广州市地方税务局2011年－2015年发展规划
纲要
前言
2011年－2015年是国家“十二五”规划期。广州市地方税务局（以下简称“广州地税”）“十二五”发展规划纲要，是广州地税
贯彻党的十七大提出全面落实科学发展观、建设社会主义和谐社会重大战略思想以及我国国民经济和社会发展第十二个五年规划的纲领性文件。本纲要对广州地税“十二五”时期的发展基础和发展环境作了客观分析，对组织使命和发展思路、主要任务和工作举措作出总体部署，对于全市地税系统履行为国聚财、为民收税的神圣使命，贯彻服务科学发展、共建和谐税收工作主题，更好地发挥税收筹集财政收入和调节经济、调节分配职能作用，具有重要指导意义。
一、发展基础和发展环境
经过“十一五”时期发展，广州地税事业全面推进，组织收入规模迈上新台阶，服务经济社会形成新格局，依法治税工作开创新局面，税费征收管理建立新体制，纳税服务质量得到新提升，干部队伍建设取得新成果，行政管理改革实现新突破，基层基础建设呈现新气象，地税组织文化展现新风采，“十二五”科学发展面临新机遇。
（一）发展基础
1．服务型税收执法体系基本建立，增强了科学发展的助推保障能力。坚持依法征收税费，“十一五”期间累计组织税费收入5331.8亿元，服务经济社会发展的财力供给水平进一步提高。认真贯彻上级重大决策部署，有效落实各项税收政策，积极从税收职能角度提供决策参考，服务经济社会发展的政策执行水平进一步提高。实施社会保险费地税全责征收，加强社会保险费征收、扩面、清欠工作，社会保险费征缴率达到95%以上，积极落实就业再就业、福利企业等惠民政策措施，服务经济社会发展的维稳保障水平进一步提高。
2．集约型税费征管体系基本建立，形成了规范有效的税费征管能力。税收管理员制度全面实施，“以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中登记，属地征收，重点稽查”的税收征管模式不断完善。重点税源管理改革取得突破，个体工商户委托代征全面推行，政府牵头的社会综合治税机制初步建立，各税种、各行业精细化管理水平不断提升。重点行业稽查、集团式稽查稳步推进，以查促管、以查促收作用进一步增强，税收秩序不断优化。
3．立体型纳税服务体系基本建立，具备了便捷多元的服务供给能力。“以纳税人为关注焦点”、“征纳双方法律地位平等”的服务理念全面强化，以征管一线为主体、纳税人服务中心为枢纽、社会力量为补充的纳税服务格局基本建立。办税服务厅、12366咨询服务热线、地税网站等服务资源有效整合，“一窗式”、“一站式”服务和电子申报缴税等主要办税方式基本确立，纳税人学校、24小时自助办税服务厅、“税费宣传示范一条街”等服务品牌不断强化，税收知识简明读本《读点税》公开出版发行，税费宣传新格局初步构建。开发应用办税服务厅综合管理系统，逐步完善纳税服务质量第三方评价制度，外部评价与内部考核相结合的服务评价机制基本形成。
4．素质型人力资源体系基本建立，提供了坚实可靠的组织保证能力。领导班子建设扎实推进，人事制度改革逐步深化，能级管理改革稳步开展，社会化用工机制初步建立，基层税源管理力量得到增强，人力资源配置进一步优化。分级分类培训机制初步形成，高层次人才培训力度不断加大，《税政点读》刊物正式创刊并发挥业务指导交流作用，干部业务水平有效提升，队伍素质结构进一步优化。专职监察力量得到充实，内部廉政监督逐步加强，干部风险防范意识明显增强，反腐倡廉建设格局进一步优化。
5.学习型地税文化体系基本建立，提升了创新务实的有效执行能力。学习型组织创建持续推进，共同愿景、治局理念、地税精神等价值观念深入人心，组织学习力、创新力、执行力得到提高。党建团建工作持续加强，保持共产党员先进性教育、排头兵实践、解放思想学习讨论、学习实践科学发展观等活动深入开展，引领地税事业科学发展的思想观念逐步确立。新一代办公自动化系统开发应用，组织文化建设活动持续拓展，广思网、税官艺术团、男子篮球队、《广州地税青年》等文化品牌多姿多彩。广州地税社会形象持续提升，先后获得“全国学习型组织优秀单位”、“广东省五一劳动奖状”、“广东省文明单位”等荣誉。
（二）发展环境
1．宏观向好的科学发展环境。“十二五”时期，中央提出以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，更加注重以人为本，更加注重全面协调可持续发展，更加注重统筹兼顾，更加注重保障和改善民生，促进社会公平正义，坚持在发展中促转变、在转变中谋发展，实现经济社会又好又快发展；省市深入贯彻落实《珠江三角洲地区改革发展规划纲要》，启动“四年大发展”战略，全面提升科学发展实力；国家税务总局提出“服务科学发展，共建和谐税收”工作主题，省地税局提出争当全国税务系统服务科学发展的排头兵，赋予广州地税在全省地税科学发展中发挥示范带动作用的职能定位和继续当好全省地税科学发展的主力军、排头兵、首善局的职责使命，为新时期广州地税事业发展提供了契机和动力。
2．转型加快的经济社会环境。国际金融危机影响深远，我国宏观经济平稳运行面临复杂形势，既有难得的历史机遇，也面对诸多可以预见和难以预见的风险挑战，影响税收增长的不确定因素增多。广州全面建设国家中心城市和全省宜居城乡“首善之区”，加快推进产业和劳动力“双转移”，积极构建以现代服务业为主导的现代产业体系，加快经济结构战略性调整，促进经济转型升级、城市转型升级、观念转型升级，着力加快转变经济发展方式，成为税收可持续增长的有利因素。
3．难点凸显的税收征管环境。个人所得税、企业所得税、房产税、资源税等税制改革步伐加快，运用税收杠杆调节经济、调节分配、促进公平带来的需求加大。接管契税、耕地占用税，开征外资企业和外籍个人城建税、教育费附加，给征管工作带来的压力加大。重点税源管理、纳税评估、社会保险费全责征收等征管改革逐渐步入“深水区”，系统集成、数据管税的要求不断提高，税费征管科学化、专业化、精细化带来的挑战加大。
4．期望高企的公共服务环境。中央倡导建设服务型政府、推进基本公共服务均等化，对地税事业发展提出了新标准。地方党政对地税部门组织收入、落实政策、服务发展提出了新期望。国家税务总局将纳税服务与税收征管并列税收核心业务，努力构建“始于纳税人需求，基于纳税人满意，终于纳税人遵从”的纳税服务新格局，对建设服务型税务机关提出了新方向。纳税人对高效率、人本化的服务需求给纳税服务工作提出了新挑战。社会各界对新形势下地税部门信息公开、突发公共事件处置等工作提出了新要求。
5.挑战加大的执法带队环境。税务人员面临的执法风险和廉政风险不断增大，审计、财政、纪检、检察、舆论等外部监督压力逐步加大，税收执法自由裁量权制约手段有限，执法风险和廉政风险防范控制有待加强。津补贴发放逐步规范、行政职务晋升空间相对有限与干部发展激励诉求普遍增强的矛盾日益突出，层级管理中权责错位现象比较明显。干部素质能力与新时期税收工作要求还有一定差距，队伍素质结构有待进一步优化。
二、组织使命和发展思路
（一）组织使命
在科学发展观的引领下，公正执行税法，有效组织收入，全面优化服务，建设法治、有序、活力、融洽的和谐地税。
（二）发展思路
1．总体目标：建设科学发展、公众满意的现代化广州地税。
2．发展定位：争当全国省会城市地税局实践科学发展观的排头兵、服务广州“首善之区”建设的职能局。
3．发展导向：
——坚持好字优先导向，以“科学发展、和谐税收”理念统揽地税发展大局，促进带队、收税、服务工作又好又快发展。
——坚持人本带队导向，以“带队为首、人本至善”理念指导地税队伍建设，促进干部队伍平安和谐发展。
——坚持服务带动导向，以“服务先行、管理增效”理念引领地税全面建设，促进税收各项工作整体协调发展。
4．发展目标：
——构建人文地税：
领导班子建设深入推进，核心价值体系基本形成，
思想政治工作扎实有效，科学发展能力明显增强。
——构建法治地税：
税收职能作用全面发挥，税费政策法规公正执行，
社会纳税遵从有效提高，收入保障能力明显增强。
——构建效能地税：
管理服务资源优化整合，纳税服务质效不断提升，
税收管理成本逐步降低，专业管理能力明显增强。
——构建平安地税：
惩防体系建设有序推进，阳光税务工程大力实施，
内部监察惩处从严落实，风险防范能力明显增强。
5．发展重点：
——从不利于人本化队伍管理的带队思路中解放出来，重点破解干部评价激励难题，增创人本带队强税新优势。
——从局限于片面性收入增幅的价值取向中解放出来，重点破解税源分类管理难题，增创税费专业管理新优势。
——从习惯于粗放式税收管理的思维定势中解放出来，重点破解税种行业管理难题，增创税收规范执法新优势。
——从有碍于服务型税务建设的固有观念中解放出来，重点破解服务质效提升难题，增创税收公共服务新优势。
——从满足于一般化制度管理的传统理念中解放出来，重点破解文化实力建设难题，增创组织文化引领新优势。
三、主要任务和工作举措
（一）以健全评价激励机制为突破，增创干部队伍人本管理新优势
1．健全以强化评价激励为重点的队伍创新管理机制。建立完善岗位职责、能力评价和考核激励三大体系，稳步推进能级管理，建立税收管理员能岗匹配度评价机制和绩效考核办法，逐步实现稽查员以至全员能级管理，建立“职务晋升”与“能级提升”并行的双梯式干部人事管理制度，形成以岗定责、量能定级、岗能匹配、能级联动的良性机制。落实领导班子层级管理要求，深入实施基层领导班子建设工作意见，加强基层领导班子综合考核，建立并实施领导干部科学发展评价指标体系及考核评价办法。坚持“德才兼备、注重实绩、群众公认”的用人导向，提高选人用人公信度，加强后备干部和优秀人才选拔、培养和使用。
2．健全以适应现代税收管理要求为重点的人力资源优化机制。依据税源分类管理要求和能级评定结果，突出重点税源管理人力保障，规范社会化用工管理，全面优化税源分类管理格局下的机构设置和人力配置。推进机构优化调整，加大干部轮岗挂职力度，实施机关基层“双向挂职”制度，拓展干部交流轮岗层面，畅通系列与系列、市区与两区两市、机关与基层之间的交流轮岗渠道。完善教育培训体系，整合教育培训资源，推行学分管理制度，与广东商学院共同创办税务干部进修学院，加强网络学院建设，实施全员分层次、分岗位、分专题培训，加大外派培训力度，打造知名培训品牌，保障税务干部接受教育培训的权利，形成干部培训、考核、使用相结合的教育培训工作机制，整体提升干部适应税收专业化管理的素质能力。干部交流轮岗和教育培训工作达到公务员相关法律法规和上级规定要求。
3．健全以防范执法风险和廉政风险为重点的队伍平安保廉机制。建立领导干部问责制，推行税收执法责任制，落实过错责任追究制，推进税收执法检查日常化。将廉政建设融入税收行政执法全过程，应用广东地税惩防体系信息管理系统，加强主要税收环节的过程控制和风险防范，构建以内控机制为主的大预防格局，推进廉政监控全程化。加强监察组织体系建设，完善专职监察岗位职责，加大内部廉政监察力度，推进监察队伍专业化。深入学习贯彻《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，建立反腐倡廉宣传教育长效机制，扎实推进廉政文化建设，构建反腐倡廉“大教育”格局，推进廉政教育常态化。
（二）以优化税源分类管理为突破，增创税费专业化管理新优势
1．建立以分类管理为要求的梯级税源管理模式。大力推进税收管理员队伍建设和业务能力提升。按照“抓大、控中、规范小”的税源分类管理思路，加强重点税源集约化管理、一般税源标准化管理、零散税源社会化管理。优化重点税源管理机构设置，完善重点税源管理办法和配套管理措施，建设应用重点税源管理系统，加大重点税源（项目）监控分析、政策辅导和纳税服务力度，提升重点税源的收入贡献主体地位和管理带动效应。加强一般税源“管理警戒线”评估管理，规范零散税源核定征收和委托代征。完善纳税评估工作规程，建立健全行业指标体系和案例培训制度，健全宏观评估、日常评估和专项评估有机结合的纳税评估工作机制，推行分级分类纳税评估和审计式纳税评估，加强专业纳税评估队伍建设，提高纳税评估工作水平。
2．建立以科学组织收入为要求的税收预测监控模式。运用现代税收分析预测方法，科学测算区域纳税能力、行业（企业）税收贡献能力，建立符合区域税源实际的税收预测和计划分配机制。建立计统、税政、征管等多部门协作的组织收入分析制度，加强税收宏观、中观和微观分析，强化以收入异常变化预警为重点的过程监控，提高税收分析服务管理决策的水平。建立健全以收入任务完成情况、收入与经济相关度、组织收入工作质量为主要内容的计划考核模式，实施以税收计划完成率、当期应缴税款入库率、欠税增减率、办理退税及时率、税收预测准确率为主要指标的量化考核，推动组织收入工作由计划任务型向税源管理和征管质量型转变。综合考虑国际金融危机背景下的国内和区域经济发展趋势，在征管范围和税收政策基本稳定的前提下，“十二五”期间我局组织税费收入将与广州经济保持同步协调增长，按广州经济年均增长11%测算，“十二五”期末年度税费规模预期达到2222亿元，其中税收规模达到1423亿元。
3．建立以全责征收为要求的社会保险费征管模式。认真贯彻落实《中华人民共和国社会保险法》，进一步完善社会保险费全责征收机制，制定实施社会保险费缴费登记、申报、审核（核定）、征收等工作制度，全面推行“属地征收、分级核算”征管模式，健全重点费源监控、欠费分类管理、社会保险费稽查等制度，推行社会保险费等规费委托代征，构建社会化“大社保”协费护费机制，实现社会保险费随税“同征、同管、同查、同服务”。稳步推进参保扩面工作，加大社会保险费欠费追缴力度，妥善化解征缴矛盾，社会保险费征缴率达到95%以上。
（三）以强化税种和行业管理为突破，增创税收规范执法新优势
1．完善以税种和行业管理为基础的税政管理体系。强化税政工作在服务税收管理、组织收入中的基础地位，通过制定实施税种、行业税政指引等方式有效落实税收政策。以核实营业税计税收入为抓手，规范扣除项目范围和凭据，加强营业税各项目分类管理，重点强化货物运输、建筑安装、房地产等重点行业管理。贯彻落实“分类管理、优化服务、核实税基、完善汇缴、强化评估、防范避税”要求，深化企业所得税管理，按照总局要求做好企业所得税征管分工调整及新办企业管理工作。进一步完善个人所得税全员全额扣缴申报管理，深入开展高收入人群个人所得税纳税评估和核定征收工作，加强资本性所得、财产性所得个人所得税监管。加强国际税收管理，对外资企业和外籍个人开征城市维护建设税、教育费附加，健全涉外税务审计和反避税工作机制，加强非居民企业和走出去企业税收管理，完善跨境交易、承包工程、提供劳务项目税收管理模式。接管契税、耕地占用税，全面推行房地产一体化管理。实行印花税预征和核定征收，进一步规范土地增值税管理，加强城镇土地使用税、房产税、车船税等小税种管理。按照上级部署推进地方教育附加、价格调节基金开征工作。
2．完善以规范税收秩序为基础的税收法治体系。贯彻落实广州市综合治税工作管理规定，加强政府部门和社会相关部门涉税信息共享和功能联动，推动健全政府牵头、部门协作、信息共享、齐抓共管的综合治税机制。认真贯彻国务院全面推进依法行政实施纲要和加强法治政府建设意见，加大依法行政工作力度，加强法律专业队伍建设，建立完善减免类税收管理制度和案件质量评价制度，制定税收执法自由裁量权管理办法，加强规范性文件审查和重大案件集体审理。推进税务稽查由区域管理向行业管理转变，设立专业稽查局，落实一案双查、稽查必查项目、标准化底稿、案件质量评价等制度，加强税警联合执法，对税收秩序混乱、逃避缴纳税款现象严重的行业实施重点稽查，形成统一选案、分级稽查、集团作战的专业化稽查方式，稽查选案准确率、查补税款入库率达到90%以上。实施税务代理准入制度，联合国税组建注册税务师协会，规范会计、税务中介机构管理，推动发挥中介机构的积极作用，完善纳税信用等级评定及后续管理。
3．完善以强化信息管税为基础的信息化支撑体系。创新税务信息省级大集中条件下的“数字地税”建设思路，推动信息化建设从单项系统建设向数据综合应用转变，推动税务管理从条块分割向一体化管理转变。开发应用重点税源管理、社会保险费管理相关系统，拓展短信增值服务功能和市民电子邮箱应用范围，提高适应税收管理需求的信息支撑能力。实施计算机软件、硬件、网络资源整合工程，建立由大集中、税收管理员工作平台、重点税源管理等多系统集成的一体化税务管理系统，建设税务信息异地灾备中心。明确不同部门（岗位）数据管理职责，完善涉税信息数字化采集、储存、管理和应用机制，推广应用在线开票，推进征管资料电子化，加强城镇土地使用税、房产税、车船税等税种涉税信息数据库建设，强化基础数据采集应用，为税收分析、纳税评估、稽查选案、决策研究提供科学依据。
（四）以提高服务质效为突破，增创税收公共服务新优势
1．构建以提高服务质效为重点的纳税服务格局。牢固树立以纳税人为本的服务理念，强化纳税服务的税收核心业务地位，发挥纳税服务对税收征管的先导性、基础性作用，构建“始于纳税人需求，基于纳税人满意，终于纳税人遵从”的纳税服务新格局，努力做到纳税服务需要及时响应、纳税服务效能大幅提升、纳税人办税负担明显减轻、纳税人满意度持续提高。统一办税服务厅“一窗式”、“一站式”服务流程，延伸24小时自助办税服务阵地，推进网上登记、网上开票、网上审批等办税服务，努力实现国地税联合办理税务登记，推进国地税实体办税服务厅和网上办税服务厅共建共享。做大做强做好纳税服务专业平台，加大税务信息公开和税法宣传力度，加强实体纳税人学校和网上纳税人学校建设，着力打造税法宣传和办税辅导基地，加强纳税服务信息库建设，协助建设全省集中的12366咨询服务系统，通过有效税法宣传和咨询服务帮助纳税人安全纳税；组建广州纳税人协会，畅通征纳互动渠道，接受人民群众和社会各界监督，不断完善税收权益保障和救济机制，依法保证人民群众信访、举报、申诉、建议等权利。健全内外结合的服务评价体系，改进纳税人满意度第三方调查制度，实施全员全过程纳税服务绩效量化评价，纳税人满意度、社会美誉度综合评价位于全市公共服务部门前列。
2．构建以促进经济社会发展为重点的税政服务格局。积极推进主动服务型税政建设，加强税收政策与经济发展相关性调研，系统梳理产业行业税收政策，归集出台扶持现代服务业、高新技术产业等现代产业发展的税收政策指引，积极发挥税收调节经济的杠杆作用，提高运用税收政策服务经济发展方式加快转变的水平。完善税收优惠政策落实的工作规程，加强税收优惠政策执行情况跟踪检查，重点落实好就业再就业、民政福利企业等税收优惠政策，提高运用税收优惠政策促进民生改善的水平。积极向上级部门争取中新知识城等重大建设项目税收优惠政策，出台落实相关优惠政策工作指引，加强税收政策分类专项辅导，提高运用税收政策服务地方重大项目建设的水平。
3．构建以推进现代管理为重点的行政服务格局。按照总局强化“两基”建设的要求和“政治过硬、业务熟练、作风优良、执法公正、服务规范”的标准，制订基层建设中长期发展规划，科学统筹基层发展定位，加强基层建设分类指导，扎实推进以标准化、责任化、制度化为主要内容的现代化基层局（分局）建设。积极推进效能监察，落实基层联系点制度，统筹政策制定、工作部署和各类考核，改进学风文风和工作作风，精简会议、文件、评比和检查，减轻基层工作负担。加强财务监督，降低行政成本，逐步建立完善部门预算、国库集中支付管理体制下的财务管理办法，推进规范理财、科学理财、服务理财。继续推行后勤事务社会化、规范化、专业化管理，完善大宗物品（劳务）公开招标、集中采购制度，加强固定资产管理和能耗目标责任考核，推进节约型机关建设。健全突发事件应急处理机制，妥善处理各类突发事件。
（五）以提升文化软实力为突破，增创地税组织文化新优势
1．推进以提升组织感召力为目标的核心价值体系建设。始终坚持“依法治税、广开言路、全局一盘棋”治局理念，继续发扬艰苦奋斗的创业精神、敢为人先的创新精神、追求卓越的创优精神，积极培育“忠诚聚财为国、竭诚执法为民、精诚从税为廉、热诚敬业为公”核心价值观，构建广州地税核心价值体系。畅通意见反馈渠道，善于倾听基层声音，准确把握思想脉搏，关注干部合理诉求，加强组织人文关怀，注重科学心理疏导，落实干部休假制度，有效减轻干部职工身心压力。开展税收宗旨、职业道德和核心价值观教育，增强干部职工爱岗敬业的责任意识和忧患意识，激发干部职工干事创业的主观能动性，为地税事业科学发展提供强大精神动力。
2．推进以提升有效执行力为目标的学习型组织建设。以提升组织学习力、创新力为基础，以提升组织有效执行力为目标，完善目标激励、标杆带动、学用相长、持续改进的学习型组织创建工作机制。强化工作学习化、学习工作化理念，完善系统思考、及时反馈、知识共享的团队学习模式，开展争当“学习型标兵”、“学习型优秀团队”活动，不断提升组织学习力。开展深入学习实践科学发展观活动，切实解决不利于科学发展的突出问题，着力构建有利于改革创新的体制机制，不断提升组织创新力。加强学习型党组织建设，大力开展创先争优活动，继续实施党建“先锋工程”，加强党建工作目标考核，发挥各级党组织推动科学发展的模范带头作用；积极推进共青团和青年工作，打造青年学习交流平台、思想工作平台和青年成长平台，发挥地税青年改革创新生力军作用，不断提升组织执行力。
3．推进以提升团队凝聚力为目标的地税文化阵地建设。引入文化识别管理系统，统一全系统理念识别、行为识别、视觉识别，提高干部职工的组织认同感。创造干部成才成长的良好环境，使想干事的人有机会、能干事的人有平台、干成事的人有地位，提高干部职工的事业成就感。继续加强“一网一团一刊两队三社”文化品牌建设，创办“悦读社”、“案说税法”等新品牌，拓展地税文化新阵地，广泛开展“职工之家”创建活动和群众性业余文体活动；按照“规划到户、责任到人”工作要求，认真做好扶贫工作；坚持评先创优和文明创建工作，开展“百佳税收管理员”、“稽查业务能手”、“青年文明号”等评选活动，力争在整体工作或专项工作上获得省部级荣誉称号，提高干部职工的集体归属感。
