，作出以下规定：
一、公务接待费
1、接待内容、接待标准、陪餐人数等严格按照《党政机关国内公务接待管理规定》中相关要求执行。
2、公务接待原则上应以机关、上级的接待文件为依据，并需提供由院领导签字的接待公函及阿克苏职业技术学院接待任务申请单，无依据的原则上不予报销。
3、公务接待需在地区规定的定点地点接待，严格按照职务职级审核办理并实行公务卡刷卡消费，不得使用现金支付；或在学院食堂按照工作餐标准接待。
4、报销时需提供刷卡小票、正规接待费发票及接待清单，付款单位要求填写“阿克苏职业技术学院”字样，不得填写其他简称或个人姓名。
1
5、审批程序：经办人员填写接待单→办公室主任审批→分管院领导确认→主管财务院领导审核确认→院长审签
二、交通费
1、教师因工作关系，需要到实习基地、厂矿企业走访、咨询、调研的，需由系（部）提出计划经分管院长审批后方可外出。审批办理程序为：系部提交计划审批表并报告人数地点方式→分管教学、财务院领导审核确认→院长审签。
各系（处）党政副科级以上干部因工作关系，需外出开会、调研、培训、学习的，需持相关文件并由本人按照干部管理办法填写请假报告，按归口管理报分管领导及主要领导审批。审批办理程序：本人提交请假申请并附文件→报分管院领导审核→组织部（人事处）审核→书记、院长审签。
出差原则上以上级文件为依据，严格控制出差人数和天数。团队出差根据有关会议研究的工作任务执行。
2、出差原则上应乘坐公共交通工具。如无法通过乘坐公共交通工具抵达的，经派出任务领导同意，可开私家车或租车前往目的地。
开私家车前往目的地的，以加油票、行程说明（包括人员、时间、地点、事项、里程）作为报销依据，加油票上付款单位要求填写“阿克苏职业技术学院”字样，不得填写其他简称或车号，说明需由派出任务领导签字，部门盖章。
租车前往目的地的，需在正规运输公司租用车辆，以运输公司提供的发票、双方租车协议、行程说明（包括人员、时间、地
2 点、事项、里程）作为报销依据，发票上付款单位要求填写“阿克苏职业技术学院”字样，不得填写其他简称或车号，说明需由派出任务领导签字，部门盖章。
3、出差人员报销交通费时，应提供院领导审批的出差报告或文件。乘坐公共交通工具出差的，报销金额以公共交通票据金额为准；开私家车出差的，应提供当月加油票，并按照实际行驶里程，以每公里不超过0.8元油费核算报销金额。开私家车、租车出差的不再核算市内交通补助。
4、因各种原因丢失加油票或出差当时未开具加油票后来补开的，应附补开票据的说明，由派出任务院领导签字，部门盖章后可按标准核算交通费。
5、前往实习基地、厂矿企业走访、咨询、调研的，报销时需附实习基地、厂矿企业单位证明及调研报告等资料，否则不予报销。
三、差旅费
1、教职工因工作关系需到外地参加临时性短期培训、开会的，报销差费时需提供主要领导指示的文件通知及请假单；教职工由学院派往外地学习、调研、洽谈的，需提供主要领导指示的报告，报告中应写明出差人数、时间、地点、事项等要素。
2、出差时间严格按文件通知执行，原则上应在培训、会议前一天到达，培训、会议结束后立即返回，如因时间关系当天无法返回的，第二天必须返回。提前到达或延期返回期间不核算伙食补助及市内交通费，产生的住宿费也由个人承担。
3
3、教职工外出乘坐交通工具时，应在不影响公务、确保安全的前提下，选乘经济便捷的交通工具，特殊情况需乘坐飞机的，需有书记、院长或分管财务领导批示。超标准乘坐交通工具，超出标准的部分由个人承担。
4、教职工乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。因学院已统一为教职工购买了交通意外险，所以，教职工乘坐交通工具时自行购买的保险不予报销。从驻地到机场的交通费不予报销。机票报销时需在验真网上验证后方可报销。
5、教职工出差时，经学院主要领导批准顺路回家省亲的，城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理；伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数（扣除回家省亲办事的天数）和规定标准予以报销。
6、在阿克苏市、温宿县等不超过50公里范围内出差的，不核算伙食补助。培训、会议地点和住宿地点在同一地点的除到达当天和离开当天核算市内交通费外，其他时间不核算市内交通费。
7、教职工出差住宿时，应本着经济、节约的原则，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，原则上标准间住2人，不得超标准住宿。如因下乡等原因入住村民家中无法提供住宿发票的，需提供村委会证明并由村委会和乡政府盖章，以此为依据可报销城市间交通费、核发伙食补助、市内交通费。无证明的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
4
8、因各种原因丢失车票、住宿票的。（1）丢失单程车票及（或）住宿票的，报销时需提供部门领导签字的情况说明、补同价火车票、补开住宿费发票、出差文件通知或报告、请假单。以上票据、资料齐全，可按文件时间在相应区段火车票价范围内核报票款及差旅补助；缺少部分票据的，在相应区段火车票价范围内按实有票据金额报销，不核算差旅补助；仅有票据没有文件通知或报告、请假单的，不予报销。（2）丢失往返车票或票据全部丢失的。如文件通知或报告、请假单齐全的，报销时需提供部门领导签字的情况说明、补同价火车票、补开住宿费发票，在相应区段火车票价范围内按实有票据金额报销，不核算差旅补助；文件通知或报告、请假单不全的，不予报销。（3）探亲票据丢失的，丢失单程车票及（或）住宿票的。如有探亲请假单，报销时需提供部门领导签字的情况说明、补同价火车票、补开住宿费发票，在相应区段火车票价范围内按实有票据金额报销；无探亲请假单、往返车票丢失、票据全部丢失的，不予报销。
9、赴外地挂职、支教、外派管理人员、以提升个人专业能力为目的的培训不界定为出差，不予核算差旅补助，按上述外派文件规定的报销办法执行。国家级培训、访问学者、“双师”培训等培训，根据文件规定核算报销。
10、审批程序：计财科核票并审签→部门领导审签→分管院领导审签→主管财务院领导审核→院长审签
四、专项派出人员差旅费
1、每年全院性招生宣传，核算和报销办法以招生文件规定
5 的招生经费报销办法为准。本着经济、严格考核的原则控制人员和兑现奖惩，不得超标准。
2、就业指导和实习联系等时间期限长、涉及面广的外出活动，以就业相关文件制定的实施细则另行制定为准。
3、赴外地挂职、支教、外派管理人员、专项学习、培训、教师进行继续教育等办法另行制定，本着培训文件要求和规定的原则核算办理。
五、专项经费
1、专业建设和质量工程建设专项经费实行按项目管理，项目组根据经会议研究通过并上报审定的建设方案制定工作任务书和资金分配表。
2、建设人员根据资金分配额申请资金，申请程序：本人填写资金申请单→项目组签批→项目办审签→分管院领导审签→主管财务院领导审核→院长审签（或书记联签）→计财科负责人签字核定支出项目。
3、建设人员依据工作任务实报实销相关费用，报销程序：计财科核实资金申请单及相关票据并审签→项目组签批→项目办审签→分管院领导审签→主管财务院领导审核→院长审签。
4、其他专项经费参照以上程序办理。
六、其他费用
除上述以外的其他费用，如采购、维修、劳务、助学金、伙食等费用应由相关部门进行审核，经分管领导审核后报院长审批。审批程序：相关部门审核→部门领导审签→计财科审签→分
6 管院领导审签→主管财务院领导审签→院长审签。
七、审批权限
1、原则上金额超过5万元的应由书记院长联签，超过10万元的上院长办公会审核，超过15万元的上党委会审核。审批程序：相关部门提出报告或方案→部门领导审核→分管院领导审签→主管财务院领导审核→院长审签（或书记联签）
八、结算方式
教职工外出公务活动支出中，凡公务卡强制结算目录以内的项目，原则上应使用公务卡结算。公务卡强制结算目录包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费和其他交通费。
对教职工到县及以下地方的公务消费，确实由于商家无刷卡机等原因无法使用公务卡进行结算的，教职工办理报销时，必须做出书面说明或提供商家书面说明，经分管财务院领导和院长批准后，方可报销。
九、报销期限
教职工出差返校后两周内必须报销相关费用。如因个人原因未及时报销造成公务卡滞纳金、手续费的，此类费用由个人自理。
计财科每周
二、周四办理核票报账业务。
阿克苏职业技术学院
2015年3月10日
7
